【正文】 勤換工作服。第三條 食堂食品、器具衛(wèi)生 嚴格執(zhí)行國家《食品衛(wèi)生法》，不得購入偽劣食品。 隔餐、隔夜食品必須嚴防蠅叮、鼠咬等污染及變質(zhì)。 第二條 食具清洗必須做到一洗、二刷、三沖、四消毒、五保潔。四消毒，洗凈的食具須定期用煮沸或蒸氣消毒。第四條 清毒后的食具應(yīng)該無水干爽，無污垢、無油漬、無食物殘渣、無異味第五條 每天上班前必須檢查各自工作崗位的衛(wèi)生，下班后搞好各自崗位工作，如發(fā)現(xiàn)上班衛(wèi)生有問題時，應(yīng)及時向食品衛(wèi)生管理員或領(lǐng)導(dǎo)反映，并作出補救措施。第四條如員工因工作原因需參加外部短期培訓(xùn)，須提前提出《外部培訓(xùn)申請表》所在部門主管同意后，報本單位負責(zé)人批準(zhǔn)后交辦公室備案，培訓(xùn)期間計考勤。本條例所稱財務(wù)會計報告是指事業(yè)單位提供的反映事業(yè)單位某一特定時期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的書面文件。 第二章 財務(wù)會計報告的構(gòu)成 財務(wù)會計報告包括財務(wù)報表和其他應(yīng)當(dāng)在財務(wù)會計報告中披露的相關(guān)信息和資料。財務(wù)情況說明書是為了解和評價事業(yè)單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果所提供的書面資料。　　任何組織或者個人不得授意、指使、強令單位違反本條例和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，改變財務(wù)會計報告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法?！　〉谖鍡l 在編制財務(wù)會計報告前，除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)完成下列工作：　　核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；　　依照本條例規(guī)定的結(jié)賬日進行結(jié)賬，結(jié)出有關(guān)會計賬簿的余額和發(fā)生額，并核對各會計賬簿之間的余額；　　檢查相關(guān)的會計核算是否按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行；　　對于國家統(tǒng)一的會計制度沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的事項，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關(guān)賬務(wù)處理是否合理；　　檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項目。第九條 會計報表附注和財務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)按照本條例和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明?！　〉谒臈l 依照本條例規(guī)定向有關(guān)各方提供的財務(wù)會計報告，其編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法應(yīng)當(dāng)一致，不得提供編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法不同的財務(wù)會計報告。會計檔案的具體管理工作由財務(wù)部門負責(zé)，由財務(wù)部門指定專人負責(zé)在專門地點保管。包括外來的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行存款（借款）對賬單及余額調(diào)節(jié)表等。三、財務(wù)報告。凡與會計核算緊密相關(guān)的，由會計部門負責(zé)辦理的有參考價值的數(shù)據(jù)資料。（1） 按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。　　各種會計賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。不同規(guī)格的活頁賬不得裝訂在一起?！　。ㄆ撸┭b訂后，會計賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。第五章 會計檔案的歸檔保管　　 當(dāng)年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。 二、凡需借會計檔案人員，須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。　第7章 各種會計檔案保管期限 會計憑證保管15年。第八章 會計檔案的銷毀　 一、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務(wù)部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)主管經(jīng)理和上級主管部門批準(zhǔn)后，方可銷毀。 二、附表：《會計檔案保管期限表》﹙見下表﹚。（4） 應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確地公開政府信息。 公開的范圍 對符合下列基本要求之一的信息應(yīng)當(dāng)主動公開：（1） 涉及職工、法人或者其他組織切身利益的；（2） 需要職工廣泛知曉或者參與的；（3） 反映本單位機構(gòu)設(shè)置、職能、辦事程序等情況的； 公開的方式（1） 單位應(yīng)設(shè)置公告欄。（2） 重要信息需要上報上級主管單位審批后方可公布。 信息化工程是一個長期的系統(tǒng)管理工程，必須做好系統(tǒng)測試，運行及維護工作，使系統(tǒng)得以持續(xù)改善。 三、財務(wù)部負責(zé)設(shè)備的入庫或轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作，任何采購件必須轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)或入庫后才能到財務(wù)部報賬，報賬時持相關(guān)發(fā)票及入庫單辦理。作為風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險評估是組織確定信息安全需求的一個重要途徑，屬于組織信息安全管理體系策劃的過程。內(nèi)部監(jiān)督工作辦法 內(nèi)部審計 （1） 由本部門、本單位內(nèi)部的獨立機構(gòu)和人員對本部門、本單位的財政財務(wù)收支和其他經(jīng)濟活動進行的事前和事后的審查和評價。具體包括用于確認、計量、分類和報告該類信息的措施，以及對某些項目的具體查詢，包括詳細測試交易、金額和范圍；3． 檢查、監(jiān)督和評價經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性、效率和效果，包括單位的非財務(wù)控制；4． 