chap08銀行風(fēng)險(xiǎn)管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 ? 生成風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和控制的管理部門相對分離 ? 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)的評估和計(jì)量，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理的流程，并堅(jiān)持不懈地注意和堅(jiān)持每一個(gè)細(xì)節(jié)和環(huán)節(jié) 四、 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的程序包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 、 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 、 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià) 、風(fēng)險(xiǎn)管理和處理等環(huán)節(jié) （ 一 ） 銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。它綜合考慮了風(fēng)險(xiǎn)來源的敞口和市場逆向變化的可能性，在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)技術(shù)的基礎(chǔ)上前進(jìn)了一步。它分為單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算和貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析 （ 1） 單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)測算 首先，求出借款人在貸款期限內(nèi)的信用等級轉(zhuǎn)移概率，假定貸款期為三年，假定每年有兩種結(jié)果的可能，從現(xiàn)在預(yù)測第三年就有 8種可能的信用等級情形，以及相應(yīng)的概率 其次，估算未來不同等級下的貸款遠(yuǎn)期價(jià)值 再次，得出不同等級下貸款損失的款率分布 最后，計(jì)算貸款的 VAR值 （ 2）貸款組合風(fēng)險(xiǎn)測算 首先，計(jì)算多個(gè)借款企業(yè)價(jià)值在不同環(huán)境下變化的相關(guān)系數(shù)，并計(jì)算多個(gè)借款企業(yè)價(jià)值同向變動(dòng)的聯(lián)合概率 其次，求出不同信用狀態(tài)下貸款組合的市場價(jià)值，在多場景分析中，還要計(jì)算貸款組合價(jià)值矩陣 再次，求出貸款組合價(jià)值的均值與方差 （以兩個(gè)借款人的含有概率的四種場景分析為例，即 8?8的轉(zhuǎn)移概率矩陣 ） 64 貸款組合價(jià)值的均值 V =? PiVi （ 加權(quán)平均） i=1 64 2 貸款組合價(jià)值的方差 =? Pi （ Vi — V） i=1 最后，求出貸款組合基于實(shí)際概率分布或正態(tài)分布的 VaR值 貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)值應(yīng)該小于單個(gè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)值的簡單相加 某銀行信用風(fēng)險(xiǎn)違約率的時(shí)間分布 5% 4% 3% 2% 1% 0% 最大值 均值 敞口 a 500億 平均年 違約率 b 1 % 違約率最 大離差 c 3 % 預(yù)期損失 a?b 5 非預(yù)期損失 a ?c =CAR= 15 預(yù)期和非預(yù)期損失 =5+15=20 預(yù)期與非預(yù)期損失的測算 年份 單個(gè)客戶或單個(gè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)損失概率分布 ——VAR 風(fēng)險(xiǎn)損失 概 率 預(yù)期 (平均 )損失 風(fēng)險(xiǎn)損失 非預(yù)期損失 VAR 給定 %容忍度下的損失 異常損失 最經(jīng)常性損失 0 平均損失 平均損失加 非預(yù)期損失 風(fēng)險(xiǎn)管理“金字塔” ? 風(fēng)險(xiǎn)管理過程與風(fēng)險(xiǎn)分散效應(yīng)相結(jié)合有如金字塔 ? 金字塔的每一面代表一種風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）能力（ Capacity） 能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而獲取利潤的大小，又取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營能力和管理水平。 – 企業(yè)自身的經(jīng)營包括企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn) 、 經(jīng)營方式 、技術(shù)情況 、 競爭地位 、 市場份額 、 勞資關(guān)系等 。 ? 訴諸法律 ? 呆賬沖銷 （三）風(fēng)險(xiǎn)定價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)也稱風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)補(bǔ)償機(jī)制 。其基本公式為 SVA = 收益 – 25%?CAR 能使 SVA為正值的任何交易或交易組合都可以接受 ＲＡＲＯＣ ＲＡＲＯＣ＝（凈收益－預(yù)期損失） /經(jīng)濟(jì)資本 或ＲＡＲＯＣ＝（收益－經(jīng)營成本－預(yù)期損失） /經(jīng)濟(jì)資本 式中，收益可以包括待利差收益和非利息收益（如業(yè)務(wù)收費(fèi)等）；經(jīng)營成本是銀行經(jīng)營管理成本；不同風(fēng)險(xiǎn)類型的預(yù)期損失有不同的計(jì)量方法，但它的要素有四個(gè)方面，即違約概率（ Probability ｏｆ Ｄｅｆａｕｌｔ），違約損失率（Ｌｏｓｓ Ｇｉｖｅｎ ｏｆ Ｄｅｆａｕｌｔ），違約風(fēng)險(xiǎn)值（Ｅｘｐｏｓｕｒｅ ａｔ Ｄｅｆａｕｌｔ）和期限（ｍａｔｕｒｉｔｙ）；經(jīng)濟(jì)資本是銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最低需要。運(yùn)用ＲＡＲＯＣ風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對各級分支機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品，甚至每位員工的ＲＡＲＯＣ進(jìn)行比較，可以提高績效考核的科學(xué)性。 。 （二）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。 ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估 ? 內(nèi)部控制措施 ? 信息交流與反饋 ? 監(jiān)督評價(jià)與糾正 第三節(jié) 內(nèi)部控制 二 .商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)： （一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行； （二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)； （三）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性； （四）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。 ? 分析預(yù)測銀行所在國的管理變化，主要包括金融自由化進(jìn)程和銀行面臨的金融非中介化程度及發(fā)展趨勢兩個(gè)方面。 ? 從績效考核的角度來看，ＲＡＲＯＣ風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)克服了傳統(tǒng)績效考核目標(biāo)中盈利目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)成本在不同時(shí)期反映的相對錯(cuò)位問題，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)績考核的統(tǒng)一。 如風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售 （ 證券化 ） 五、基于風(fēng)險(xiǎn) 收益調(diào)整業(yè)績的資本分配 上級行對下級行采取風(fēng)險(xiǎn) 收益調(diào)整業(yè)績分配方法，將風(fēng)險(xiǎn)的管理控制與盈利要求揉合在一起，形成一種全面的、可分解的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，它與激勵(lì)機(jī)制緊密相連，試圖將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和控制從基層就開始發(fā)生 目前流行的主要有兩種： ?風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率 （ RAROC） ——Riska
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1