三臺(tái)鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度_免費(fèi)下載(存儲(chǔ)版)
【正文】 核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。決策過(guò)程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。 學(xué)校 對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理 相結(jié)合。財(cái)會(huì)部門根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。 第 十 二 條 評(píng)價(jià)與監(jiān)督。 第 十 三 條 本 制度 自 2020年 1月 1日起施行。合同發(fā)生糾紛的， 學(xué)校 在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。 學(xué)校 建立合同履行監(jiān)督審查制度。 學(xué)校 實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建 學(xué)校 的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。 學(xué)校 合理設(shè) 置 崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處 置 的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。 學(xué)校 對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。根據(jù)本 學(xué)校 實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。 第八條 政府采購(gòu)管理 控制 。 補(bǔ)助名單的確定，本著優(yōu)先照顧在校寄宿的學(xué)生，離家較遠(yuǎn)的學(xué)生，家庭困難的學(xué)生，身體殘疾的學(xué)生，孤兒 或單親家庭 等。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)做好債務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案保管工作等控制制度內(nèi)容 。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定 學(xué)校 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。上級(jí)各種獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)由工會(huì)管理，學(xué)校成立工會(huì)小組賬務(wù)審核組。 第七條 財(cái)務(wù) 收支管理 控制 。 2 學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。 1 三臺(tái) 鄉(xiāng) 中心 完小 學(xué)校 內(nèi)部控制制度 第一條 為了進(jìn)一步提高我校 學(xué)校 內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》 以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度。 第六條 學(xué)校 預(yù)算管理 控制 。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。月末由工會(huì)組織賬務(wù)審核小組審核。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。 學(xué)校 不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。全面審核各類單據(jù)。屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并由 學(xué)校 領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。發(fā)放堅(jiān)持“三長(zhǎng)發(fā)放制”，堅(jiān)持領(lǐng)多少發(fā)多少，不挪用，
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