三臺(tái)鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度_免費(fèi)下載-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 （ 5）注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。有政府非稅收入收繳職能的 學(xué)校 ，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職 責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng) 由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。 ㈡ 學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐）管理控制。 學(xué)生生活補(bǔ)助管理人員是：杞興學(xué) 。先由班主任調(diào)查 了解、上報(bào)學(xué)校，學(xué)?？倓?wù)處召開班 主任會(huì)議審議確定補(bǔ)助對(duì)象，公示七天，無(wú)異議后發(fā)放補(bǔ)助。 成 員： 學(xué)校校委會(huì)成員 及全體班主任 具體落實(shí)每天營(yíng)養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學(xué)生吃營(yíng)養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊(cè)資料的收集整理。 采購(gòu)制度的建立：學(xué)校開學(xué)初建立健全大宗物品或固定資產(chǎn)采購(gòu)制度。 學(xué)校應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離 。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的管理。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄控制。賬本與實(shí)物保管實(shí)行分開管理制度。 學(xué)校 合理設(shè) 置 崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。 9 第十條 建設(shè)項(xiàng)目管理 控制 。 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè) 項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)校 應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。 學(xué)校 建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。 學(xué)校 合理設(shè)置 崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以 學(xué)校 名義對(duì)外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保管。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。與 學(xué)校 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同 ， 同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，經(jīng) 辦人員 學(xué)校 有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。內(nèi)部審計(jì)部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查 學(xué)校 內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè) 置 情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。 三臺(tái)中心完小 2020 年 12 月 5日
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