檢查、監(jiān)督和評價對法律、規(guī)定和其他外部要求的遵循情況，以及對管理當(dāng)局政策、指令和其他內(nèi)部要求的遵循情況。（2） 基本方針：標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防（3） 紀檢監(jiān)察工作主要負責(zé)人：于德軍 監(jiān)督范圍 監(jiān)督范圍為校內(nèi)各辦公室。3． 針對授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核監(jiān)督、財產(chǎn)保管、會計記錄等不相容職務(wù)是否實行了分離制度。2． 票購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀、執(zhí)行票據(jù)管理辦法的情況；收入征解、收入輔助賬是否規(guī)范。2． 固定資產(chǎn)的增減變化是否履行法定的審批手續(xù)，屬政府采購范圍的是否實行政府采購。3． 有無將屬于收入、支出性質(zhì)的業(yè)務(wù)通過往來款項核算，有無利用往來款項調(diào)整財政財務(wù)收支；有無將年終超支或結(jié)余資金轉(zhuǎn)至往來款項核算?！　z查評價的重點內(nèi)容包括：內(nèi)部控制制度建設(shè)、工作人員崗位勝任能力、風(fēng)險識別與應(yīng)對、授權(quán)批準(zhǔn)、崗位職責(zé)分離、查驗與核對、工作督導(dǎo)以及信息準(zhǔn)確性與溝通有效性等。第四條 制定并按照年度重點檢查計劃，開展內(nèi)部監(jiān)督檢查的重點檢查工作。第二章 評價目標(biāo)和原則 第一條 內(nèi)部控制評價應(yīng)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個方面進行： （一）過程和風(fēng)險是否已被充分識別。第二條 內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循以下原則： （一）全面性原則。 （三）獨立性原則。 （五）重要性原則。 第三章 評價內(nèi)容 第一條 應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風(fēng)險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件予以傳達。（2） 不兼容崗位的適當(dāng)分離。（二）法律、法規(guī)及監(jiān)管要求的遵循程度。（二）及時處置違規(guī)、險情、事故。（六）險情和事故的責(zé)任追究。 第五章 評價程序和方法 第一條 內(nèi)部控制評價程序一般包括評價準(zhǔn)備、評價實施、評價報告形成和反饋等步驟。第三條 評價實施。（出評價報告） 預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為加強單位預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行程序，強化監(jiān)督約束機制，特制定本制度。確定單位預(yù)算管理的政策，辦法和要求。聽取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報告，組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，督促各業(yè)務(wù)部門按照進度執(zhí)行預(yù)算并改進預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。第六條 成立由財務(wù)部門負責(zé)人組織領(lǐng)導(dǎo)，政府采購、資產(chǎn)管理、人事管理等部門的相關(guān)工作人員參與其中的預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)(以下由財務(wù)部門代指)，履行預(yù)算日常管理職能：草擬預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報預(yù)算管理委員會審定后，督促各相關(guān)部門和崗位落實預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。組織業(yè)務(wù)部門根據(jù)職能分工和工作計劃對同級財政部門下達的預(yù)算控制數(shù)進行指標(biāo)分解、細化調(diào)整。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題。預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)主要職能：提供編制預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料，根據(jù)本部門或本崗位的工作計劃提出預(yù)算建議數(shù)。配合財務(wù)部門做好預(yù)算的綜合平衡和執(zhí)行監(jiān)控，及時按要求解決本部門或本崗位預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。對歸口管理業(yè)務(wù)事項的預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析。（一）歸口管理部門根據(jù)歸口管理項目情況，提出分管項目預(yù)算編制要求。（四）財務(wù)部門將預(yù)算草案上報預(yù)算管理委員會審批。業(yè)務(wù)部門在控制數(shù)額度內(nèi)對需要進行壓縮或調(diào)整的項目重新細化調(diào)整，經(jīng)歸口管理部門審核、財務(wù)部門審核匯總形成調(diào)整后的預(yù)算草案，預(yù)算管理委員會審批后，由財務(wù)部門將調(diào)整后的預(yù)算草案在“二上”階段報送同級財政部門。因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。（三）業(yè)務(wù)部門按批準(zhǔn)后的用款計劃組織經(jīng)濟活動和項目建設(shè)，需要辦理政府采購和投資評審的要按有關(guān)政策規(guī)定和程序履行相關(guān)手續(xù)。（二） 歸口管理部門審核后，報財務(wù)部門審核匯總，形成預(yù)算調(diào)整方案，報預(yù)算管理委員會審批通過后，由財務(wù)部門向主管部門提出申請，主管部門本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認真研究提出意見，經(jīng)部門預(yù)算管理委員會集體研究后，按規(guī)定程序和權(quán)限分別報主管副區(qū)長、區(qū)長、區(qū)長辦公會議、區(qū)委常委會議審批。 第五章 決算和預(yù)算績效管理第十八條 財務(wù)部門負責(zé)本單位會計核算，按照同級財政部門決算編制要求和單位實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行年終決算，編制決算報表和分析報告。審核人員審核后要進行簽字確認。