【正文】 　　單位犯第一款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。1加強(qiáng)信息收集與交流。在我國,許多保險公司的保費收入三分之一以上源于保險代理。保險公司在設(shè)計保單時,要慎重考慮投保人、被保險人、受益人所可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險,要盡量具體、明確地規(guī)定保險責(zé)任的承保范圍和責(zé)任免除條款,防止有人利用法律對格式條款的規(guī)定進(jìn)行保險欺詐活動,盡可能減少保險欺詐產(chǎn)生的機(jī)會。保險公司要提高反保險欺詐工作重要性的認(rèn)識,加大對反保險欺詐工作的投入,為反保險欺詐工作配備必要的人員和設(shè)備,從制度上規(guī)范理賠工作的程序,對保險欺詐行為要一抓到底,決不姑息遷就,構(gòu)成犯罪的一定要及時向司法機(jī)關(guān)通報,配合司法機(jī)關(guān)對保險欺詐犯罪的查處,使一切犯罪分子都受到法律的嚴(yán)懲。在目前條件下, 合作的方式應(yīng)該是多層次、全方位的。加大對保險欺詐行為的打擊力度,能有效預(yù)防和制止保險欺詐行為的發(fā)生。因此,除保險公司外,社會各部門都應(yīng)加強(qiáng)對保險欺詐危害性的宣傳,使社會公眾都能充分認(rèn)識到保險欺詐的危害性,認(rèn)識到保險欺詐對廣大保戶利益的侵害,使全社會都認(rèn)識到反保險欺詐的重要意義。從表面上看,保險公司是保險欺詐的真正受害者,也是唯一的受害者,其實不然。目前, 我國保險界對付保險欺詐活動都是各自為戰(zhàn)的, 在這方面, 歐美國家同行在統(tǒng)一認(rèn)識的基礎(chǔ)上, 成立了許多反保險欺詐的聯(lián)合組織, 開展卓有成效的工作, 可資借鑒。1993 年,美國保險公司挽回保險欺詐損失566 億美元。與聯(lián)邦和州政府的立法者加強(qiáng)聯(lián)系,支持政府對保險欺詐的立法制裁。1983 年,有的保險公司在向投保人贈送保險公司決算報告書,就附上一本名為“保險欺詐”的手冊,該手冊對廣大保戶提出忠告:為了維護(hù)多數(shù)投保人的利益,更為了維護(hù)和提倡健康的保險思想,對于保險欺詐行為的打擊光憑刑事制裁等手段還不夠,必須仰賴投保大眾的理解與相關(guān)機(jī)構(gòu)的協(xié)助。1995 年7 月,英國保險人協(xié)會在倫敦成立了“防止犯罪和欺詐辦公署”(Crime amp。當(dāng)歐洲頒布的某些法律(如個人檔案保護(hù)法等)不利于保險人的反欺詐行動時,采取措施維護(hù)保險人的利益。不少疑案往往因取證核實困難而不得不“通融”賠付, 欺詐成份大量參雜其中在所難免。保險公司之間的競爭,有利于保險公司加強(qiáng)自身管理,提高公司的管理水平。在最嚴(yán)重的保險欺詐案件中,有80 %的案件涉及到保險公司的雇員。但是,由于各種原因,許多保險公司重視保險業(yè)務(wù)的招攬而忽視保險理賠工作,保險事故發(fā)生后,有時僅憑投保人或被保險人的一面之詞,就為被保險人辦理了索賠手續(xù)。如果保險公司自身管理存在缺陷,就極易促成保險欺詐的蔓延。在刑事審判中,人民法院對那些有嚴(yán)重社會危害性的犯罪行為予以嚴(yán)懲,而對那些社會危害性較小的犯罪只能予以較輕的處罰。例如,在交通事故中,車輛的發(fā)動機(jī)明明沒有受損,但是被保險人趁機(jī)將破舊的發(fā)動機(jī)換成新的,對此修理廠一般也不會反對,這種對保險欺詐行為的寬恕或慫恿心態(tài),刺激了保險欺詐行為的頻繁發(fā)生。但是,由于“誠信”在多數(shù)情況下是無法度量的,因此對于那些道德素質(zhì)不高的投保人、被保險人或受益人來說,他們常常利用保險合同講究誠信的這一先天缺陷進(jìn)行保險欺詐。因此,保險合同當(dāng)事人之間的利益沖突也是保險欺詐得以發(fā)生的原因之一。作為一種商業(yè)活動,保險人總是希望以較少的保險金支付,獲得較高的保險費收入。在財產(chǎn)保險中,許多保險標(biāo)的都是可移動的或可轉(zhuǎn)移的,保險標(biāo)的的這一特點,使得保險人很難對保險標(biāo)的進(jìn)行有效監(jiān)控,很難確定投保人、被保險人是否對保險標(biāo)的盡了安全防范義務(wù)。而2001 年5 月份卻只有1990 元和4000 元。然而,如何確定保險標(biāo)的的保險價值并不是一件容易的事。由于意外事故是否發(fā)生是不確定的,所以對保險人而言,如果約定的保險事故未發(fā)生,那么他就白交一筆保險費,而一旦發(fā)生了保險事故保險人就要向被保險人支付一大筆保險金,被保險人由此也獲得了相應(yīng)的補(bǔ)償。二是破壞了社會經(jīng)濟(jì)秩序, 削弱了保險職能作用。