籌建期財(cái)務(wù)管理辦法(試行)-免費(fèi)閱讀
【正文】 6 、公司成立的有關(guān)資料：包括公司成立批文、資產(chǎn)評估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、合資合同、公司章程、營業(yè)執(zhí)照等。財(cái)務(wù)管理部根據(jù)董事會的批復(fù)，對建設(shè)項(xiàng)目工程成本、新增固定資產(chǎn)價值等進(jìn)行賬務(wù)處理?？⒐へ?cái)務(wù)決算要做到編報(bào)及時，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。財(cái)務(wù)管理部根據(jù)經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的結(jié)算書編制決算。企業(yè)網(wǎng)上銀行支付要設(shè)置授權(quán)密碼，也要有兩個人分管并用。經(jīng)批準(zhǔn)后及時按照規(guī)定處理帳務(wù)，以便帳物相符。 ( 2 ）所有領(lǐng)料單必須按要求填明：項(xiàng)目名稱（單位名稱、單項(xiàng)工程項(xiàng)目號）、填單日期、設(shè)備（材料）名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、數(shù)量、金額等。 ( 2 ） 物資采購 部采購物 資 時需索 取 正規(guī)發(fā)票，其中：設(shè)備、工器具、生產(chǎn)用的運(yùn)輸車輛等必須索 取 正式 發(fā)票。 ⑤ 、建設(shè)項(xiàng)目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場地的布置所發(fā)生的費(fèi)用，不能列待攤投資支出。 第九章費(fèi)用性投資的核算 第四十 二 條費(fèi)用性投資是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的、按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。 第三十 六 條控制工程投資支出，進(jìn)行投資分析，對于超支的項(xiàng)目應(yīng)及時查找原因，及時向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 3 、由于管理不善、設(shè)計(jì)方案變更等原因而造成的報(bào)廢工程損失，經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)從建筑安裝工程投資支出中轉(zhuǎn)到費(fèi)用性投資列支 。 第 二 十 九 條建筑安裝工程投資的核算對象和內(nèi)容：建筑工程包括 的 內(nèi)容有； 1 、各種房屋和建筑物，包括列入房屋預(yù)算內(nèi)的暖氣、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、煤氣、消防等設(shè)備的價值及其裝飾工程，建筑工程預(yù)算內(nèi)的各種管道、電力、電訊、電纜導(dǎo)線的敷設(shè)工程。 4 、發(fā)包合同中對預(yù)付款的約定。 第二十 四 條工程預(yù)付款的撥付：第一種方式是在 已完成工作量達(dá)一定比例時（統(tǒng)稱預(yù)付款的起扣點(diǎn)）在支付工程進(jìn)度款時抵扣；第二種方式是按照完成工程進(jìn)度的比例陸續(xù)扣回。該計(jì)劃是公司籌集和撥付建設(shè)項(xiàng)目資金的重要依據(jù)，公司內(nèi)各部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目總概算、年度投資計(jì)劃、進(jìn)度完成情況、合同約定和履行情況編制。通過參加工程驗(yàn)收，與預(yù)算部門配合辦理與施工單位的竣工結(jié)算，協(xié)助中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目竣工結(jié)算的審計(jì)。財(cái)務(wù)管理部要參與招標(biāo)工作，主要是對投標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析評價，對其資金流動狀況、償債能力以及企業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量以及流動比、速動比等指標(biāo)體系，以確認(rèn)竟標(biāo)企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施中有足夠財(cái)務(wù)履約能力，保證項(xiàng)目能夠按合同約定的進(jìn)度建成。 2 、財(cái)務(wù)管理部要協(xié)助人事行政部制定接待標(biāo)準(zhǔn)；協(xié)助建立和健全車輛行駛臺帳；食堂伙食標(biāo)準(zhǔn)和 各項(xiàng)福利標(biāo)準(zhǔn) 。 財(cái)務(wù)管理部要配合施工圖預(yù)算的審核工作，提供預(yù)算審核所需的有關(guān)財(cái)務(wù)核算資料。 第五條項(xiàng)目實(shí)施階段：負(fù)責(zé)辦理公司籌建手續(xù)（包括工商注冊、稅務(wù)登記、組織機(jī)構(gòu)代碼證的辦理、銀行開戶等）；組織制定適合本單位的工程財(cái)務(wù)管理制度，按照會計(jì)制度要求建立會計(jì)賬簿，設(shè)置會計(jì)賬目，開展會計(jì)核算；負(fù)責(zé)編制資金 的計(jì)劃，辦理工程價款結(jié)算，參與對外經(jīng)濟(jì)合同簽訂，監(jiān)督合同執(zhí)行情況；參與工程預(yù)算與決算的審核，對項(xiàng)目全過程進(jìn)行費(fèi)用控制；定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，分析各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況。遼寧 天星商貿(mào) 基建 財(cái)務(wù)管理辦法 （試行） 第一章 總則 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng) 遼寧 天星商貿(mào) （ 以下 簡稱：公司）的基本建設(shè)工程的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，明確各部門的相互工作關(guān)系。 第六條項(xiàng)目竣工階段：編報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，正確核算新增固定資產(chǎn)價值，辦理資產(chǎn)移交，管理和保管財(cái)務(wù)檔案。工程管 理部也要提供施工圖預(yù)算給財(cái)務(wù)管理部，以便財(cái)務(wù)管理部及時辦理結(jié)算和工程成本核算。并且共同對其資金使用狀況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。 第十 三 條對采購資金和儲備物資的管理監(jiān)督，財(cái)務(wù)管理部要結(jié)合工程進(jìn)度計(jì)劃，在科學(xué)的核定物資需求和存儲的情況下，綜合平衡采購和存儲成本，提出材料及設(shè)備等物資，合理的購入時間與存儲的數(shù)量。清點(diǎn)建成的各種資產(chǎn)，編制固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等交付清冊，確保資產(chǎn)的完整性。 第 十 九 條各項(xiàng)費(fèi)用執(zhí)行計(jì)劃：各項(xiàng)費(fèi)用性計(jì)劃由各部門于每月 25 日前編 制報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核后匯總由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)付款扣回的方式與比例應(yīng)在發(fā)包合同中約定。 第二十 六 條工程竣工結(jié)算款的撥付：我公司委托獨(dú)立的工程造價咨詢單位在實(shí)施跟蹤審計(jì)的基礎(chǔ)上對竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)。 2 、設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱、 工作臺、工藝管線框架結(jié)構(gòu)等建筑工程以及涼水塔、污水池、隔油池等構(gòu)筑物。 第三十 三 條負(fù)責(zé)按照工程結(jié)算辦法的規(guī)定辦理與施工單位的工程價款的結(jié)算工作。 第八章設(shè)備投資的核算 第三十
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