【正文】 第十一章 附 則第四十七條 財(cái)務(wù)管理檔案按照財(cái)政部、國家檔案局制定的《會計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。第十章 財(cái)務(wù)公開第四十二條 為提高財(cái)務(wù)工作的透明度和辦事效率，落實(shí)**干部職工對財(cái)務(wù)工作知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，根據(jù)上級局有關(guān)推行政務(wù)公開的要求，實(shí)行財(cái)務(wù)公開。（二）影響預(yù)算完成的主要原因，以及相應(yīng)的解決辦法和改進(jìn)措施。復(fù)印紙、打印紙等，辦公室提供采購計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關(guān)政府采購制度實(shí)施。（六）按照上級局有關(guān)要求，真實(shí)、全面、及時地編制資產(chǎn)報表和資產(chǎn)情況說明。（二）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確財(cái)務(wù)人員和財(cái)產(chǎn)管理人員的責(zé)任。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。第三十一條 流動資產(chǎn)管理：（一）流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、暫付款等。按工程進(jìn)度撥付工程款，并按規(guī)定留足保證金和審減資金。庫存盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，由辦公室主任、財(cái)務(wù)會計(jì)、食堂管理員負(fù)責(zé)。（六）公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)支出：辦公室負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)車輛的維護(hù)和管理工作。出差人員借款，須提前一天通知辦公室備款，由本人填制《公出申請審批表》及借款單，借款額度以出差天數(shù)的住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)和往返交通費(fèi)等項(xiàng)為基數(shù)計(jì)算，由財(cái)務(wù)主管局長審批后辦理借款。（二）日常經(jīng)費(fèi)報銷程序：經(jīng)辦人簽字→科室負(fù)責(zé)人簽字→辦公室經(jīng)費(fèi)會計(jì)審核簽字→辦公室主任審批→財(cái)務(wù)主管局長審批。（二）金稅運(yùn)行支出。（二）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)行?？顚Ｓ茫坏酶淖冇猛竞皖~度。確需調(diào)整的，要按照預(yù)算編制管理的程序提出，經(jīng)局黨組會議審定，并向上級局報告申請。第十二條 本單位各項(xiàng)資金收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。第九條 具體崗位職責(zé)：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（辦公室主任）：（一）貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)管理相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，結(jié)合本單位實(shí)際，制定有關(guān)財(cái)務(wù)管理的具體辦法和貫徹落實(shí)措施；（二）對財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行管理、監(jiān)督、審核和把關(guān)，審批權(quán)限范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)；（三）依法履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)，不斷提升財(cái)務(wù)管理工作水平，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員有違法、違規(guī)行為，及時制止并報告。（四）實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，對財(cái)務(wù)活動進(jìn)行控制和檢查。、用須持印刷單到學(xué)校有關(guān)單位印制。4．聯(lián)合會各部門、各學(xué)院學(xué)生會青志部及青年志愿者協(xié)會，財(cái)務(wù)要定期向分管財(cái)務(wù)的副主席匯報，并登記存檔。第五條 監(jiān)督檢查會計(jì)檔案保存及管理情況。第五條 負(fù)責(zé)核對會計(jì)審核的報銷憑證，復(fù)核單據(jù)與報銷金額是否相符，發(fā)現(xiàn)錯誤及時向會計(jì)提出糾正。第六條 負(fù)責(zé)會計(jì)憑證、賬簿、報表以及其它會計(jì)資料的建檔和保管等工作。第六條 審核記賬憑證、會計(jì)報表。第六章 財(cái)務(wù)審計(jì)處工作人員紀(jì)律為了規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)處工作人員的職業(yè)道德行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定本規(guī)定：會計(jì)人員必須遵守《會計(jì)法》，依法履行職責(zé)，遵守會計(jì)人員職業(yè)道德準(zhǔn)則，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺接受紀(jì)律約束，保證會計(jì)工作質(zhì)量，提高會計(jì)工作水平。對違反《會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。第三條 編制移交清冊，交接后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名，以明確責(zé)任。第六條 會計(jì)電子檔案會計(jì)電子檔案，包括儲存在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以及計(jì)算機(jī)打印出來的書面形式的會計(jì)數(shù)據(jù)。第二條 會計(jì)檔案的立卷會計(jì)終了，應(yīng)及時對會計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。第一條 審計(jì)學(xué)院各部門有無違反國家規(guī)定的支出現(xiàn)象、有無私設(shè)小金庫、賬外賬等。第十二條本細(xì)則解釋權(quán)歸學(xué)生團(tuán)體聯(lián)合會。第九條每學(xué)期期末，各學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有義務(wù)在會長以及學(xué)生團(tuán)體聯(lián)合會的監(jiān)督下向全體會員公布財(cái)務(wù)支出情況，各會員有權(quán)知道自己所繳會費(fèi)的具體用途。