籌建期財(cái)務(wù)管理辦法(試行)-wenkub
2022-11-24 08:44:37 本頁面
【正文】 部門的銜接關(guān)系 第七條財(cái)務(wù)管理部與工程管理部的關(guān)系 1 、工程管理部將工程項(xiàng)目的有關(guān)資料 報(bào)送 財(cái)務(wù)管理部 ，包括有：項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)以及相應(yīng)的批準(zhǔn)文件等；工程建設(shè)中涉及較大費(fèi)用的文件，例如重大設(shè)計(jì)變更、項(xiàng)目 停建、緩建、 遷移、合并、分立以及其他主要變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)文件；工程竣工階段的 工程驗(yàn)收證書、工程竣工報(bào)告等資料。 第四條項(xiàng)目前期：財(cái)務(wù)管理部應(yīng)參與投資項(xiàng)目的考察、調(diào)研、論證、立項(xiàng)、審批等工作。根據(jù)《 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及相關(guān)法律、制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條本辦法適用于公司所有的基本建設(shè)與技術(shù)改造工程項(xiàng)目。從宏觀財(cái)經(jīng)政策、微觀的行業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)出發(fā)，配合進(jìn)行項(xiàng)目籌資方案的確定、綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)分析；從財(cái)務(wù)角度出發(fā)做好項(xiàng)目概算的審查；按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定籌措前期費(fèi)用并監(jiān)督使用，杜絕不合理開支。 2 、工程管理部要按月向財(cái)務(wù)管理部報(bào)送工程用款計(jì)劃。 工程管理部 要將合同的副本送財(cái)務(wù)管理部一份。 第 八 條財(cái)務(wù)管理部與 物資采購 部的關(guān)系 1 、 物資采購 部 要按月向財(cái)務(wù)管理部報(bào)送采購用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部也要按照經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃保證采購資金供應(yīng)。 第 九 條財(cái)務(wù)管理部與人事行政部的關(guān)系 1 、人事行政部要每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送人員工資 明細(xì)表及各項(xiàng)費(fèi)用的用款計(jì)劃。 4 、財(cái)務(wù)管理部要參加和配合人事行政部組織的 與項(xiàng)目有關(guān)的合同簽訂工作。 第十 二 條加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。一是審核工程價(jià)款結(jié)算的手續(xù)是否完備、結(jié)算審批程序是否規(guī)范。主要是通過竣工驗(yàn)收和竣工財(cái)務(wù)決算編制，辦理形 成的各種資產(chǎn)（包括有：房屋及建筑物、各種設(shè)備儀器、備品備件及專用工具、特許權(quán)使用等）的移交。 第五章財(cái)務(wù)資金計(jì)劃管理 第十 六 條資金計(jì)劃管理原則是：實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一籌集、?？顚Ｓ谩钡墓芾砟Ｊ?。 第 十 八 條工程項(xiàng)目付款計(jì)劃：要按照單位工程的合同或經(jīng)審定的施工圖預(yù)算總額參照計(jì)劃進(jìn)度編制資金撥付計(jì)劃，由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 第二十條經(jīng)批準(zhǔn)的月份用款計(jì)劃于次月 3 日前發(fā)送至相關(guān)部門。 第六章工程結(jié)算 第二十 三 條財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)辦理工程價(jià)款結(jié)算工作。在累計(jì)支付工程進(jìn)度款達(dá)到合同總價(jià)款的 80 % 時(shí)扣完。 3 、根據(jù)審核后的數(shù) 據(jù) 并由承包商 出具 填制的工程價(jià)款結(jié)算帳單。 辦理竣工結(jié)算的時(shí)候應(yīng)該注意是否有需建設(shè)單位扣回或者需要代繳的款項(xiàng)。 第七章建筑安裝工程投資的核算 第 二 十 八 條財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)建筑安裝投資的工程成本核算、編制工程項(xiàng)目的竣工決算及辦理移交固定資產(chǎn)工作。 第三十條安裝工程包括的內(nèi)容有； l 、生產(chǎn)、動(dòng)力、起重、運(yùn)輸、傳動(dòng)、實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝設(shè)備的裝配、裝置工程，與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子、欄桿的裝設(shè)工程，被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程。 2 、建設(shè)單位自營(yíng)工程所發(fā)生的各項(xiàng)建筑安裝工程費(fèi)用，都必須按實(shí)際支出數(shù)計(jì)入建筑安裝工程投資支出，不能按預(yù)算價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)。 第三十 五 條工程投資核算人員要參加工程驗(yàn)收，要了解和掌握工程的名稱、地點(diǎn)。3 、工程現(xiàn)場(chǎng)清理完畢。 第 三 十 九 條確定設(shè)備投資支出應(yīng)注意的幾個(gè)問題： 1 、不需要安裝的設(shè)備和工具、器具購入時(shí)，無論是驗(yàn)收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計(jì)入設(shè)備投資支出； 2 、需要安裝的設(shè)備購入后，無論是驗(yàn)收入庫，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備如下三個(gè)條件時(shí)才能計(jì)入設(shè)備投資支出：① 、設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成； ② 、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備； ③ 、設(shè)備已經(jīng)運(yùn)到安裝現(xiàn)場(chǎng)，開箱驗(yàn)收合格。 第四十 一 條控制設(shè)備投資支出，進(jìn)行投資分析，對(duì)于超支的項(xiàng)目要及時(shí)查找原因，向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 第四十 四 條費(fèi)用投資逐項(xiàng)內(nèi)容按概算指標(biāo)控制，支出需編制年、季、月費(fèi)用計(jì)劃，實(shí)行計(jì)劃管理。 ④ 、為進(jìn)行可行性研究而購置的固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出。 第四十 七 條正確計(jì)算待攤費(fèi)用的分配率，一般 采用 平均分配率 。財(cái)務(wù)管理部可視公司資金情況結(jié)合工程進(jìn)度，建議設(shè)備和材料可一次性購買或多次購買，以減少設(shè)備材料的采購成本和資金成本。入庫 單一式四聯(lián)分別由保管員、 工程管理部 、 物資采購 部 、財(cái)務(wù)管理部留存。 第五十 二 條材料出庫的管理與核算 ( l ）材料和設(shè)備領(lǐng)用時(shí)，施工單位或領(lǐng)料部門首先填寫領(lǐng)料單，分別由 物資采購部 、工程管理部、財(cái)務(wù) 管理部審批后，領(lǐng)料單位持簽字后的領(lǐng)料單到倉庫提貨。 ( 3 ） 物資采購部 按月
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