【正文】 2022/2/7 97 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022/2/7 98 。 2022/2/7 95 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 密碼鎖定解鎖的控制范圍 ? 存款人賬戶密碼因多次輸入錯誤被鎖定的，可憑有效身份證件在全省任一營業(yè)機(jī)構(gòu)申請解除密碼鎖定，由其通過“ 1109存款賬戶解除密碼鎖定”、“ 5057 銀行卡密碼重置 /修改”交易進(jìn)行解鎖處理。 ? 將“ 1043活期存款存折維護(hù)”交易中的“掛失”功能、“ 1628定活一本通存折維護(hù)”交易中的“掛失補(bǔ)發(fā)“功能，以及“ 1669定期存款單據(jù)掛失 /解掛”、“ 1607定活一本通存折掛失/解掛”和“ 1665 定期存款單據(jù)掛失補(bǔ)發(fā)”交易，合并為“ 1607存折 /存單掛失 /解掛維護(hù)”交易。 2022/2/7 93 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 交易默認(rèn)選項(xiàng) ? 調(diào)整了“ 1657個人定期存款支取”交易中“支取類別”欄位的默認(rèn)顯示選項(xiàng)，即由原來的默認(rèn)顯示“ 1支取”，修改為默認(rèn)顯示較為常用的“ 2部提或銷戶”選項(xiàng)。 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 解凍時間控制 ? 對“ 5107銀行卡活期存款資金凍結(jié) /解凍”、“ 5824理財卡定期存款資金凍結(jié) /解凍”、“ 1086活期存款凍結(jié) /解凍”、“ 1085活期存款賬戶控制狀態(tài)維護(hù)”和“ 1630 定期存款凍結(jié) /解凍”交易中“解凍日期”增加了控制提示信息，即當(dāng)解凍日期輸入為當(dāng)日時，系統(tǒng)自動提示“解凍日期需大于凍結(jié) /事故日期！”。 2022/2/7 90 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 銷賬編號重置 2022/2/7 91 ? 將“ 7032傳票銷賬手工處理”交易中的“重置”功能執(zhí)行權(quán)限由辦事處、市聯(lián)社資金中心調(diào)整為省、市、縣參數(shù)管理機(jī)構(gòu)。 2022/2/7 88 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 賬戶控制狀態(tài)維護(hù) ? 信用社因存款人證明文件等超過有效期限需暫停賬戶結(jié)算業(yè)務(wù)等，可對存款人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行控制狀態(tài)維護(hù)，將其銀行結(jié)算賬戶維護(hù)為只收不付、只付不收或封存。 2022/2/7 87 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 密碼啟用業(yè)務(wù) ? 批量開立的借記卡或存折 ,存款人應(yīng)本人憑有效身份證件在省轄營業(yè)機(jī)構(gòu)柜面申請進(jìn)行密碼啟用，并應(yīng)留存有效身份證件復(fù)印件作通用憑證附件。 2022/2/7 86 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存折換折業(yè)務(wù) ? 存款人存折滿頁、存折磁性消除無法重寫或存折損壞的，可向信用社申請換折，并可由代理人代為換折，但存折未滿頁且無正當(dāng)理由的，不得進(jìn)行換折。 2022/2/7 84 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 睡眠戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入處理 ? 單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶 3年，存款人未申請繼續(xù)使用或撤銷該賬戶的，系統(tǒng)每日判斷滿足條件的賬戶，自動將其款項(xiàng)轉(zhuǎn)入清理久懸賬戶收入科目核算 2022/2/7 85 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存折重寫磁業(yè)務(wù) ? 存款人存折磁性消除的，可憑存折和有效身份證件到省轄營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理重寫存折磁條業(yè)務(wù)，代理人代為辦理重寫存折磁條業(yè)務(wù)的，應(yīng)同時提供代理人和存款人有效身份證件，并留存復(fù)印件作通用憑證附件。存款人單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶之后，信用社應(yīng)在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)為該賬戶加注久懸標(biāo)記。待睡眠狀態(tài)期間，該賬戶發(fā)生收付款活動后，當(dāng)日系統(tǒng)批量時自動將其轉(zhuǎn)為正常狀態(tài)。 