三臺(tái)鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度_免費(fèi)下載-免費(fèi)閱讀
【正文】 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查 學(xué)校 內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè) 置 情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。與 學(xué)校 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同 ， 同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門(mén)作為賬務(wù)處理的依據(jù)。談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見(jiàn)，予以記錄并妥善保管。 學(xué)校 建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。 9 第十條 建設(shè)項(xiàng)目管理 控制 。對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。賬本與實(shí)物保管實(shí)行分開(kāi)管理制度。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。 學(xué)校應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離 。 成 員： 學(xué)校校委會(huì)成員 及全體班主任 具體落實(shí)每天營(yíng)養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學(xué)生吃營(yíng)養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊(cè)資料的收集整理。 學(xué)生生活補(bǔ)助管理人員是：杞興學(xué) 。加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。 （ 5）注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。 （ 4）學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)解入學(xué)校開(kāi)設(shè)的銀行帳戶(hù)。 學(xué)校的銀行存款帳戶(hù)的開(kāi)設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。 為切實(shí)做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組 ，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。 第三條 本內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐 敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。 （ 2）學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。 （ 2）學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)建 立健全票據(jù)管理制度。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類(lèi)型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。加強(qiáng)支付控制。 5 學(xué)校建立學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐）資金管理制度；設(shè)置學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐）管理經(jīng)辦人員；明 確經(jīng)辦人員職責(zé)權(quán)限；建立學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐）管理資金公開(kāi)、公示制度。 ㈣ 營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃管理控制。 經(jīng)辦人員設(shè)置：采購(gòu)計(jì)劃： 邱家東 （校長(zhǎng)）、 袁莉 （幼兒園 負(fù)責(zé)人 ） 、樊君唐 ；采購(gòu)預(yù)算： 杞興學(xué) 、 周曉麗 職責(zé)權(quán)限： 校長(zhǎng)：根據(jù)學(xué)校的需求和資金使用情況，計(jì)劃采購(gòu)項(xiàng)目，并上報(bào)中心學(xué)校審批。對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立政府采購(gòu)、資產(chǎn)管 7 理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。妥善保管政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類(lèi)批復(fù)文件、招標(biāo)文件 、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容 。 8 學(xué)校 建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè) 置 崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，確保不相容崗位相互分離。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，
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