【正文】 參加人員：董事會、董事（列席人員另行通知） 主持：董事長 會議內(nèi)容： ? 根據(jù)章程需要董事會討論決定的事項； ? 其它與業(yè)務(wù)相關(guān)的重要事項。 公司必須按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備，提取之比 例按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下不允許賒銷。 乘坐車、船、飛機(jī)、長途汽車和住宿伙食的參考標(biāo)準(zhǔn)見下表： 地區(qū) 項 目 伙食補(bǔ)貼 火車 飛機(jī) 長途汽車 住宿標(biāo)準(zhǔn) 省內(nèi) 硬坐按實報銷 不能報銷 按實報銷 70元 /天 .人 50元 /天 .人 省外 硬坐按實報銷 只能報硬坐火車票價 按實報銷 70元 /天 .人 50元 /天 .人 出差地市內(nèi)交通費(fèi)憑票每天報銷不能超過 20元。 8. 工資的管理 每月 20 日為發(fā)放上月工資日（遇節(jié)假日順延），各部門應(yīng)于月末最后一天將考勤記錄、伙房將伙食費(fèi)送財務(wù)部，由會計核算工資。 固定資產(chǎn)應(yīng)定期或不定期進(jìn)行清查。對于未列入年度計劃而經(jīng)營急需的固定資產(chǎn)可由部門提議申報，報董事會核定購買。 庫管理要嚴(yán)格執(zhí)行出入倉登記手續(xù)，倉庫管理員要保管好倉庫里的一切物資，倉庫物資要分類分品種存放，倉庫要保持整潔并要做好防火、防盜、防曬、防潮等安全工作。原借款未報帳結(jié)清的，不準(zhǔn)發(fā)生新的借款。 4. 流動資金的管理 加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，庫存現(xiàn)金一般以單位三至五天日常開支作為現(xiàn)金庫存限額（暫定 3萬元），特殊情況報領(lǐng)導(dǎo)處置。 每一筆財務(wù)收支必須有經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人。 按照會計制度的規(guī)定帳目核算要真實、合法、準(zhǔn)確、完整?？偙O(jiān)、經(jīng)理由董事會委派的財務(wù)人員擔(dān)任，其他人員可由 公司統(tǒng)一招聘。 侮辱、襲擊上司或同事。 不可擅自離開工作崗位。試用期滿不予錄用者，不發(fā)任何補(bǔ)償費(fèi)，試用人員不得提出任何異議。請假者必須將所經(jīng)辦業(yè)務(wù)交代部門安排處理。如有再請假經(jīng)批準(zhǔn)或曠工者，當(dāng)月取消帶薪假期。 本手冊自總經(jīng)理簽字后生效，公司各員工必須遵照執(zhí)行。愛護(hù)本公司財物，不浪費(fèi)，不化公為私； 全體員工必須了解：唯有努力工作，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增收節(jié)支，才能獲得改善及增進(jìn)福利，以達(dá)到互助合作、勞資兩利之目的。 ? 請假未批或假滿未經(jīng)續(xù)假而不到職者作曠工處理，每曠工一天罰三天工資，超過三天者作自 動辭退 處理。試用期滿后工作表現(xiàn)良好者，將被通知為正式雇用，正式簽訂勞務(wù)合同。 員工的晉升由其部門主管根據(jù)其工作業(yè)績、表現(xiàn)報董事會批準(zhǔn)。 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，超出工資范圍借支或未到發(fā)工資日期提前支取，公司將不予考慮。 山東恒通混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 (討論稿 ) 文件名稱 財務(wù)管理制度 文件頁數(shù) 第 6 頁 / 共 20 頁 文件編號 GC/AM/002 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準(zhǔn) 財務(wù)管理制度 1. 目的 為了進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)管理制度，完善本單位的管理機(jī)制，增創(chuàng)最佳經(jīng)濟(jì)效益，提升公司市場競爭力。 3. 財會管理 按財務(wù)和會計的基本規(guī)范建帳。 財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，對不合規(guī)定要求的原始憑證要退回當(dāng)事人補(bǔ)齊手續(xù)后才能辦理。 財務(wù)部在銀行預(yù)留的印章和支票必須分開保管、嚴(yán)格管理，如有遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)反映，并向所屬銀行報失。不能以不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證（含白條）抵充現(xiàn)金。如有不符，出納應(yīng)作出長短現(xiàn)金的書面說明，如差額較大，應(yīng)報單位領(lǐng)導(dǎo)及時進(jìn)行處理。供應(yīng)商憑與會計結(jié)算好的單據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意付款后，出納才能辦理付款手續(xù)。 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部的調(diào)撥，應(yīng)填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，通知調(diào)入、調(diào)出單位辦理手續(xù)。 各部門人員因公事需要借款時，應(yīng)填制借款單，經(jīng)部門主管簽字后送總經(jīng)理審批，方能在財務(wù)部借款。 9. 差旅費(fèi)開 支的規(guī)定： 因公需到本市以外出差的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，經(jīng)理級以上人員還需報董事長審批。 公司配置給個人使用的手提電話卡，是方便內(nèi)、外聯(lián)系工作之用，每個月電話費(fèi)包干使用，超支部份由個人承擔(dān)并在每月工資中扣除，不足不補(bǔ)。 對于到期沒有收回的貨款，營銷部門要積極進(jìn)行催討工作。 財務(wù)報表應(yīng)分月、季、年報、按時建檔歸檔，并分類填制目錄。 總經(jīng)理工作例會 會議時間：每兩星期召開一次，周一下午 3點。 12. 財務(wù)檔案的管理 凡是本公司的會計憑證（包括原始憑證）、賬簿、報表、文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 每筆銷售收入原則上由會計開單，出納簽章并收款，每一銷售業(yè)務(wù)的貨款營銷人員必須匯同財務(wù)人員一起收款，營銷人員不能私自收款。 凡因特殊原因而需要超標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)附申請報告并經(jīng)審定后，方能超標(biāo)，同時還必須在出差批準(zhǔn)書上清楚注明。工資袋附員工工資條一份，由員工親自簽領(lǐng)。 7. 費(fèi)用的管理 公司日常費(fèi)用開支，要嚴(yán)格把關(guān)，實行費(fèi)用一支筆，費(fèi)用報銷要有經(jīng)手人、證明人簽名，送總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報銷。 固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢應(yīng)經(jīng)主管部門呈報董事會批準(zhǔn)后才能處理，并將有關(guān)資料報財務(wù)部，任何個人不得擅自處理。對于沙、石等平時不能詳細(xì)記錄出庫的材料，月終時應(yīng)使用量具或