新巴塞爾協(xié)議和銀行風(fēng)險管理綜述(存儲版)
【正文】 28 28 操作風(fēng)險 ? 定義：由不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)及外部事件所造成的直接或間接損失的風(fēng)險 ? 總體上看，操作風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本約為 20%。 ? 從資本金中扣除 ： 商譽、對子公司的投資 和持有其他銀行的資本金 ? 引入市場風(fēng)險 — Value at Risk (VaR) Prob(LossVaR)= ? 總的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) = 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) + 市場風(fēng)險資本需求 2023/3/28 17 新巴塞爾協(xié)議的結(jié)構(gòu) – 新協(xié)議與舊協(xié)議相比： ?不變 ： 資本金的定義和 8%的資本金比率標(biāo)準(zhǔn) ?變化 ： 資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)的計算方式，引入了操作風(fēng)險 2023/3/28 18 新巴塞爾協(xié)議的三大支柱 第一大支柱：最低資本要求 第二大支柱：監(jiān)督審查流程 第三大支柱： 市場紀(jì)律和報告 Minimum Capital Requirement Market Discipline Supervisory Review Process 2023/3/28 19 第一支柱： 最低資本要求 巴塞爾委員會認(rèn)為最低資本要求仍然包括三個方面的內(nèi)容，即資本的定義、風(fēng)險頭寸的計量以及根據(jù)風(fēng)險程度確定資本的規(guī)定。監(jiān)管資本主要包括核心資本和附屬資本兩部分。這里是從所有者權(quán)益來理解資本的定義的。但是，在實際工作中，一些債務(wù)也被當(dāng)作銀行資本，商業(yè)銀行持有的長期債券等。 ? 風(fēng)險權(quán)重 分 四個檔次： 0、 20%、 50%、 100% ? 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：最低 8% ? 資本協(xié)議的修改以引入市場風(fēng)險（ 1998年實施） 2023/3/28 13 銀行資本金的構(gòu)成 ? 監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。 2023/3/28 14 成分 水平 組成部分 核心 資本 一級 ≥4% ? 實繳股本 /普通股 ? 已披露的儲備金 ? 永久性非累計優(yōu)先股 ? 創(chuàng)新工具 (1998年 10月 ,不超過一級資本 15%) 附屬資本金 高檔二級 ? 一般儲備金 (限于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) %） ? 永久性非累計可延期的次級債券 ? 永久性可累計的優(yōu)先股 ? 重估儲備 附屬資本金 低檔二級 ? 定期可累計、不可延期的次級債券 —— 最多占一級資本的 50% ? 定期、可累計的優(yōu)先股 2023/3/28 15 作為資本金的金融工具 資 本 結(jié) 構(gòu) 普通股權(quán) /混合股權(quán) /永久性非累計性優(yōu)先股 永久債 定期次級債 存款 /優(yōu)先債務(wù) ? 資金成本 ? 從屬性 ? 投資者的 風(fēng)險與受益 ? 資本金性質(zhì) 巴塞爾資本金 一 級 高檔二級 低檔二級 非資本金 2023/3/28 16 計算資本充足率 ——調(diào)整 ? 表外項目 ： 對不同的表外項目采用信用轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換成等效的風(fēng)險資產(chǎn)，然后用相應(yīng)的權(quán)重計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。條件由監(jiān)管當(dāng)局確定和檢查。 2023/3/28 36 市場紀(jì)律的作用 市場紀(jì)律具有強化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全文件的潛在作用 ?手段 — 銀行有效的信息披露 ? 要有正式的信息披露政策，及時披露經(jīng)營狀況 ? 核心披露 ? 補充披露 信息披露是新協(xié)議的重要組成部分 2023/3/28 37 第四部分 新舊協(xié)議的比較 2023/3/28 38 舊巴塞爾協(xié)議的主要問題 ? 兩個主要目標(biāo)： — 提高國際銀行業(yè)系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)健性 — 消除國際銀行間不平等競爭的根源 ? 主要問題： — 監(jiān)管資本不能真正反映銀行吸收意外損失的 能力 — 不能準(zhǔn)確計量銀行面臨的總體風(fēng)險 — 監(jiān)管資本套利 2023/3/28 39 新舊協(xié)議的比較 舊協(xié)議 新協(xié)議 強調(diào)單一風(fēng)險 強調(diào)銀行的內(nèi)部方法、監(jiān)管和市場紀(jì)律的結(jié)合 按交易類型分類權(quán)重 靈活地提供了一組方法計量風(fēng)險，以對風(fēng)險管理能力高的銀行提供獎勵 風(fēng)險不敏感 高度的風(fēng)險敏感性 國際活躍銀行 基本原則適用于所有銀行 202
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