超越集團賬款管理制度-免費閱讀
【正文】 第十九條 保衛(wèi)部依第九條接受辦理的呆賬，依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切費用的余額，其承辦人員可獲得如下的獎金： （一）在受理后 6 個月內催討收回者，獲得 20％的獎金； （二）在受理后 1 年內催討收回者，獲得 10％的獎金 第二十條 依第十一條已提列環(huán)賬損失或已從呆賬準備沖轉的呆賬，業(yè)務人員及稽核人員仍應視其必要性繼續(xù)催收，其收回的票款，由催收回者獲得 30％獎金。 第十五條 各事業(yè)部（子公司）業(yè)務主管、業(yè)務代表其每年發(fā)生的呆賬率超過容許呆賬率的懲處如下： （一）超過 5‰，未滿 6‰者，警告一次，減發(fā)年終獎金 10％； （二）超過 6‰，未滿 8‰，嚴重警告一次，減發(fā)年終獎金 20％； （三）超過 8‰，未滿 10‰，小過一次，減發(fā)年終獎金 30％； （四）超過 10‰，未滿 12‰，小過二次，減發(fā)年終獎金 40％； （五）超過 12‰，未滿 15‰，大過一次，減發(fā)年終獎金 50％。 第十條 催收或經訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應取具檢察機關證明、郵局存證信函及債權憑證、法院和解筆錄、申請調解的裁決憑證、破產宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財務部作沖賬準備。事業(yè)部（子公司）主管視客戶的臨時變化，應要求業(yè)務代表隨時調整各客戶的信用限額，但若因主管要求業(yè)務代表提高某客戶信用限額所遭致的呆賬，其較原來核定為高的部分全數由主管負責賠償。 第十七條 保衛(wèi)部對“問題賬款”的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，應由經辦人先以口頭提請保衛(wèi)科處理，但經辦人應于次日補具報告書。 第十三條 保衛(wèi)部協(xié)助營業(yè)單位 處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起 40 天內，尚未能處理完畢，除情況特殊經報請總經理核準延或賠償者外，財務部應依第十四條的規(guī)定，簽擬經辦人應賠償的金額及償付方式，呈請總經理核定。 第七條 經指示后的報告書，保衛(wèi)部應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問 題賬款”，則應另復印一份通知財務部備案。 第十四條 本辦法經呈準后公布實施，修訂時亦同。 集團賬款管理制度（草案） 8 第八條 應收賬款發(fā)生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。 第三條 營業(yè)部門，最遲應于出貨日起 60 日內收款。 （九）賬單的移交及對賬 第二十五條 賬單移交時，應填寫“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應簽名以示負責，其中二份交財務部，接收人接交時，除核對賬集團賬款管理制度（草案） 6 單金額外，并應注意是否經過客戶簽認，賬單千萬不可私下移交。 第十八條 業(yè)務人員收到退票通知書后應于 15 日內前往洽收，并將結果填寫“退票洽收報告”交回財務部，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務人員負責，如因未能如期洽收，應先通知財務部并說明擬往洽收 的日期，以確保時效，維護公司的集團賬款管理制度（草案） 5 權益。 第十二條 跨年度時，日期易生筆誤，應特別注意。 第九條 收款票期超過公司的規(guī)定時，依下列方式計算收款成績。 第三欄：填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪?。逾期不辦以致無法收取貨款時，由業(yè)務人員負責賠償。 第五條 合乎第三 、第四條規(guī)定的事業(yè)部（子公司），當月底止或第 3 個月底止的逾期賬在 5 筆以上，或其逾期賬款總額在人民幣 5 萬元以上者，該事業(yè)部（子公司）會計人員不予獎勵 。因此，建議將本制度作為儲備制度，在適當的時候予以施行。 本制度中所列數字為咨詢公司建議數據，在具體執(zhí)行中可視企業(yè)的實際情況進行調整。但逾期賬經事先以書面呈報副總經理以上主管核準者，應不列入計算。 （二）收款處理程序 第五條 業(yè)務人員于每日收到貨款后，應于當日填寫收款日報表，一式四份一份自留，三份交財務部出納人員。 賬單開立日期； 銷貨金額。 1．超過 1～ 30 天時，扣該票金額 20%的成績。 第十三條 字跡模糊不清時，應予退回重新開立。 第十九條 退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期 45 天，否則計算收款成績時，扣減該票金額的 80％，超過萬元則扣減 100％。 第二十六條 財務部應隨意對客戶辦理通訊或實地對賬，以確定業(yè)務人員手中賬單的真實性。如超過期限者，財務部就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉為呆賬，并自獎金中扣除。 第九條 財務部接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進行處理。 第四章 問題賬款管理辦法 第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權集團賬款管理制度（草案） 9 益，特制定本辦法。 第八條 經辦人填寫報告書，應注意： （一）務必親自
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