【正文】 管理部門的辦公費(fèi)用以實(shí)行定額管理，辦公費(fèi)用包括辦公用品、印刷品等。保管員應(yīng)于每天登記當(dāng)天收發(fā)產(chǎn)品的記錄。年度終了由財(cái)務(wù)部門匯同相關(guān)部門對(duì)所有儲(chǔ)備物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)，以確保庫存物資的準(zhǔn)確。公司的物資出庫：發(fā)出庫存物資必須從嚴(yán)控制，嚴(yán)格按公司規(guī)定的物資定額進(jìn)行發(fā)放；對(duì)于超出規(guī)定領(lǐng)用的物資必須由相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后方可領(lǐng)用。1其他費(fèi)用：指不能列入以上各項(xiàng)目的其他費(fèi)用。修理費(fèi)：指為維護(hù)正常生產(chǎn)而發(fā)生的固定資產(chǎn)、低值易耗品和儀表維護(hù)修理費(fèi)。（2）水：水的耗用以水表計(jì)量為準(zhǔn)，計(jì)算實(shí)際消耗。公司的會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。八、收款人員應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定報(bào)送收款日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)。收款員崗位職責(zé)一、辦理現(xiàn)金收款和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度以及《出納人員工作規(guī)則》的規(guī)定，根據(jù)財(cái)務(wù)部門審核簽章的收款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理收款業(yè)務(wù)。五、協(xié)助主辦會(huì)計(jì)做好電子計(jì)算機(jī)的維護(hù)、使用和管理。銀行存款的帳面余額與對(duì)帳單核對(duì)。七、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)稽核工作及工作納稅核算及管理工作。八、負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備與使用提出方案，做好會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。十、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、公司財(cái)務(wù)部門在董事長(zhǎng)、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。住公司招待所的客人，由公司辦公室請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)決定工作餐標(biāo)準(zhǔn)。在職工食堂宴請(qǐng)的，由公司辦公室安排。同時(shí)不得報(bào)銷繞道的出差費(fèi)和食宿費(fèi)。（六）交通費(fèi)開支辦法：公司出差人員的車票、機(jī)票可自行購買，特殊情況由辦公室購買。（2）公司對(duì)閑置的固定資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不使用的或者某項(xiàng)工程剩余工程物資等，需要出售或者轉(zhuǎn)讓時(shí)，需經(jīng)有關(guān)部門先請(qǐng)示董事長(zhǎng)或總經(jīng)理得到許可的條件下，再進(jìn)行出售交易。自建工程在建期間的費(fèi)用支付，工程部根據(jù)工程施工進(jìn)度以及合同規(guī)定的條款，掌握工程費(fèi)用的開支，確需開支工程費(fèi)用，經(jīng)由現(xiàn)場(chǎng)施工員簽字后，現(xiàn)場(chǎng)施工負(fù)責(zé)人審查，工程監(jiān)理審核，工程部負(fù)責(zé)人審核后，交由總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部門方可支付款項(xiàng)。（3）其他費(fèi)用的開支必須先請(qǐng)示總經(jīng)理授權(quán)的其他領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能開支。物資采購計(jì)劃應(yīng)一式兩份，供應(yīng)部門一份、財(cái)務(wù)部門一份，其內(nèi)容包括：物資采購品名、數(shù)量、產(chǎn)地、等級(jí)、規(guī)格、單價(jià)、金額等內(nèi)容。具體規(guī)定如下：一般會(huì)計(jì)人員交接，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。如有短缺，要查明原因，并應(yīng)在移交清冊(cè)中加以注明，由移交人負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，重大的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人詳細(xì)介紹，對(duì)需要移交的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。（四）財(cái)產(chǎn)清查時(shí)間：根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行定期或不定期的清查，但在辦理年度會(huì)計(jì)決算前必須進(jìn)行一次全面清查。（三）財(cái)產(chǎn)清查方法：對(duì)貨幣資金的清查應(yīng)分別進(jìn)行。（三）物品管理辦公用品必須按計(jì)劃采購，價(jià)格經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，質(zhì)量經(jīng)辦公室檢驗(yàn)，實(shí)物負(fù)責(zé)人驗(yàn)收入庫，辦理資金審批程序后，才能到財(cái)務(wù)部門辦理付款或轉(zhuǎn)帳手續(xù)。重大支出或特定項(xiàng)目支出，必須由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后方能有效。未分配利潤(rùn)可留待以后年度進(jìn)行分配。利潤(rùn)總額，是指營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上投資收益、補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收入，減去營(yíng)業(yè)外支出后的余額。職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，分別按計(jì)稅工資總額的14%、%和2%計(jì)提。