【正文】 27 三月 20238:59:07 上午 08:59:07三月 211最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過 于提升自我。 2023/3/27 8:59:0708:59:0727 March 20231空山新雨后，天氣晚來秋。 8:59:07 上午 8:59 上午 08:59:07三月 21沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。 08:59:0708:59:0708:593/27/2023 8:59:07 AM1以我獨沈久，愧君相 見頻 。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。 8:59:07 上午 8:59 上午 08:59:07三月 21 楊 柳散和 風 ，青山澹吾 慮 。 三月 218:59 上午 三月 2108:59March 27, 20231 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 三月 21三月 2108:59:0708:59:07March 27, 20231意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 三月 218:59 上午 三月 2108:59March 27, 20231少年十五二十 時 ，步行 奪 得胡 馬騎 。 2023/3/27 8:59:0708:59:0727 March 20231做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時 ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點的射 線 向前。匯報本業(yè)務單元業(yè)績業(yè)務單元財務部門在業(yè)務單元負責人的領(lǐng)導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃按需要參與質(zhì)詢會修正本業(yè)務單元計劃為考核會準備材料修改 /審批經(jīng)營計劃考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領(lǐng)導匯報明顯的業(yè)績差異設(shè)立本業(yè)務單元財務規(guī)劃目標；直接領(lǐng)導業(yè)務單元的財務規(guī)劃批準本業(yè)務單元計劃；呈報集團總部產(chǎn)品部負責人在業(yè)務單元負責人的直接領(lǐng)導下，制訂本產(chǎn)品部財務規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃修正本產(chǎn)品部計劃匯報本產(chǎn)品部業(yè)績董事會 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務業(yè)績期望九月 十月 十月 十一月 十二月得到預算結(jié)果，以供了解844. 集團總部財務規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容主要內(nèi)容集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提與假設(shè)主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務的建立 老業(yè)務單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財產(chǎn)損失 違約 其他詳細的財務預算計劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預算 固定資產(chǎn)預算 融資需求預算85Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務單元財務規(guī)劃 – 主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 經(jīng)營計劃及預算計劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務的建立 老業(yè)務單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細的財務預算計劃 損益表 訂單管理報告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預算 固定資產(chǎn)預算 融資需求預算86Datang010307BJ(GB)PR15. 年度財務規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議議程及目的參加人員：總裁，業(yè)務單元總經(jīng)理，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務規(guī)劃科相關(guān)人員 (列席 )，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席 )時間：十二月上旬，兩天會議目的：對各業(yè)務單元的年度經(jīng)營計劃及財務預算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務單元的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標 /財務目標實現(xiàn)? 總裁介紹集團總體財務目標期望? 財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標向各業(yè)務單元的初步分解? 財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則? 各業(yè)務單元呈報業(yè)務單元的財務規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向? 財務總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務單元計劃修改完成時間表? 總裁宣布閉會會議議程：議題 時間 (小時 )13X6121小時87Datang010307BJ(GB)PR1年度財務規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議規(guī)則會議規(guī)則：?各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對事，不對人?與會人員對各業(yè)務單元計劃及預算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)需提前準備的材料：材料?財務總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求?財務總監(jiān)下達集團總體財務目標期望值?各業(yè)務單元財務規(guī)劃提前量3周4~5周1周會后后續(xù)活動：?財務總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務單元計劃修改的要求及時間表?總部財務規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致88Datang010307BJ(GB)PR16. 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提和假設(shè)89Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板目標細分銷售收入? 單位價格? 銷量生產(chǎn)成本? 單位成本? 銷量毛利費用? 市場費用? 銷售費用? 研發(fā)費用? 