【正文】 2 、項目投資的有關(guān)資料：包括項目概算 、施工圖預(yù)算、年度投資計劃等。 第六十 一 條財務(wù)管理部根據(jù)固定資產(chǎn)交付清冊、資產(chǎn)核對報告、工程竣工結(jié)（決）算 書為依據(jù)攤?cè)肫渌С觯幹平桓妒褂觅Y產(chǎn)清冊。 4 、每日對現(xiàn)金進行盤點并與賬面余額核對。 ( 2 ）入庫單據(jù)內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、供貨單位、日期，保管員、采購員簽字，設(shè)備的入庫單還須經(jīng) 工程管理部 簽字。 第四十 五 條核算待攤投資支出應(yīng)注意的問題： ① 、經(jīng)營性項目通 過出讓方式，取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補償費的內(nèi)容，而直接計 入 其他投資支出中無形資產(chǎn)項下。工程量等情況，以便正確編制資產(chǎn)交付清冊。一般代扣代繳款的情況是（但也不限這幾種情況） : a 、工程用水費、電費； b 、施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價值及其使用費用；c 、建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險費應(yīng)向施工單位收回的金 額；d 、代扣代繳的各項稅費； e 、其他代扣代繳款項； ( 3 ）、工程竣工決算款的支付 月度工程款結(jié)算累計不得超過合同價款的 85 % ，工程竣工結(jié)算不得超過造價確認的二審審計額的 95 % ，其余5 ％為工程質(zhì)量保證金，待保修期滿后經(jīng)公司相關(guān)部門的人員簽字驗收，領(lǐng)導(dǎo)簽批確認后支付。若當月各部門項目用款計劃有節(jié)余或沒有發(fā)生，不結(jié)轉(zhuǎn)至下月。二是審核結(jié)算憑證的合法性和真實性，防止高估冒算和虛報冒領(lǐng)。 2 、財務(wù)管理部要參與大宗材料和主要設(shè)備的招投采購工作。 第二章財務(wù)管理部的工作職責 第三條財務(wù)管理部要貫徹執(zhí)行國家有關(guān)基本建設(shè)方面的財經(jīng)法規(guī)、方針政策。 4 、財務(wù)管理部要參加工程驗收。 第四章財務(wù)監(jiān)督工作 第十條財務(wù)管理部對資金要實行計劃管理，計劃外和超計劃的支出財務(wù)管理部不予辦理付款與核銷。 第十 七 條 財務(wù)管理部 應(yīng)及時了解公司資 金狀況，對于公司大額度資金支出，在付款之前，應(yīng) 逐級 審核，要了解是否列入資金計劃，若未列入計劃要求予以暫緩支付，并將延期付款理由及預(yù)計付款日期通知用款部門或用款單位。 第二十 五 條工程結(jié)算款的撥付；財務(wù)管理部每月?lián)芨哆M度款的依據(jù)是： 1 、根據(jù)月份工程進度款需用計劃。 第三十 一 條財務(wù)管理部要按照統(tǒng)一的工程編號和名稱，設(shè)置單位工程明細帳進行明細核算。 4 、需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ)及支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不作為設(shè)備投資支出。 第十章設(shè)備和材料的采購、保管及領(lǐng)用 第 四 十 九 條財務(wù)管理部負責材料和設(shè)備的采購、保管和發(fā)放的會計核算，控制采購成本，協(xié)助 物資采購部 建立和健全材料收發(fā)及保管制度。在項目竣工結(jié)算前，該項目所有的設(shè)備、材料單據(jù)應(yīng)全部轉(zhuǎn)交財務(wù)管理部。第十二章資產(chǎn)移交和竣工決算 第 五 十 八 條 工程項目終 交后 、 工程承包單位應(yīng)編制完工實物量交接清單及其他交工資料，工程管理部和 物資采購部核對驗收報告，辦理實物交接并提交資產(chǎn)核對報告。各種材料、設(shè)備、工具、器具等，要逐項盤點核實。 第六十 七 條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 在編制基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算前，要求各部門要認真做好各項清理工作。 3 、財 務(wù) 人員辦理信匯、電匯、票 匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項，一律憑付款審批單辦理，付款審批單應(yīng)附 在付款憑證備查，付款審批單由項目和費用經(jīng)辦人負責辦理報批，由總經(jīng)理簽字 、財務(wù)總監(jiān) 簽字方可生效。 ( 3 ） 物資采購部 按月將材料、設(shè)備領(lǐng)料單轉(zhuǎn)財務(wù)管理部門，以辦理入帳及轉(zhuǎn)帳手續(xù) 。 第四十 七 條正確計算待攤費用的分配率，一般 采用 平均分配率 。 第 三 十 九 條確定設(shè)備投資支出應(yīng)注意的幾個問題： 1 、不需要安裝的設(shè)備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計入設(shè)備投資支出； 2 、需要安裝的設(shè)備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備如下三個條件時才能計入設(shè)備投資支出：① 、設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成； ② 、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備； ③ 、設(shè)備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，開箱驗收合格。 第三十條安裝工程包括的內(nèi)容有； l 、生產(chǎn)、動力、起重、運輸、傳動、實驗等各種需要安裝設(shè)備的裝配、裝置工程，與設(shè)備相連的工作臺、梯子、欄桿的裝設(shè)工程，被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程。在累計支付工程進度款達到合同總價款的 80 % 時扣完。 第五章財務(wù)資金計劃管理 第十 六 條資金計劃管理原則是：實行“統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一籌集、專款專用”的管理模式。 4 、財務(wù)管理部要參加和配合