2022/2/7 82 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 預(yù)睡眠處理 ? 每月 15日，系統(tǒng)批量時自動將截止本月已符合轉(zhuǎn)睡眠戶條件的單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為待睡眠狀態(tài)，次日下傳預(yù)轉(zhuǎn)睡眠戶清單，信用社應(yīng)根據(jù)清單積極與存款人聯(lián)系，發(fā)出通知。有條件的營業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)通過信用社員工或協(xié)理員以電話等方式核實(shí)情況。 2022/2/7 81 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 特殊情形下的存款繼承業(yè)務(wù) ? 存款人死亡后，繼承人申請辦理存款過戶手續(xù)時，存款人在本營業(yè)機(jī)構(gòu)存款余額在人民幣 1000元以下的，可不經(jīng)繼承權(quán)公證，但應(yīng)至少提供以下資料： ? 公安機(jī)關(guān)、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會或所在單位出具的親屬關(guān)系證明，證明中應(yīng)包含存款繼承申請人與存款人的親屬關(guān)系，以及存款人配偶、子女及父母的姓名及身份證件種類、號碼，沒有相應(yīng)親屬的應(yīng)注明； ? 除存款繼承申請人外所有其他合法繼承人共同出具的授權(quán)委托書（授權(quán)委托書應(yīng)明確其他合法繼承人共同授權(quán)委托存款繼承申請人辦理存款繼承業(yè)務(wù)）； ? 存款繼承申請人的有效身份證件； ? 存款憑證。申請查詢時應(yīng)至少提交以下資料： ? 公安機(jī)關(guān)、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會或所在單位出具的親屬關(guān)系證明，證明中應(yīng)包含申請查詢?nèi)伺c存款人的親屬關(guān)系； ? 申請查詢?nèi)说挠行矸葑C件。 2022/2/7 79 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)的身份確認(rèn) ? 信用社協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)執(zhí)行公務(wù)人員的身份、有關(guān)法律文書的合法性、真實(shí)性，并留存有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)行公務(wù)人員工作證件復(fù)印件及有關(guān)法律文書原件或復(fù)印件，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)及時與有關(guān)單位溝通核實(shí)。若辦理正式掛失時，已經(jīng)出具的，可不再出具；金額較大的，可上門核實(shí)有關(guān)情況，具體金額標(biāo)準(zhǔn)由各縣級聯(lián)社自行確定。根據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果無法確認(rèn)存款人身份或無法進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，按照聯(lián)網(wǎng)核查制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但密碼掛失業(yè)務(wù)不得即時為存款人辦理密碼重置，應(yīng)要求存款人自掛失之日起 3日后 2個月內(nèi)申請密碼重置。 ? 按上述規(guī)定計算存款人申請的掛失業(yè)務(wù)到期后，存款人申請憑證補(bǔ)發(fā)或密碼重置時，應(yīng)向開戶行提交本人有效身份證件及掛失申請書客戶回單聯(lián)。 2022/2/7 77 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 掛失業(yè)務(wù)處理期限 ? 各類存款賬戶密碼掛失自掛失之日起至 2個月內(nèi)可進(jìn)行密碼重置，憑證掛失自掛失之日起 3日后（掛失之日起第 4日） 2個月內(nèi)可進(jìn)行憑證補(bǔ)發(fā)或掛失銷戶。 ? 存款人申請掛失時提供的證件名稱、號碼等與開戶時所留的資料不同的，應(yīng)請存款人在申請憑證補(bǔ)發(fā)前將能證實(shí)以上資料變更的相關(guān)證明送交信用社審核。 ? 柜員指導(dǎo)存款人填寫掛失申請書，將有關(guān)信息填寫齊全。他人代理掛失的，應(yīng)同時提供代理人和存款人的有效身份證件。掛失分為口頭掛失和書面掛失，書面掛失分為憑證掛失和密碼掛失。 2022/2/7 74 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 支付密碼器使用 ? 同一支付密碼器可以支持多個賬戶，但應(yīng)在 20個賬戶以內(nèi)，且必須為 同一存款人 使用；如存款人需要，同一賬戶也可以使用多個支付密碼器，但應(yīng)在 50個以內(nèi)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。