行政管理費用稅息前營業(yè)收益1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃總計90Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板目標 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月戰(zhàn)略目標實施具體時間表舉措時間表負責人91Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板現(xiàn)有舉措目標差異分析集團設(shè)定目標 差異解釋 差異彌補方式差異92Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板預算實施風險及規(guī)避方法主要風險 規(guī)避方式風險來源93Datang010307BJ(GB)PR1單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板： 報價的銷售收入 *– 折扣 * 銷售收入– 購買的硬、軟件及服務金額凈收入銷售成本 (扣除購買成本 )? 產(chǎn)品成本? 項目成本? 經(jīng)營部門費用毛利毛利率產(chǎn)品部費用? 研發(fā)費用? 銷售費用? 市場費用? 行政費用 產(chǎn)品部貢獻利潤貢獻利潤率業(yè)務單元費用? 業(yè)務單元銷售費用? 業(yè)務單元市場費用? 業(yè)務單元行政費用經(jīng)營利潤產(chǎn)品部 XX 業(yè)務單元總和預算值 實際值經(jīng)營投資資本投資資本回報率 (ROIC)平均加權(quán)資本成本 (WACC)產(chǎn)品部 XX 預算值 實際值產(chǎn)品部 XX預算值 實際值 預算值 實際值產(chǎn)品部 XX 預算值 實際值 預算值 實際值94Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板： 訂單管理報告上期未執(zhí)行訂單面額 ? 折扣AB上期未執(zhí)行訂單實際額? 本期執(zhí)行百分數(shù)C = A BD來自上期未執(zhí)行訂單的收入 E = CxD新訂單面額? 折扣FG新訂單實際額本期執(zhí)行百分數(shù)H = F GI來自新訂單的收入J = H x I訂單面額收入? 折扣K = AxD + FxIL = BxD + GxI毛利 M = K L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在 Source: McKinsey analysis單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 產(chǎn)品部 XX 業(yè)務單元總和預算值 實際值產(chǎn)品部 XX 預算值 實際值產(chǎn)品部 XX預算值 實際值 預算值 實際值產(chǎn)品部 XX 預算值 實際值 預算值 實際值95Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務單元全年融資需求預測表單位： 日期：項目匯總1 業(yè)務收入金額 項目4 投資需要金額2 核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù)3 業(yè)務對資金需求總量 (=1/2)5 資金定額 (=3+4)去年融資定額本年融資定額差異及解釋96Datang010307BJ(GB)PR1靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 三月 2108:59:0708:59Mar2127Mar211故人江海 別 ，幾度隔山川。 08:59:0708:59:0708:593/27/2023 8:59:07 AM1成功就是日復一日那一點點小小努力的 積 累。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 2023/3/27 8:59:0708:59:0727 March 20231一個人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強 不息。 勝 人者有力，自 勝 者 強 。 27 三月 20238:59:07 上午 08:59:07三月 211楚塞三湘接， 荊門 九派通。 三月 218:59 上午 三月 2108:59March 27, 20231行 動 出成果，工作出 財 富。這個合同同時被用作業(yè)務單元領(lǐng)導之責任及權(quán)力的依據(jù)?集團領(lǐng)導通過對各業(yè)務單元財務規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務單元的經(jīng)營運作原則?經(jīng)營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務預算起點于經(jīng)營計劃之目標?集團總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領(lǐng)導通過對各業(yè)務單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn)?財務規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務業(yè)績目標，以作為業(yè)務單元負責人業(yè)績考核的依據(jù)?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務單元負責人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題83Datang010307BJ(GB)PR1財務規(guī)劃流程 質(zhì)詢會 /考核會集團最高領(lǐng)導層根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務業(yè)績期望目標總部下達初步的期望業(yè)績指標業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務單元計劃批準各業(yè)務單元計劃季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂分解、初定各業(yè)務單元的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求提供各業(yè)務單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導匯總各業(yè)務單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向集團領(lǐng)導提供分析及技術(shù)支持總部財務規(guī)劃部門對各業(yè)務單元 /業(yè)務單元財務規(guī)劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準計劃匯總修正過的各業(yè)務單元計劃，確保集團目標的盡量實現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進行各業(yè)務單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預業(yè)務單元負責人陳述本業(yè)務單元財務規(guī)劃按需要參與考核會。 08:59:0708:59:0708:59Saturday, March 27, 20231乍 見 翻疑夢，相悲各 問 年。 三月 2108:59:0708:59Mar2127Mar211世 間 成事，不求其 絕對圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。 08:59:0708:59:0708:593/27/2023 8:59:07 AM1越是沒有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 8:59:07 上午 8:59 上午 08:59:07三月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. 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