保險公司在厘定保險費率時, 迫不得已地要將欺詐風(fēng)險作為一個變數(shù)適當(dāng)將其考慮在內(nèi)。根據(jù)我國《金融保險業(yè)會計規(guī)則》規(guī)定, 保險企業(yè)利潤由三部分構(gòu)成: 營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。（五）偽造投保和出險時間，保險人只對在保險期限內(nèi)因保險事故所造成保險標(biāo)的的損失，負(fù)賠償責(zé)任。利用重復(fù)保險進(jìn)行保險欺詐，是指投保人違背《保險法》的上述規(guī)定，進(jìn)行重復(fù)保險是故意將此情況不通知各保險人，再保險事故發(fā)生后，又持各保險人簽發(fā)的保險單分別索賠，以獲取多份保險賠款的行為。如某個體戶的一臺東風(fēng)牌卡車并未投保，但肇事后，卻將其換上另一輛已投保的汽車的牌照，以假亂真移花接木。二是指保險公司的工作人員利用職務(wù)之便, 故意編造未曾發(fā)生的保險事故進(jìn)行虛假理賠, 從而騙取保險金的。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險欺詐現(xiàn)象呈上升趨勢，成為當(dāng)前保險業(yè)的最大威脅之一，保險欺詐有廣義和狹義兩層含義，廣義的保險欺詐包括投保人方面的欺詐和保險人方面的欺詐，具體表現(xiàn)有投保人利用保險謀取不當(dāng)利益的行為，保險人在擬定保險條款、保險費率過程中欺騙投保人和被保險人的行為，以及非保險業(yè)非法經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的行為。為此，各國法律除規(guī)定保險欺詐的民事責(zé)任外，還規(guī)定了保險欺詐者的刑事責(zé)任。投保人利用超額保險實行詐騙的形式比較簡單，主要是夸大保險標(biāo)的物的實際價值，把別人的財產(chǎn)當(dāng)作自己的財產(chǎn)投保，或者謊稱受委托保管有他人的許多貴重物品，并提供一些虛假的證據(jù)和證明，以期在保險事故發(fā)生時，獲得高于保險標(biāo)的實際價值的保險賠償?？浯髶p失是保險標(biāo)的發(fā)生保險事故后，被保險人制造偽證，虛報損失，企圖獲得更多賠款。（六）投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金，還有投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病等人身保險事故，騙取保險金。保險賠償基金與實際支付賠款的差額越大, 保險公司的賠償能力就越不穩(wěn)定, 而應(yīng)付這種偏差需要的償付準(zhǔn)備金就越大,反之, 則越小。保險欺詐的不當(dāng)?shù)美痉蹲饔? 使人們的善惡標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變異, 從而污化社會風(fēng)氣。部分保險受益人面對保單巨額獲利機(jī)會,施行種種騙術(shù), 甚至不惜殺人、縱火、自殘、毀車沉船??制造保險責(zé)任事故,保險欺詐已成為某些惡性犯罪的誘因, 影響社會安定。在此基礎(chǔ)上,下列因素是保險欺詐得以產(chǎn)生的內(nèi)在原因:1. 保險價值的不確定性。但是,這一規(guī)定只能理解為:在簽訂保險合同時,保險金額不得超過保險價值。但是,要客觀、公正、準(zhǔn)確地確定財產(chǎn)的實際損失也不是一件容易的事情,尤其是在造成財產(chǎn)部分損失的情況下。5. 保險人與投保人、被保險人之間的利益沖突。保險人同投保人、被保險人、受益人的利益是對立的,被保險人與受益人之間的利益也是對立的。由于保險活動本身所具有的一些特點,極易誘發(fā)保險欺詐的道德風(fēng)險。與其他詐騙相比,保險欺詐的受害者是保險公司,而不是一個特定的社會成員。作為民事活動,當(dāng)投保人、被保險人與保險人之間發(fā)生民事糾紛以后,法院在審理保險合同糾紛時,如果當(dāng)事人對保險合同條款的理解產(chǎn)生異議,人民法院將作出有利于投保人、被保險人的解釋。除巨額保險金欺詐或有命案存在的保險欺詐外,司法部門對保險欺詐的案件介入不多,絕大部分涉嫌保險欺詐的人都沒有被追究刑事責(zé)任。2. 保險公司管理制度上的缺陷。由于保險公司工作人員的直接參與,使得保險欺詐的頻率和成功率大大提高。因此,為贏得保戶的信賴和支持,許多保險公司向保戶推出優(yōu)良服務(wù)的承諾,其中有些措施就忽視了道德風(fēng)險識別,降低了保險索賠的條件,為保險欺詐的產(chǎn)生創(chuàng)造了更有利的空間。保險公司調(diào)查取證難, 給防范和查處增添重重障礙。自1992 年歐共體統(tǒng)一市場形成以來,作為經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的一個子系統(tǒng),保