存款人使用支付密碼辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的，應(yīng)與信用社簽訂支付密碼使用協(xié)議書，約定以支付密碼作為付款行審核付款的條件。持卡人調(diào)離信用社系統(tǒng)的，應(yīng)將其員工卡銷戶處理。 ? 空白員工卡只能由縣級聯(lián)社營業(yè)部或?yàn)槭÷?lián)社、辦事處、市聯(lián)社統(tǒng)一辦理員工卡的營業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取和使用。信用社員工申請開立員工卡時，應(yīng)首先到所在縣級聯(lián)社以上人事部門開立證明，然后到指定機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)卡。 ? 批量開立預(yù)制卡和預(yù)約卡交易并不相同，使用代收付開戶進(jìn)行批量開卡的，將開立為預(yù)約卡，需要為客戶進(jìn)行制卡；需要批量開立預(yù)制卡的，應(yīng)使用銀行卡領(lǐng)卡交易中的批量處理功能項(xiàng)直接進(jìn)行領(lǐng)卡處理，不需要進(jìn)行批量開戶。個人一次性代理辦理借記卡的數(shù)量不得超過 3張。 2022/2/7 70 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 借記卡開戶 ? 個人代理他人辦理借記卡的，應(yīng)在開戶申請表上注明“代辦理由”，信用社應(yīng)同時核對代理人和被代理人的有效身份證件，留存雙方身份證件復(fù)印件。 ? 未獲得企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，臨時存款賬戶有效期滿后申請退還資金的，應(yīng)向信用社提交撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書、經(jīng)辦人身份證件等。 2022/2/7 69 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 驗(yàn)資失敗的處理 ? 未獲得企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，臨時存款賬戶有效期滿前申請退還資金的，應(yīng)向信用社提交撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書、企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的企業(yè)登記駁回通知書、經(jīng)辦人身份證件、驗(yàn)資款項(xiàng)存入時的有關(guān)回單等。同時進(jìn)行預(yù)留印鑒變更。同時進(jìn)行預(yù)留印鑒變更。 2022/2/7 67 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 驗(yàn)資成功的處理 ? 存款人驗(yàn)資成功的，信用社應(yīng)按規(guī)定將其臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ?yàn)資款項(xiàng)轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶。驗(yàn)資臨時存款賬戶開立后，出資人可采用現(xiàn)金、銀行本票、匯兌等方式繳納出資款項(xiàng)。 ? 信用社收到會計師事務(wù)所以出資人名義發(fā)出的銀行詢證函后，應(yīng)對繳款人、繳入日期、銀行賬號、繳入金額、款項(xiàng)用途、幣種等內(nèi)容逐一確認(rèn)，并在該銀行詢證函上加蓋業(yè)務(wù)公章，將銀行詢證函直接回復(fù)至?xí)嫀熓聞?wù)所。驗(yàn)資成功的，存款人應(yīng)提供企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的證明材料（營業(yè)執(zhí)照等）及其他規(guī)定資料，信用社按規(guī)定將其臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ?yàn)資款轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶。 2022/2/7 65 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 未獲得企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，向信用社申請撤銷注冊驗(yàn)資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給出資人。 ? 存款人因注冊驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具企業(yè)登記機(jī)關(guān)的證明；無法出具證明的，應(yīng)于臨時存款賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。 2022/2/7 64 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 因注冊驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。