指公司為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，包括公司的董事會(huì)和行政管理部門在公司的經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由公司統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指公司已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。在研發(fā)過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。（二）無形資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量。（五）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備公司對(duì)固定資產(chǎn)在期末時(shí)按照帳面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于帳面的差額，單項(xiàng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行大修理，并采用待攤方式，將發(fā)生的大修理費(fèi)用在下一次大修理前平均攤銷，計(jì)入有關(guān)的成本費(fèi)，直接計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。按固定資產(chǎn)類別的原價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限和5%的預(yù)計(jì)凈殘值率，確定各類固定資產(chǎn)的折舊率。盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入帳價(jià)值。企業(yè)所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本制度的規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。（二）固定資產(chǎn)的取得購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等，作為入帳價(jià)值。（5）未使用固定資產(chǎn)。未作為固定資管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算管理。（1）已霉?fàn)€變質(zhì)的存貨；（2）已過期且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨；（3）生產(chǎn)中已不需要，并且已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨；（4）其他足以證明無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨。公司生產(chǎn)完成驗(yàn)收入庫的產(chǎn)成品，按實(shí)際成本，計(jì)入本科目?！皫齑姘氤善贰笨颇?，應(yīng)按自制半成品的類別或品種設(shè)置明細(xì)帳。以后收回已使用的出租、出借包裝物時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿上進(jìn)行登記。領(lǐng)用時(shí)將其全部?jī)r(jià)值攤?cè)胗嘘P(guān)的成本費(fèi)用。企業(yè)基建工程、福利等部門領(lǐng)用的原材料，按實(shí)際成本加上不予抵扣的增值稅額等，計(jì)入相關(guān)科目。（二）存貨在取得時(shí)，按照實(shí)際成本入帳。根據(jù)管理權(quán)限，經(jīng)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)作為壞帳損失。應(yīng)收款項(xiàng)管理及核算制度（一）應(yīng)收款項(xiàng)是指公司在日常經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán)，包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款和預(yù)付帳款等。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。根據(jù)工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶。（8）出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的現(xiàn)金收付款憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后序時(shí)逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”。（2）每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存開戶銀行。因特殊原因確需對(duì)外擔(dān)保的，必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。負(fù)債，是指過去的交易或事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。（2） 由于投資者在出資中違約，致使公司無法按期足額籌集資本金的，公司應(yīng)當(dāng)按實(shí)際投資額調(diào)整投資各方資本金總額的比例。分期籌集的，最后一期出資應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3年內(nèi)繳清。（十二） 公司以人民幣為記帳本位幣。定額工作。定期開展資金、成本、利潤(rùn)及綜合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，堵塞企業(yè)管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施。行使會(huì)計(jì)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。（五） 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé)：組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、資金管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作。遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。（三） 公司董事長(zhǎng)的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé)：董事長(zhǎng)是公司的法定代表人，在公司的財(cái)務(wù)管理中居于中心地位。法律法規(guī)和公司章程賦予的其他權(quán)責(zé)。提出工資分配方案、福利基金使用方案及其他有關(guān)職工生活福利和重大事項(xiàng)的建議，提交董事會(huì)審查決定。