【正文】 加強對計財分部工作的監(jiān)督和指導，努力提高帳目的及時性、準確性和完整性202305 742023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷計財分部核算事業(yè)部計財部核算8個總部職能部門財務核算：財務部機關(guān)財務1個分公司財務核算5個財務部14個核算單元的匯總202305 752023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 制度、體系建設問題流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點 制度、體系建設問題關(guān)鍵事項 制度不健全，核算單元多流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負責人 改進和優(yōu)化思路? 公司統(tǒng)一的會計核算程序和制度正在建立過程中 ? 獨立核算單元多核算管理體系可以分為計財分部、事業(yè)部計財部、分公司計財部和公司財務部。因為對具體的業(yè)務、項目情況不如事業(yè)部了解的情況多，因而要多次與事業(yè)部溝通，流程運行效率低? 缺少投資項目可行性研究報告的編制流程和制度? 崗位職責定位? 制度不健全? 職責界定不清計劃資金部的投資評價崗位? 遵循由結(jié)果使用者 /受益者推動流程的原則，使責權(quán)利達到統(tǒng)一? 經(jīng)濟評價工作、可行性研究報告由事業(yè)部負責編寫? 投資評價崗重點應該放在審核經(jīng)濟評價，監(jiān)督事業(yè)部經(jīng)濟評價的真實性和客觀性，并負責幾個事業(yè)部都可能受益的項目的可行性研究工作之間的協(xié)調(diào)? 完善投資可行性研究流程和制度? 建立投資項目可行性研究報告編制程序和制度202305 682023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 投資項目評估流程名稱 投資管理流程 流程診斷節(jié)點 投資項目評估關(guān)鍵事項 缺少投資項目總結(jié)與評估程序流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負責人 改進和優(yōu)化思路? 缺少投資項目總結(jié)與評估流程對投資效果、投資項目收益率進行評估，并與可行性研究報告預定目標進行比較，分析差距原因，提出學習、改進的措施? 流程不完整，制度需要進一步完善計劃資金部 ? 建立投資項目總結(jié)與評估程序，由計劃資金部、財務部和相關(guān)事業(yè)部組成項目執(zhí)行情況評估小組一同完成202305 692023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷投資項目經(jīng)濟評價報告的編制及審核程序備忘各事業(yè)部或是總部職能編寫投資項目建議書主管領(lǐng)導及公司高管層批準 經(jīng)濟評價啟動向事業(yè)部落實項目基礎材料向市場營銷部索取市場材料，確定項目預計盈利率編制項目經(jīng)濟評價初稿與事業(yè)部討論經(jīng)濟評價結(jié)果修改經(jīng)濟評價，準備項目可行性研究報告向公司高管匯報 對項目運營結(jié)果 進行監(jiān)督 投資項目實施評估202305 702023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷各事業(yè)部提交滾動發(fā)展規(guī)劃物資裝備部設備購置計劃市場營銷部的市場開拓計劃公司整體戰(zhàn)略發(fā)展目標和規(guī)劃結(jié)合公司整體發(fā)展規(guī)劃編制公司整體滾動投資發(fā)展計劃與公司各相關(guān)單位溝通 向公司高管層匯報202305 712023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷流程名稱 滾動發(fā)展計劃流程 流程診斷節(jié)點 計劃流程關(guān)鍵事項 滾動發(fā)展計劃流程亟需完善流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負責人 改進和優(yōu)化思路? 滾動發(fā)展計劃流程亟需完善? 公司整體滾動發(fā)展計劃涉及面廣，系統(tǒng)性和周期性強，培訓不夠?流程制定問題 計劃資金部各級財務部和計財分部?加強預算、核算和生產(chǎn)作業(yè)三方的聯(lián)系與溝通，消除信息孤島現(xiàn)象，實現(xiàn)信息共享?此部分工作在年初公司生產(chǎn)建設計劃中以單項形式反映出來，各分公司、辦事處、事業(yè)部應按公司授權(quán)權(quán)限范圍控制、實施。指年初公司下發(fā)的 “生產(chǎn)建設執(zhí)行計劃 ”中所包括的內(nèi)容或年中公司下發(fā)的 “生產(chǎn)建設調(diào)整計劃 ”中增補的修理計劃。?合同談判?物資裝備部匯總調(diào)整計劃并上報公司計劃資金部?物資裝備部物資裝備部具有權(quán)限范圍內(nèi)物資采辦的審批權(quán)及限上物資采辦的組織實施權(quán)。