【正文】 以上幾點(diǎn)都應(yīng)分析其變更或調(diào)整的主要原因，及其對銀行信貸資金安全的影響程度。 第六條 應(yīng)設(shè)立貸款企業(yè)貸款資金使用臺帳，對貸款企業(yè)的貸款資金使用逐筆登記。 嚴(yán)格執(zhí)行借款與領(lǐng)取支票制度，不符合手續(xù)不得發(fā)放支票和借款。 根據(jù)有關(guān)制度，及時(shí)認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)、存款及其他各項(xiàng)費(fèi)用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳收付工作。 認(rèn)真記好經(jīng)費(fèi)總帳和明細(xì)帳，并按月與出納員做好對帳、結(jié)帳工作。 監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。　　負(fù)責(zé)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核結(jié)果的計(jì)算及分配和公司人力資源部日常事務(wù)?！　∈?、負(fù)責(zé)本部日常考勤的登記與管理，掌握本部人員下鄉(xiāng)去向等情況?！　∥濉⒇?fù)責(zé)起草本部半年度及年度工作總結(jié)?！　υ斐娠L(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的原因進(jìn)行準(zhǔn)確、全面、合理分析，并將分析結(jié)果及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人。貸款投放后，信貸人員應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目資料，移交檔案管理人員保管，貸后管理資料待貸款收回后歸檔。　　第六條 審議。信貸人員對客戶提交的資料負(fù)責(zé)審查，如審查通過，則做好實(shí)地調(diào)查前的準(zhǔn)備工作，撰寫調(diào)查提綱；如資料不完整，督促客戶補(bǔ)充資料；如審查不通過，經(jīng)部門經(jīng)理同意后決定終止，退還客戶資料。　　財(cái)務(wù)活動分析的基本要求為：情況真實(shí)、要點(diǎn)明確、問題抓準(zhǔn)、建議可行、文字簡練。對違反國家財(cái)會制度規(guī)定的財(cái)務(wù)支出，財(cái)務(wù)不予辦理?！　≡紤{證不得外借?！　』说姆椒▋?nèi)容包括：原始憑證是否合法真實(shí)；記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證；記賬憑證與原始憑證、總賬、明細(xì)賬之間是否相符；會計(jì)報(bào)表與總賬或明細(xì)賬是否相符；固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等實(shí)物與賬面記錄是否相符?！　∷?、內(nèi)部稽核、審計(jì)監(jiān)督制度　　財(cái)務(wù)主負(fù)責(zé)組織稽核、監(jiān)督、審計(jì)工作。　　出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券?！　∮涃~憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計(jì)科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記賬憑證的填制人、記賬人、復(fù)核人的簽名或蓋章?！　》e極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作?！　∽杂X遵守會計(jì)人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。　　參與擬定項(xiàng)目申報(bào)文件、經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）及其他經(jīng)濟(jì)文件；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好項(xiàng)目的審查、申報(bào)、檢查和指導(dǎo)等工作。 （5）本章程由全體股東共同訂立，自公司設(shè)立之日起生效。 公司有下列情況之一的，可以解散： （1） 公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿； （2） 股東會決議解散； （3） 因公司合并或者分立需要解散的； （4） 公司違反法律、行政法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉的； （5） 因不可抗力事件致使公司無法繼續(xù)經(jīng)營的； （6） 宣告破產(chǎn)。 監(jiān)事會（或監(jiān)事）行使下列職權(quán)： (1) 檢查公司財(cái)務(wù)； (2) 對執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督； (3) 當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正； (4) 提議召開臨時(shí)股東會；監(jiān)事列席董事會會議。 董事會對所議事項(xiàng)作出的決定應(yīng)由 分之 以上的董事表決通過方為有效，并應(yīng)作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)在會議記錄上簽名。 股東會會議應(yīng)對所議事項(xiàng)作出決議，決議應(yīng)由代表 分之 以上表決權(quán)的股東表決通過，但股東會對公司增加或者減少注冊資本、分立、解散或者變更公司形式、修改公司章程做出的決議，應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過。 股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊。 （1）、法人股東： ①xxxx投資信用擔(dān)保有限責(zé)任公司，組織機(jī)構(gòu)代碼證編號：675900760；法人代表：xx ②xx有限責(zé)任公司，組織機(jī)構(gòu)代碼證編號 法人代表：xx (2)、自然人股東：①自然人姓名： ②自然人姓名： ③自然人姓名： ④自然人姓名： ⑤自然人姓名： ⑥自然人姓名： ⑦自然人姓名： 股東出資金額及方式： 股東出資方式為現(xiàn)金出資； 股東出資金額為： 各股東擬出資2000萬元，成立xx小額貸款有限責(zé)任公司。 附件3公 司 章 程 依據(jù)《中華人民共和國公司法》以下簡稱《公司法》及《x人民政府辦公廳印發(fā)省政府金融辦關(guān)于開展中小貸款公司試點(diǎn)工作實(shí)施意見的通知》（甘政發(fā)[2008]136號）等有關(guān)法律法規(guī)。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。發(fā)生違紀(jì)，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任?！　