參與對(duì)公司重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和經(jīng)濟(jì)問題的研究、分析、審查和決策。制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，建立公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作秩序，并負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)監(jiān)督基層單位貫徹實(shí)施。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損、報(bào)廢、變賣等，都要按公司有關(guān)職能部門統(tǒng)一規(guī)定的各種原始記錄格式、內(nèi)容和填制要求，及時(shí)作好完整的原始記錄。每年年末必須對(duì)公司內(nèi)部的所有資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的財(cái)產(chǎn)清查工作，平時(shí)要不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)的盤盈、盤虧和報(bào)廢，確保公司財(cái)產(chǎn)物資的帳帳相符、帳證相符、帳表相符、帳實(shí)相符。公司按照國(guó)家法律、法規(guī)和公司章程、合同的規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后可籌集資本金。資本保全原則：（1） 公司籌集的資本金，在經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。資本公積金依據(jù)董事會(huì)決議，按法定程序辦理增資手續(xù)后，可轉(zhuǎn)增資本金。司流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債利息支出的帳務(wù)處理，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——借款費(fèi)用》的規(guī)定執(zhí)行。超過限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。（5）收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)齊全，收付款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項(xiàng)，并當(dāng)面點(diǎn)清。⑨不準(zhǔn)私人借支公款；⑩不準(zhǔn)用銀行帳戶替其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。各單位在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，必須提供與支付憑證上相符的單位名稱、開戶銀行、帳號(hào)以及款項(xiàng)的用途、金額，按程序履行各級(jí)審簽手續(xù)后，財(cái)務(wù)部門方能付款。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。（4）企業(yè)與債務(wù)人對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行債務(wù)重組的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——債務(wù)重組》的規(guī)定處理。如果已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的壞帳以后又收回的，則按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定調(diào)整帳務(wù)。企業(yè)接受捐贈(zèng)的原材料，提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上表明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本記入本科目。低值易耗品的攤銷辦法。生產(chǎn)領(lǐng)用包裝物，計(jì)入生產(chǎn)成本科目；隨同商品出售但不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用；隨同商品出售并單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出科目。已經(jīng)生產(chǎn)完成并已檢驗(yàn)交成品庫的自制半成品，應(yīng)按實(shí)際成本轉(zhuǎn)入本科目。企業(yè)接受外來原材料加工制造的代制品和為外單位加工修理的代修品，制造和修理完成驗(yàn)收入庫后，視同企業(yè)的產(chǎn)成品，在本科目核算。（十）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的核算公司應(yīng)當(dāng)定期或不定期至少每年年度終了，對(duì)存貨進(jìn)行全面清查，如由于存貨遭受毀損，全部或部份陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，應(yīng)當(dāng)提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。若已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨的價(jià)值以后有得以恢復(fù)，應(yīng)按恢復(fù)增加的數(shù)額，記入本科目。（3）租出固定資產(chǎn)。指企業(yè)以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，在租賃期內(nèi)，應(yīng)視同自有固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前因進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出，計(jì)入工程成本。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確定的價(jià)值，作為入帳價(jià)值。1固定資產(chǎn)的入帳價(jià)值中，還應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅、耕地占用稅、車輛購置稅等相關(guān)稅費(fèi)。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照折提舊，從下月起不提折舊。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，寫出書面報(bào)告，并按管理權(quán)限，經(jīng)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后，在期末結(jié)帳前處理完畢。