減少采辦付款審批程序中不必要的環(huán)節(jié)，提高效率，維護中海油服的商業(yè)信譽和公司形象202305 482023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷中海油服現(xiàn)行采辦規(guī)定備忘之一采辦主體各事業(yè)部 綜合服務事業(yè)部制造 /銷售事業(yè)部油田技術(shù)事業(yè)部分公司 /辦事處分公司、辦事處具有權(quán)限內(nèi)進口及國內(nèi)設備的采辦權(quán)。采辦物資的付款統(tǒng)一歸由分公司管理，事業(yè)部的財務分部雖然有10萬元人民幣的緊急款項支出額度，但是沒有權(quán)力就材料、物資的采購進行付款?明確采辦組織、執(zhí)行部門在采辦過程中的質(zhì)量監(jiān)控職能，并承擔采辦質(zhì)量的全權(quán)責任?雙方的溝通交流有待于進一步加強各級采辦部門和物資 /裝備使用方?采辦物資品種多?公司成立之初，為了控制采辦成本和過程，對采辦進行了高度集中統(tǒng)一的管理物資裝備部、各分公司、辦事處事業(yè)部采辦部門?綜合服務事業(yè)部收取的管理費用? 根據(jù)新的采辦管理規(guī)定，事業(yè)部的采辦成本增加? 在屬地中，分公司對于物供中心的宏觀管理職能需要進一步明確? 物資需求單位希望綜合事業(yè)部的年度協(xié)議采辦服務能夠真正體現(xiàn)出增值服務：，采辦成本低?要求分公司、事業(yè)部就采辦流程制定相應的管理程序文件，并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況202305 402023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 采辦主體、采辦形式確定（續(xù) 1）流程名稱 采辦流程管理 流程診斷節(jié)點 采辦主體、采辦形式的確定關(guān)鍵事項 下放到事業(yè)部的緊急采辦權(quán)在操作性上還需完善流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負責人 改進和優(yōu)化思路? 事業(yè)部 20%的急需物資采辦額度難以控制各事業(yè)部有急需物資采辦權(quán)，其額度為各事業(yè)部年度采辦計劃（除更新改造、大修理及塢修計劃以外）金額的20%。事業(yè)部內(nèi)部的采辦審批程序需要進一步優(yōu)化作業(yè)單位、事業(yè)部基地、分公司、事業(yè)部、總部物資裝備部采辦審批人員?公司成立之初，戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程尚未完善?長此以往，便產(chǎn)生了 “線”效率和 “面 ”效率低下的結(jié)果。為了把企業(yè)內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)銜接起來，需要許多管理人員作為協(xié)調(diào)器和監(jiān)控器。管理層次的增多： 指揮路線的延長，信息傳導與溝通的成本會急劇上升，就可能造成信息在傳遞過程中的失真，導致企業(yè)管理存在層次重疊、冗員多、成本高、浪費大、對市場反應遲緩等缺陷，阻礙企業(yè)的進一步發(fā)展。流程優(yōu)化勢在必行注：以上結(jié)論來源于對訪談、問卷調(diào)查及企業(yè)內(nèi)部資料的分析和判斷202305 222023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷一、中海油服現(xiàn)有流程初步審視 1. 流程概況 2. 流程初步審視 3. 主要問題的原因簡析二、中海油服具體流程問題診斷和改進建議三、中海油服流程優(yōu)化總體思路四、下一步工作計劃目錄202305 232023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷今天的 “果 ”可能來自于原來的 “因 ”。關(guān)系依賴性的強弱是判斷流程復雜程度的重要指標。適應這種戰(zhàn)略的要求，中海油服的管理模式應逐步實現(xiàn)由職能化管理模式向流程化管理模式的轉(zhuǎn)變q市場需要協(xié)調(diào)q作業(yè)需要協(xié)調(diào)q資源需要協(xié)調(diào)v從職能管理模式轉(zhuǎn)向流程化管理模式一體化要求 管理模式q組織機構(gòu)縱向和橫向及其之間的人流、物流、信息流、資金流等均需有效管理一體化要求 一體化要求q反應快速q協(xié)調(diào)有力q沖破 “藩籬 ”q提高效率202305 122023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷通過比較可以看出，流程化管理模式更強調(diào)市場、協(xié)作和效率 管理模式內(nèi)容差異職能式管理模式 流程化管理模式部門設置 根據(jù)垂直職能劃分部門 以顧客為導向，強調(diào)全過程的協(xié)調(diào)和目標化管理關(guān)注重點 重視職能管理和控制，部門之間缺少完整有機的聯(lián)系 關(guān)注公司目標和客戶需求 時間標準 一般缺少時間標準，標準一般由部門領(lǐng)導來定 