【正文】 元 元以內特殊情況乘飛機須經總經理批準后有效三、銷售及其他人員火車硬臥、海輪船四等艙（內河船不分等），其他交通工具 第八條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決定。 (二)屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報董事長批準。 第四條 業(yè)務招待費標準及審批 (一)因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。
(八)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。 (二)公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。 (四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。具體內容如下： ：是指各種帳簿(總帳、明細分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等)的記錄與會計憑證(記帳憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。 (十三)年度更換新帳時，需要結轉新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內注明“上年結轉”字樣。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。 附則三、會計核算基礎工作規(guī)定
第一條 充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定 本規(guī)定。 ：過節(jié)費在節(jié)日前一周內，補貼在月底支付。 (二)會計憑證的核準： ，對不能確定的事項報財務經理審核。 第五條 凡一次支付未超過1，000元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉賬支付。 第四條 對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責。 第二條 對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止。 第七條 負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。認真貫徹統(tǒng)一的財務管理制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。 第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，經總經理授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 (五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。 (四)組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標； (五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度； (六)承辦公司領導交辦的其他工作。 (三)積極為經營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 第六條 會計的主要工作職責是： (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。 會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。 第十七條 財務審計每季一次。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金： (一)職員工資、津貼、獎金； (二)個人勞務報酬； (三)出差人員必須攜帶的差旅費； (四)結算起點以下的零星支出； (五)總經理批準的其他開支。 第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。 第七章 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1―3倍： (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的； (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。保證國家、公司利益不受侵犯。 第八條 負責對全公司重要經濟合同的審查會簽。 第三條 對公司集中審編的有關財經方面的規(guī)定和管理制度有權提出修改意見。 第五條 對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。 第六條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經財務經理核準。 ，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。 因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈財務經理轉呈總經理批準后，再予以支付。 第二條 會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業(yè)務需要新增會計科目時，須報批準。 (二)登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫(除了復寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆)。 (八)記帳發(fā)生