〉谒氖畻l 其他貨幣資金管理，必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)票據(jù)和支付結(jié)算制度的規(guī)定。不準(zhǔn)攜帶蓋好印章的空白支票外出采購。　　第三十一條 審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。嚴(yán)格按中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。為安全起見，10萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有2人在場；5～10萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進(jìn)行現(xiàn)金的存取，但必須有2人在場。對外幣現(xiàn)金，還應(yīng)對不同的外幣設(shè)置現(xiàn)金日記賬并進(jìn)行登記。公司本部及所屬單位實(shí)行庫存現(xiàn)金限額管理。　　以上范圍以外的貨幣資金支出，均通過公司開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。　　(三)復(fù)核?！　〗?jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。　　第四條 公司對各部門實(shí)行貨幣資金定額撥付制度，以確保正常的營業(yè)活動。情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，可停止支付客戶尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：　?。ㄒ唬┫蚬咎峁┨摷倩螂[瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料。　?。ǘ┘酉⒒蛄P息。因借款人死亡或依法宣告失蹤死亡、借款人遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力因素形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，逐級審查上報(bào)，經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部審批后可以免除賠償責(zé)任。　　第四十五條 建立大額貸款監(jiān)測制度?！　〉惋L(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)品種限于足值存單、國債質(zhì)押貸款，銀行承兌匯票貼現(xiàn)貸款及其他，增加低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種范圍由風(fēng)險(xiǎn)部核準(zhǔn)?！　〉谌邨l 呆賬（損失類）貸款核銷。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量?！　〉谌l 實(shí)行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理制度。經(jīng)信貸部同意，客戶可以提前歸還貸款。會計(jì)人員收到放貸通知后，進(jìn)行出賬審查，辦理出賬手續(xù)，將信貸資金轉(zhuǎn)入借款人在農(nóng)信社開設(shè)的存款結(jié)算賬戶。公司貸審會對受理的貸款應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)審查完畢，提出審查意見。具體業(yè)務(wù)操作按《企業(yè)貸款管理制度》執(zhí)行?！　。ǘ┲鷮W(xué)貸款?！　∞k理質(zhì)押貸款，應(yīng)對質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)?！　”ＷC貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款?！　≈衅谫J款，是指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款?！　〉谖逭? 業(yè)務(wù)種類　　第二十六條 信貸部信貸業(yè)務(wù)根據(jù)《貸款通則》規(guī)定分類如下：　　（一）按性質(zhì)分類。對客戶授信，要實(shí)行貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證等信貸品種的綜合授信；　　（三）據(jù)實(shí)辦理?！　〉诙龡l 授信的方式?！　〉谒恼? 客戶授信管理　　第二十條 客戶授信包括表內(nèi)、表外授信。　?。ㄒ唬┎粶?zhǔn)向國家明令禁止的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和項(xiàng)目發(fā)放貸款；　?。ǘ┎粶?zhǔn)向村組發(fā)放貸款；　?。ㄈ┎粶?zhǔn)向村組提供擔(dān)保的單位、企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款；　?。ㄋ模┎粶?zhǔn)向證券公司、信托公司發(fā)放貸款；　?。ㄎ澹┎粶?zhǔn)發(fā)放冒名貸款；　?。┎粶?zhǔn)采取化整為零等各種形式發(fā)放壘大戶貸款；　?。ㄆ撸┎粶?zhǔn)發(fā)放從事有價(jià)證券、期貨等投資的貸款；　?。ò耍┎粶?zhǔn)超權(quán)限、逆程序、跨地區(qū)發(fā)放貸款；　?。ň牛┎粶?zhǔn)擅自提高客戶等級、擅自提高授信額度；　?。ㄊ┎粶?zhǔn)向員工親屬發(fā)放優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的貸款。其各環(huán)節(jié)的責(zé)任界定、責(zé)任追究或責(zé)任免除，按照《貸款管理責(zé)任制度》執(zhí)行。辦理貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批、貸后管理責(zé)任人分別承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任?！　〉谑粭l 實(shí)行貸后管理制度。凡當(dāng)年新增不良貸款占比超過5%以上的信貸員一律不得核定貸款權(quán)限。　　第十條 實(shí)行信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度。對貸審會表決同意發(fā)放的貸款，總經(jīng)理有一票否決權(quán)；貸審會表決不同意發(fā)放的貸款，總經(jīng)理不得決定發(fā)放?！　≠J款調(diào)查人員、審查人員可列席參加貸審會，接受貸審會成員的詢問，但沒有表決權(quán)。審查的主要內(nèi)容包括：貸款基本資料是否齊全，客戶主體資格是否合法，客戶的經(jīng)營狀況是否良好，是否符合信貸政策，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度是否可控制，貸款（擔(dān)保）手續(xù)是否合法合規(guī)等。