流程管理重視時間效率，效率是流程最重要標準 管理變革 部門的重新劃分，職能重新調(diào)整，人員的簡單增減 基于效率的流程再造 工作銜接 職能相對獨立，部門之間的工作銜接一般通過上一級來協(xié)調(diào)安排 工作銜接一般根據(jù)流程標準進行，不需要上一級控制和協(xié)調(diào) 組織體系 金字塔型的層級命令控制體系 以流程目標為導向的扁平化的網(wǎng)絡狀組織機構(gòu)體系 202305 132023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷企業(yè)在業(yè)務流程重組中要進行改革和權(quán)力再分配 管理模式內(nèi)容比較 職能式管理 流程化管理管理方式 員工的工作依靠管理者發(fā)布的命令 員工的工作根據(jù)流程要求的工作標準自主進行績效考核 衡量和獎勵與部門成本和部門預算相掛鉤 衡量和獎勵與提供給業(yè)務流程顧客的結(jié)果相掛鉤工作動機 動機與取悅上級有關(guān) 動機與取悅業(yè)務流程顧客有關(guān)管理角色 每個管理者管理的員工較少 每個管理者管理的員工較多，管理者由監(jiān)督者變?yōu)榻叹毿畔⒐芾?管理者 “擁有 ”信息，他們收集、控制、統(tǒng)一管理信息 每個人都能按權(quán)限得到信息系統(tǒng)處理的工作所需信息管理目的 管理者保護著自己的 “地盤 ” 管理者往往將員工集中在一起工作。盡管流程蘊涵到制度當中，大部分沒有進行明確的細化，但在實施過程中的路徑基本清晰，輸入和輸出的信息也基本明確。2023年 05月機密此報告供中海油服內(nèi)部使用。訪談公司領(lǐng)導167。 但從公司發(fā)展戰(zhàn)略和三維矩陣組織架構(gòu)的本質(zhì)要求來看待現(xiàn)有的制度和流程，無論在科學性、合理性，還是在實施效率等方面都還存在一些問題和亟待改進的地方。他們協(xié)調(diào)沖突，強調(diào)取得更好的業(yè)務流程結(jié)果賦予員工創(chuàng)新的自由誰有權(quán)誰制定規(guī)則流程化管理模式的特點較為符合中海油服發(fā)展戰(zhàn)略的要求 ,但中海油服的管理現(xiàn)狀還仍未脫離職能化管理模式的狀態(tài)202305 142023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷成本領(lǐng)先戰(zhàn)略要求中海油服必須對成本發(fā)生過程密切關(guān)注并進行有效控制，既重視 “點 ”的效率，又要重視“線 ”的（流程）的效率。通過對中海油服基本流程的分析和診斷，新華信認為中海油服的大部分經(jīng)營性流程關(guān)系依賴性過于復雜且不規(guī)范，但也有時存在任務 “盲點 ”的現(xiàn)象。流程的振蕩性是反映流程決策程序復雜與否的重要標準。效果和目標的一致性是判斷流程運行效果的指標。中海油服的流程現(xiàn)狀很大程度上取決于原來的組織、管理模式、管理理念、工作細分度、員工技能、信息溝通機制等方面的影響結(jié)果導出組織結(jié)構(gòu)管理模式管理理念工作細分度員工素養(yǎng)信息溝通機制流程的投入產(chǎn)出率較低、競爭性不強202305 242023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷隨著中海油服業(yè)務的不斷整合，其組織在不斷地發(fā)生變革，但組織的慣性依然很強地影響著現(xiàn)有的業(yè)務流程和管理流程組織職能 組織文化原來的組織 架構(gòu) 現(xiàn)在的三維架構(gòu) 模式組織配備 變革趨向 －－由板塊文化向統(tǒng)一的COSL文化轉(zhuǎn)變－－由直線職能制向流程化管理轉(zhuǎn)變－－由單一專業(yè)化人才向復合型人才轉(zhuǎn)變慣性態(tài)勢202305 252023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷三維矩陣架構(gòu)下的管理模式仍然槽刻著濃重的職能式管理的痕跡。202305 262023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷職能制的條塊管理造成了無人對整個經(jīng)營過程負責，使廣大員工缺乏全心全意為顧客服務的意識。管理人員在整個企業(yè)人數(shù)所占比重較高，管理費用居高不下?，F(xiàn)場管理團隊基地機關(guān)事業(yè)部機關(guān)總部機關(guān)總部注：以上結(jié)論來源于對訪談、問卷調(diào)查及企業(yè)內(nèi)部資料的分析和判斷202305 282023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷過細的專業(yè)化分工使員工技能比較單一，適應性差，使員工只關(guān)注 “點 ”而忽視 “線 ”和 “面 ”。?采辦權(quán)高度集中，致使基層采辦必須經(jīng)過層層審批，采辦周期長?加強對采辦過程的監(jiān)督?賦予分公司對事業(yè)部的緊急采辦進行實時監(jiān)督、控制的權(quán)力和責任202305 412023XZTLREPORT01COSL－