【正文】 人事行政部組織的 與項目有關(guān)的合同簽訂工作。 2 、工程管理部要按月向財務(wù)管理部報送工程用款計劃。 第四條項目前期：財務(wù)管理部應(yīng)參與投資項目的考察、調(diào)研、論證、立項、審批等工作。材料物資的入庫及領(lǐng)用必須實行審批登記制度，倉庫要登記各種物資及設(shè)備的出入庫及庫存情況臺帳，每月末與財務(wù)管理部對庫存物資進(jìn)行稽核。 第十 五 條加強(qiáng)建設(shè)成果的管理和監(jiān)督。 第二十 二 條公司所需建設(shè)資金貸款，金額巨大的不應(yīng)由獨家金融機(jī)構(gòu)融入，避免借款風(fēng)險以確保借款有穩(wěn)定的來源。 第二十 七 條財務(wù)管理部在向工程承包商支付各類工程款時，工程承包商必須提供稅務(wù)部門開具的發(fā)票。 2 、工程的圖紙、文件和記錄資料齊全。③ 、對取得的器材處理收入和調(diào)撥溢價，要沖減待攤投資支出。 ( 4 ） 物資采購 部 拿著附有入庫單的發(fā)票（設(shè)備需要經(jīng) 工程管理部 等會簽）經(jīng)有關(guān)部門審核后，到財務(wù)部核銷。不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。其中：安裝費要分配到被安裝的設(shè)備中，待攤投資要分?jǐn)偟礁鲉挝还こ添椖恐小?4 、項目變更的有關(guān)資料：包括重大設(shè)計變更、項目停建、緩建、遷移、合并、分立以及其他主要變更事項的批準(zhǔn)文件。 1 、項目設(shè)立的有關(guān)資料。竣工財務(wù)決算表包括：竣工工程概況表、竣工財務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)總表、建設(shè)成本總表、工程項目借款情況表、未完工程項目表等。 2 、現(xiàn)金日記帳與總帳的登記要職責(zé)分開。 第五十 一 條材料入庫管理與核算 ( 1 ） 物資采購 部 在購入設(shè)備材料后，由保管員清點數(shù)量并開入庫單，設(shè)備還須經(jīng) 工程管理部 驗收。 第四十 三 條財務(wù)管理部的核算人員按照費用名稱和費用性質(zhì)設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 第三十 四 條項目完工后應(yīng)當(dāng)及時清查工程剩余物資，對已經(jīng)列入本項目支出的，應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)價值后及時沖減工程成本。建設(shè)項目竣工結(jié)算經(jīng)工程造價咨詢單位審計后的數(shù)值，才是工程決算的 終 值。超計劃的或者計劃外的財務(wù)部不予支付。 第十 四 條加強(qiáng)工程價款結(jié)算的管理和監(jiān)督。 7 、 配合財務(wù)管理部核對和劃分各種資產(chǎn)，幫助編制固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)交付清冊。根據(jù)《 中華人民共和國會計法》以及相關(guān)法律、制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。 工程管理部 要將合同的副本送財務(wù)管理部一份。 第十 二 條加強(qiáng)建設(shè)項目招投標(biāo)的財務(wù)監(jiān)督。 第 十 八 條工程項目付款計劃：要按照單位工程的合同或經(jīng)審定的施工圖預(yù)算總額參照計劃進(jìn)度編制資金撥付計劃，由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 3 、根據(jù)審核后的數(shù) 據(jù) 并由承包商 出具 填制的工程價款結(jié)算帳單。 2 、建設(shè)單位自營工程所發(fā)生的各項建筑安裝工程費用，都必須按實際支出數(shù)計入建筑安裝工程投資支出，不能按預(yù)算價格結(jié)轉(zhuǎn)。 第四十 一 條控制設(shè)備投資支出，進(jìn)行投資分析，對于超支的項目要及時查找原因，向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報。財務(wù)管理部可視公司資金情況結(jié)合工程進(jìn)度，建議設(shè)備和材料可一次性購買或多次購買，以減少設(shè)備材料的采購成本和資金成本。 第五十 五 條 物資采購部 要按月對庫存物資進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)物資短缺和毀損要查明原因， 編制庫存物資進(jìn)銷存報表，并 及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。工程承包單位應(yīng)及時編制竣工結(jié)算書，竣工結(jié)算書應(yīng)及時 提供財務(wù)管理部。 第六十 三 條竣工決算的報批 公司向 董事會 報送建設(shè)項目竣工決算報告，上報的材料包括竣工結(jié)算報告、中介機(jī)構(gòu)審計報告、竣工決算的其他相關(guān)資料。 第六十 五 條竣工財務(wù)決算經(jīng)批復(fù)后，財務(wù)管理部應(yīng)將全部基本建設(shè)項目檔案按照會計檔案管理要求，移交 本單位檔案管理部門?？⒐へ攧?wù)決算由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)編制。 2 、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。如屬于進(jìn)口設(shè)備要注明“進(jìn)口”字樣，對于一些成套設(shè)備所屬的單臺、單套設(shè)備及備品備件，如不能在當(dāng)月或同時領(lǐng)出時，須注明單臺、單套設(shè)備及備品備件所屬的成套設(shè)備的位號及名稱。 ⑥ 、建設(shè)單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的 罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應(yīng)該由建設(shè)單位在留成收入中支付。 第八章設(shè)備投資的核算 第三十 七 條財務(wù)管 理 部負(fù)責(zé)設(shè)備投資的工程成本核算，編制工程項目的竣工決算及辦理移交固定資產(chǎn)工作。 2 、設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱、 工作臺、工藝管線框架結(jié)構(gòu)等建筑工程以及涼水塔、污水池、隔油池等構(gòu)筑物。預(yù)付款扣回的方式與比例應(yīng)在發(fā)包合同中約定。清點建成的各種資產(chǎn)，編制固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等交付清冊，確保資產(chǎn)的完整性。并且共同對其資金使用狀況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。 第六條項目竣工階段：編報項目竣工財務(wù)決算，正確核