該臨時存款賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗(yàn)資開立的臨時存款賬戶管理。其中出資人為個人的，證明文件為其有效身份證件；出資人為單位的，證明文件為該單位的營業(yè)執(zhí)照正本等。 2022/2/7 62 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位定期存款預(yù)留印鑒 ? 單位存款人存入單位定期存款時，未在本營業(yè)機(jī)構(gòu)開立單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)提交單位公函（代開戶申請書）、營業(yè)執(zhí)照正本、開戶許可證、經(jīng)辦人有效身份證件等，并預(yù)留印鑒（存款人在本社辦理單位定期一本通產(chǎn)品，同一賬號下有多筆單位定期存款的，可共用一套預(yù)留印鑒卡片）；已在本營業(yè)機(jī)構(gòu)開立單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)提交單位公函（代開戶申請書）、經(jīng)辦人有效身份證件等，并可憑其已開立的單位銀行結(jié)算賬戶的預(yù)留印鑒支取，但應(yīng)在單位定期存款開戶證實(shí)書的右上角注明“憑 賬號預(yù)留印鑒支取”字樣。存款人向開戶行申請查詢具體通存通兌業(yè)務(wù)的，由開戶行負(fù)責(zé)處理，代理行應(yīng)積極配合。 2022/2/7 61 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 代理行僅受理即時入賬的通存通兌業(yè)務(wù)，并當(dāng)場辦理，不得延壓。簽章不全指未簽財務(wù)專用章（公章）或未簽個人名章的。 2022/2/7 60 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 代理行受理支票等支付憑證通兌付款業(yè)務(wù)時，可不進(jìn)行折角驗(yàn)印，但應(yīng)審核簽章上的單位名稱與其賬戶戶名是否一致，并通過系統(tǒng)驗(yàn)證支付憑證上的支付密碼無誤，方可辦理付款。 ? 存款人到開戶行申請終止單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)的，應(yīng)提交經(jīng)辦人有效身份證件，并填寫通存通兌業(yè)務(wù)申請書。 ? 代理行為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)，出現(xiàn)差錯的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行差錯調(diào)整，開戶行應(yīng)給予配合。信用社主動發(fā)起的通兌記賬業(yè)務(wù)（如提入票據(jù)跨機(jī)構(gòu)記賬、跨機(jī)構(gòu)扣收貸款本息等）不受上述轉(zhuǎn)賬限額控制。代理行為存款人辦理現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)核對開戶單位經(jīng)辦人員有效身份證件，并在支付憑證上登記相關(guān)身份證件信息。存款人取消現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)或變更取現(xiàn)代理行的，代理行專夾保管的通知書應(yīng)附當(dāng)日會計憑證最后裝訂。 ? 開戶行應(yīng)告知存款人，自開通現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)之日起 3個工作日后，方可通過代理行辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)?？h級聯(lián)社會計管理部門審批同意后，將通知書相關(guān)聯(lián)次交開戶行和代理行。存款人開戶同時開通通存通兌業(yè)務(wù)的，無需重復(fù)留存上述資料。開戶單位經(jīng)辦人員填寫單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)申請書（以下簡稱申請書），加蓋預(yù)留印鑒，與信用社簽訂單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)協(xié)議。 ? 省轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為全省范圍內(nèi)的任一營業(yè)機(jī)構(gòu)。 ? 縣轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為開戶行所在同一縣級聯(lián)社內(nèi)的任一營業(yè)機(jī)構(gòu)。 ? 存款人申請開通通兌業(yè)務(wù)的，其賬戶支取方式應(yīng)為憑支付密碼支??；單位銀行結(jié)算賬戶存折戶僅能開通通存業(yè)務(wù)。 ? 下列存款種類的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶可以辦理通存通兌業(yè)務(wù)： ? 企業(yè)單位活期存款； ?