經(jīng)財務(wù)部門審核匯總，報預(yù)算管理委員會審批后，隨同部門預(yù)算上報財政部門。財務(wù)部門負責(zé)組織本單位績效評價工作，并將預(yù)算執(zhí)行的效果和效率納入業(yè)務(wù)部門和個人的考核和獎懲范圍。第6章 附 則第二十六條 本制度由本單位財務(wù)部門負責(zé)解釋。第三條 制定依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政單位財務(wù)規(guī)則》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉的決定》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《吉林省財政票據(jù)管理辦法》(吉林省人民政府令第196號)《吉林省地方政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金管理辦法》（吉財債［2014］223號）1《吉林省地方政府性債務(wù)收支計劃編制辦法》（吉財債［2014］230號）1《吉林省地方政府性債務(wù)舉債核準(zhǔn)管理辦法》（吉財債［2014］231號）1《吉林市人民政府關(guān)于進一步加強非稅收入管理的意見》（吉市政函［2012］475號）1《中共吉林市委辦公廳吉林市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)十項暫行規(guī)定的通知》（吉市辦發(fā)［2013］14號）……第2章 收入業(yè)務(wù)第四條 納入本制度的收入包括: （一）根據(jù)財務(wù)規(guī)則和會計準(zhǔn)則認定的收入。）第五條 本單位收入管理實行統(tǒng)一核算、歸口管理。（二）業(yè)務(wù)部門在涉及收入的相關(guān)文件或合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入帳。（二）編制征收計劃。各業(yè)務(wù)部門要按照征收情況建立收入臺賬，與財會部門加強銜接溝通，確保收入實現(xiàn)進度。）（五）政府非稅收入要嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，取得收入須使用財政部門統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù)，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。保管人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。填寫錯誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫 。保存期滿需要銷毀的，由票據(jù)保管人員報財務(wù)負責(zé)人審批后，到有關(guān)部門辦理相應(yīng)票據(jù)銷毀手續(xù)。第十二條 崗位設(shè)置與職責(zé)本單位根據(jù)支出業(yè)務(wù)實際設(shè)置如下崗位：1. 支出內(nèi)部審批崗位2. 支出審核崗位3. 資金支付崗位4. 核算和歸檔崗位第十三條 支出業(yè)務(wù)事項的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)事項所涉及的表單和票據(jù)日常經(jīng)營費用支出：包括辦公用品、交通費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、其他；采購支出：主要指為生產(chǎn)進行的采購；職工薪酬支出：包括員工薪資、獎金、津貼、補貼費等； 其他支出。（明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。單據(jù)包括發(fā)票、單位內(nèi)部流轉(zhuǎn)的各類文件和表單。（一）借款管理。（二）報銷管理。第十八條 加強支出核算和歸檔管理。財務(wù)部門定期分析支出情況，包括分析業(yè)務(wù)部門的支出情況和預(yù)算執(zhí)行進度，以及單位基本支出、項目支出、“三公”經(jīng)費的明細情況等，通過編制支出業(yè)務(wù)分析報告，為單位領(lǐng)導(dǎo)的管理決策提供信息支持。 （本單位應(yīng)合理設(shè)置債務(wù)業(yè)務(wù)崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保舉債申請與審批、債務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算、債務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與債務(wù)對賬檢查等不相容崗位相互分離。第二十二條 本制度自2014年1月1 日起實施，原制定的收支及債務(wù)管理制度同時廢止。第三條 制定依據(jù)和引用標(biāo)準(zhǔn) 《中華人民共和國會計法》。第五條 各相關(guān)業(yè)務(wù)部門作為政府采購的實施機構(gòu)，負責(zé)政府采購申請的提出，主要職責(zé)：（一）申報本部門的政府采購項目，提出政府采購申請；（二）對政府采購項目進行確認，對有異議的政府采購項目進行調(diào)整、修改；（三）對實行公開招標(biāo)的政府采購項目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進行確認，領(lǐng)取中標(biāo)通知書，并依據(jù)中標(biāo)通知書參加政府采購合同的簽訂；（四）對政府采購合同和相關(guān)文件進行備案；（五）提出政府采購資金支付申請。其主要職責(zé)：（一）審核各業(yè)務(wù)部門申報政府采購的相關(guān)資料，確定資金來源；（二）對符合政府采購支付申請手續(xù)的政府采購業(yè)務(wù)，辦理相關(guān)資金支付；（三）根據(jù)政府采購部門提交的政府采購合同和驗收證明，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度，對政府采購業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理；（四）定期與政府采購部門溝通和核對政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。第十一條 內(nèi)部審計和紀檢監(jiān)察部門加強對政府采購活動的監(jiān)督檢查，有效規(guī)范政府采購需求制定過程、政府采購組織實施過程存在串通舞弊的風(fēng)險。審核的重點包括：（一）政府采購項目是否符合當(dāng)期的實際工作需要。（二）由單位代表、政府采購代理機構(gòu)和相關(guān)領(lǐng)域的技術(shù)專家組成驗收小組，根據(jù)政府采購合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等文件，對所采購貨物、服務(wù)或工程的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進行驗收。第六章 質(zhì)疑投訴答復(fù)管理第十六條 辦公室（或政府采購部門）