審貸分離是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批（咨詢）各環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行分離，由不同部門或崗位承擔(dān)，實(shí)行各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制?！　。?）自然人客戶：有合法身份、固定住所、正當(dāng)職業(yè)、穩(wěn)定收入和良好信用?！　。?）具備評信條件的客戶，信用等級在A級以上，無不良信用記錄。指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，信用環(huán)境好，地方政府重視，支持農(nóng)信社發(fā)展的區(qū)域。指轄區(qū)內(nèi)的自然人、法人和機(jī)構(gòu)客戶。堅(jiān)持 “三農(nóng)”為本，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民優(yōu)先；審慎經(jīng)營，擇優(yōu)扶持；審貸分離、分級審批和安全性、流動性、效益性統(tǒng)一的原則。信貸管理基本制度 第一章 總 則　　第一條 為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司的實(shí)際，制定本制度。公司依法辦理信貸業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人強(qiáng)制干預(yù)?！　≈攸c(diǎn)客戶?！　?yōu)勢行業(yè)。　?。?）用途合規(guī)合法?！　。ㄈ﹪?yán)格準(zhǔn)入過程：公司辦理信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入過程要按照客戶申請與受理、調(diào)查與分析、審查與評估、評級與授信、貸審與審批五個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行，不得逆程序、少程序操作。　?。ㄒ唬┵J款調(diào)查。審查人員承擔(dān)因?qū)彶椴徽J(rèn)真、未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映問題而造成貸款失誤的主要責(zé)任。　　貸審會審批貸款應(yīng)堅(jiān)持以下原則：　?。?）集體審批原則?！　≠J審會會議紀(jì)要的整理。全公司按照“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類管理、定期考核、適時(shí)調(diào)整”的原則，根據(jù)本地信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，確定信貸業(yè)務(wù)權(quán)限?！　。ㄈ┒ㄆ诳荚u。貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束的全過程的信貸管理行為,包括賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、檔案管理、有問題貸款處理、貸款收回等，具體按照《貸后管理制度》執(zhí)行。　?。ㄒ唬┬刨J部審批的貸款。　　第十五條 實(shí)行信貸人員持證上崗和等級管理制度?！　〉谑邨l 實(shí)行劣質(zhì)客戶退出制度?！　”韮?nèi)授信：貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)等；　　表外授信：貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。對客戶授信管理分為內(nèi)部授信和公開授信兩種方式。信貸部可根據(jù)客戶信用等級，確定采取抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保及信用方式辦理單筆信貸業(yè)務(wù)；　　（四）加強(qiáng)監(jiān)測。分為自營貸款、委托貸款和特定貸款?！　￠L期貸款，是指貸款期限在5年以上的貸款。公司只發(fā)放連帶責(zé)任的保證貸款。動產(chǎn)質(zhì)押貸款額不得超過動產(chǎn)質(zhì)押物評估值的50%，權(quán)利質(zhì)押貸款額不得超過權(quán)利質(zhì)押憑證面值的80%。即公司對國內(nèi)所屬全日制普通高等學(xué)公司（公辦學(xué)公司、含各部門及市州政府所辦的高職高專）或在讀的經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的家長及其他與學(xué)生有法律監(jiān)護(hù)關(guān)系的對象，在其戶口所在地發(fā)放的用于支付貧困學(xué)生學(xué)費(fèi)和基本生活費(fèi)的貸款?！　〉诹? 業(yè)務(wù)操作管理　　第二十八條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作?！　。ㄈ徟??！　。┵J后管理。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款的時(shí)間計(jì)收利息；如合同另有約定，可以按照約定，要求客戶支付違約賠償金。對信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全、清償、核銷和監(jiān)測。新發(fā)生的不良貸款要堅(jiān)持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運(yùn)作的原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款?！　〉谒氖粭l 不得超越轄區(qū)提供異地信用； 　　第四十二條 貸款展期的規(guī)定。公司建立單戶100萬元以上貸款監(jiān)測臺賬，實(shí)行按月監(jiān)測，定期通報(bào)到期貸款收回情況。對當(dāng)年新增不良貸款應(yīng)按照貸款五級分類結(jié)果足額提取專項(xiàng)撥備，提取的專項(xiàng)撥備不作為年終績效考核的利潤調(diào)增項(xiàng)目。　?。ㄈ┫拗苹蛲Ｖ拱l(fā)放新的貸款，直至取消準(zhǔn)入資格?！　。ǘ┎蝗鐚?shí)向公司提供所有開戶行、賬號及存、貸款余額等資料的。第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)　　第五條 公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門或上級授權(quán)人報(bào)告。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。　　第十三條 公司嚴(yán)格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定使用現(xiàn)金。所屬單位的庫存現(xiàn)金限額及限額的追加必須由所屬單位報(bào)公司本部財(cái)務(wù)部同意后，才能向開戶銀行進(jìn)行申請?！　〉谑艞l 現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的收支憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符?！　〉诙龡l 公司在現(xiàn)金