三臺(tái)鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度_免費(fèi)下載-全文預(yù)覽
【正文】 政府采購活動(dòng)中建立政府采購、資產(chǎn)管 7 理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。 經(jīng)辦人員設(shè)置：采購計(jì)劃： 邱家東 （校長）、 袁莉 （幼兒園 負(fù)責(zé)人 ） 、樊君唐 ；采購預(yù)算： 杞興學(xué) 、 周曉麗 職責(zé)權(quán)限： 校長：根據(jù)學(xué)校的需求和資金使用情況，計(jì)劃采購項(xiàng)目，并上報(bào)中心學(xué)校審批。 ㈤ 學(xué)?？冃ЧべY分配管理控制 。 ㈣ 營養(yǎng)改善計(jì)劃管理控制。職責(zé)是 領(lǐng)、發(fā)寄宿生生活補(bǔ)助。 5 學(xué)校建立學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）資金管理制度；設(shè)置學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）管理經(jīng)辦人員；明 確經(jīng)辦人員職責(zé)權(quán)限；建立學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）管理資金公開、公示制度。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。加強(qiáng)支付控制。加強(qiáng)支出審核控制。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配 置 單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)建 立健全票據(jù)管理制度。 學(xué)校合理設(shè)置崗位（總務(wù)主任： 杞興學(xué) ； 出納 ： 周曉麗 ；采買 ： 樊君唐 ；實(shí)物管理 員： 鄒建梅 ；審核： 邱家東 ） 學(xué)校 的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。 （ 2）學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。 （ 5）學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)、營養(yǎng)餐經(jīng)費(fèi)、寄宿生補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)由總務(wù)處杞興學(xué) 老師管理，為確保發(fā)票的真實(shí)性，學(xué)校實(shí)行物品采購 2人驗(yàn)收制度，購買物品（ 300元以上）必須兩人及以上人員參與，買回 3 后立即組織驗(yàn)收，并交由使用人保管。 （ 2）學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。 學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。 組 長 ： 邱家東 副組長： 杞興學(xué) 成 員： 張志國 周曉麗 楊秋艷 樊君唐 鄒建梅 內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室 ，杞興學(xué)主任 負(fù)責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。 第三條 本內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐 敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開展奠定基礎(chǔ)。 第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。 為切實(shí)做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組 ，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。全部收入納入預(yù)算 ，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。 學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。 ㈠學(xué)校正常經(jīng)費(fèi)的管理控制 學(xué)校收入管理 （ 1）收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及 經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。 （ 4）學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。 學(xué)校支出管理 （ 1）支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。
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