第二章 學(xué)生社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的使用管理規(guī)定第三條各學(xué)生社團(tuán)的會員會費(fèi)不超過30元年，社團(tuán)經(jīng)費(fèi)為學(xué)生社團(tuán)公共財(cái)產(chǎn)，任何個人不得侵占、私分、或用于超出學(xué)校以及本社團(tuán)章程規(guī)定以外的活動。校會計(jì)結(jié)算中心在核算學(xué)院經(jīng)費(fèi)時，除以下幾種情況須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核外，其余直接予以辦理：⑴借款、報銷一次性金額，現(xiàn)金5000元以上（含5000元），票據(jù)10000元以上（含10000元）；⑵提供的原始憑證不符合規(guī)定的要求，或者以白條替代合法原始憑證要求列報支出的；⑶超過1000元結(jié)算起點(diǎn)要求支付現(xiàn)金的；⑷學(xué)院預(yù)算中未作安排要求發(fā)生支出的；⑸學(xué)院預(yù)算中有指定項(xiàng)目安排，要求改變用途的支出；⑹超過財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)的支出；⑺其他不符合會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和違反規(guī)定的支出。建立健全院長經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和學(xué)院的各項(xiàng)預(yù)算管理制度。包括科技學(xué)院學(xué)生轉(zhuǎn)入的培養(yǎng)費(fèi)分成；科技學(xué)院、成教學(xué)院、國際交流學(xué)院的課時費(fèi)；重修學(xué)生培養(yǎng)費(fèi)分成等。要嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)決制止侵占、截留、隱匿各種應(yīng)交收入，或以虛列支出等方式轉(zhuǎn)移資金、私存私放，不將資金納入預(yù)算管理，不將收支列入會計(jì)帳內(nèi)的“小金庫”行為。學(xué)院預(yù)算編制要遵循“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、以收定支、收支平衡”的要求，不準(zhǔn)編制赤字預(yù)算。⑶學(xué)院的其他各種收入。首先，院長對學(xué)院預(yù)算收支負(fù)有全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，學(xué)院發(fā)生嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為和重大失誤導(dǎo)致國家及學(xué)院經(jīng)濟(jì)利益造成嚴(yán)重?fù)p失，追究院長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；其次，根據(jù)事權(quán)統(tǒng)一原則，建立健全以院長為主體的預(yù)算經(jīng)費(fèi)“一支筆”審批制度，明確規(guī)定審批權(quán)限和審批分工；三是實(shí)行民主科學(xué)理財(cái)，學(xué)院年度預(yù)算及重大的開支項(xiàng)目，要提交學(xué)院黨政聯(lián)席會議集體審議，同時征求教師意見；預(yù)算及執(zhí)行結(jié)果要向?qū)W院教職工代表大會報告。凡與學(xué)生數(shù)掛鉤的學(xué)院預(yù)算收入經(jīng)費(fèi)核算，按上年12月31日為截止期的實(shí)際繳費(fèi)學(xué)生人數(shù)核定。第四條各學(xué)生社團(tuán)的財(cái)務(wù)應(yīng)由該社團(tuán)負(fù)責(zé)人之外的專人管理，記賬人和持款人各司其職，互相監(jiān)督。第十條各學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格審核制度。第十三條本細(xì)則于公布之日起施行。第二條 審計(jì)學(xué)院各部門有無私自收取學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，套取現(xiàn)金的現(xiàn)象。做到“三統(tǒng)一”：一是分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，二是檔案形成統(tǒng)一，三是管理要求統(tǒng)一。會計(jì)電子檔案是重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對檔案進(jìn)行管理，專人負(fù)責(zé)。第四條 移交人對自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會計(jì)資料的合法行、真實(shí)性，承擔(dān)法律責(zé)任。第五條 遵守學(xué)院規(guī)章制度和勞動紀(jì)律，按時作息，不遲到、不早退、不礦工。必須做到“七不準(zhǔn)”：一、不準(zhǔn)利用職業(yè)之便從事個人經(jīng)濟(jì)活動或利用職權(quán)為自己謀私利；二、不準(zhǔn)擅自向外界提供或披露會計(jì)信息，保守會計(jì)秘密；三、不準(zhǔn)篡改會計(jì)憑證，提供假的會計(jì)信息、會計(jì)賬簿、原始憑證、會計(jì)報告等；四、不準(zhǔn)隱瞞違法或損害國家和社會公眾利益的支出；五、不準(zhǔn)拒絕財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、物價等機(jī)關(guān)的檢查，謊報會計(jì)資料和有關(guān)情況；六、不準(zhǔn)提供、出具或受理不真實(shí)、不合法的原始憑證；七、不準(zhǔn)收受或變相索取有關(guān)的任何報酬、禮金或有價證券。第七條 編寫財(cái)務(wù)報告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出存在問題和今后加強(qiáng)管理的意見和建議。第七條 加強(qiáng)固定資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)物資的財(cái)務(wù)管理工作，保證賬實(shí)相符。第六條 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管空白支票和領(lǐng)用的空白收據(jù)。第六條 監(jiān)督檢查會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報表和其它各種會計(jì)資料是否做到賬賬、賬表、賬實(shí)相符。5．分管財(cái)務(wù)的副主席對聯(lián)合會財(cái)務(wù)進(jìn)行學(xué)期末匯總，向團(tuán)委指導(dǎo)老師及主席團(tuán)匯報，并在德州學(xué)院青年志愿者聯(lián)合會網(wǎng)站上公布，以接受大家的監(jiān)督。印刷單必須認(rèn)真填寫，校外復(fù)印必須開國家統(tǒng)一發(fā)票