分為可辯認(rèn)無形資產(chǎn)和不可辨認(rèn)無形資產(chǎn)。接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其實(shí)際成本：（1）捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上表明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。（四）出售無形資產(chǎn)，將所得價(jià)款與該項(xiàng)無形資產(chǎn)帳面價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益?；I建期間發(fā)生開辦費(fèi)用的核算已在前部分論及，不再重復(fù)。不得隨意改變費(fèi)用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法。以上條件同時(shí)具備時(shí)確定收入的實(shí)現(xiàn)。（四）公司根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度利潤(rùn)分配方案進(jìn)行利潤(rùn)分配。本制度的指定原則是，凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、保管、結(jié)算，辦公用品及大額費(fèi)用合同的簽訂的任何一項(xiàng)工作，都必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約、相互牽制的作用。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。財(cái)產(chǎn)清查制度為確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，切實(shí)做到帳帳、帳實(shí)、帳表相符，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。往來結(jié)算款項(xiàng)清查：采用與對(duì)方單位核對(duì)帳目的方法，通過清查、明確有無雙方發(fā)生爭(zhēng)議的款項(xiàng)及呆壞帳，以及時(shí)采取措施，避免減少壞帳損失，達(dá)到帳帳相符。尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與帳簿余額一致。（四）移交清冊(cè)交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。（三）由副總經(jīng)理審批的支出：辦公費(fèi)用支出；車輛維修費(fèi)支出；差旅費(fèi)支出；安全生產(chǎn)應(yīng)急支付的費(fèi)用；總經(jīng)理授權(quán)審批的支出。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性其它支出的審批程序：（1）辦公費(fèi)用、用具的支出一律由辦公室辦理，辦公室根據(jù)各部門人員編制、用具配置等情況，每月定期編制月度辦公用品采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交副總經(jīng)理審查批準(zhǔn)執(zhí)行。（3）發(fā)包工程完工決算的款項(xiàng)支付：發(fā)包工程完成后，依據(jù)工程竣工驗(yàn)收手續(xù)，由承建方辦理工程決算表，根據(jù)決算表，公司工程部門按施工圖紙、合同條款及工程變更等具體情況，對(duì)決算實(shí)施審查，再交由有資質(zhì)證書的預(yù)決算單位審核，出具審核意見后，由工程部有關(guān)人員及負(fù)責(zé)人簽據(jù)意見后，交總經(jīng)理審批，再交董事長(zhǎng)簽署意見后，財(cái)務(wù)部門方可支付款項(xiàng)，并按規(guī)定留足質(zhì)量保證金。但由于個(gè)別特殊原因確需發(fā)生借款時(shí)，必須由借款人填制借款憑證，財(cái)務(wù)部門審核有無原借款，如有原借款，不得再予借款，審核后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后支付。食宿費(fèi)和交通費(fèi)按出差的天數(shù)計(jì)算。（七）公司員工經(jīng)批準(zhǔn)外出參加會(huì)議，外出學(xué)習(xí)，其住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助費(fèi)比照正常出差人員標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定報(bào)銷。出差人員報(bào)銷時(shí)應(yīng)將“差旅費(fèi)報(bào)銷單”連同“出差申請(qǐng)單”一同送財(cái)務(wù)部審核，在規(guī)定范圍內(nèi)的差旅費(fèi)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后準(zhǔn)予報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。（4） 由部門負(fù)責(zé)人主持的宴會(huì)按每人不超過50元的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)安排，在公司食堂宴請(qǐng)每人20元的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)安排（不含酒水）。超出批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理。七、按照公司制定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，負(fù)責(zé)分解下達(dá)所屬部門，并認(rèn)真對(duì)完成任務(wù)情況進(jìn)行檢查、分析、考核。五、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地合理地使用各項(xiàng)資金。四、負(fù)責(zé)發(fā)票管理工作，做好財(cái)務(wù)資料歸檔及時(shí)、安全、完整、調(diào)閱方便。收付款后，要在收付款憑證上簽章，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。從銀行提取大額現(xiàn)金（5000元以上）時(shí)，必須二人同行，或由專車接送。四、負(fù)責(zé)公司金稅系統(tǒng)即增值稅專用發(fā)票的填制及抄、報(bào)稅工作。五、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊備的現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，收款人員有權(quán)拒絕辦理。財(cái)務(wù)核算體系操作規(guī)程（試行）為了加強(qiáng)成本管理，提高產(chǎn)品成本核算質(zhì)量