【正文】 宏觀分析相結合的方法，對客戶的資產質量、資金實力、償債能力、經營能力、經濟效益、現金流量、管理水平、發(fā)展前景和決策層素質等方面作出客觀、公正、實事求是的分析評價，進行確定。必要時可委托獨立的、資質和信譽較高的外部評級機構完成?？蛻粜庞玫燃壴u定后，進行綜合評價并給予信用額度、品種和期限。對客戶信用等級的劃分類別、指標體系、工作程序、評級組織等，由公司另行制定具體辦法?！　〉谖逭? 業(yè)務種類　　第二十六條 信貸部信貸業(yè)務根據《貸款通則》規(guī)定分類如下：　?。ㄒ唬┌葱再|分類。分為自營貸款、委托貸款和特定貸款?！　∽誀I貸款，是指貸款人(農信社)以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。　　委托貸款，是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險?！　。ǘ┌雌谙薹诸?。貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款?！　《唐谫J款，是指貸款期限在1年以下（含1年）的貸款。　　中期貸款，是指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款?！　￠L期貸款，是指貸款期限在5年以上的貸款。長期貸款期限最長不得超過10年。　　個人住房抵押貸款最長期限不得超過3年?！　。ㄈ┌捶绞椒诸悺ＹJ款分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現?！　⌒庞觅J款，是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款?！　ＹJ款，是指保證貸款、抵押貸款和質押貸款?！　”ＷC貸款，是指按《擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款。公司只發(fā)放連帶責任的保證貸款。辦理保證貸款，應當對保證人保證資格、資信狀況等進行審查，并簽訂保證合同。　　抵押貸款，是指按《擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發(fā)放的貸款?！　∞k理抵押貸款，應對抵押物的權屬、有效性和變現能力以及所設定抵押的合法性進行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關登記手續(xù)。要根據抵押物評估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。具體比例按《貸款保證管理制度》規(guī)定執(zhí)行。　　質押貸款，是指按《擔保法》規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。　　辦理質押貸款，應對質物的權屬和價值以及所設定質押的合法性進行審查，與出質人簽訂質押合同，并辦理相關的登記或移交手續(xù)。動產質押貸款額不得超過動產質押物評估值的50%，權利質押貸款額不得超過權利質押憑證面值的80%?！　∑睋N現，是指持票人為了取得資金將未到期的商業(yè)票據轉讓給公司的票據行為，是公司向持票人融通資金的一種方式。票據貼現期限自貼現之日起到票據到期日止，最長不超過6個月?！　〉诙邨l 公司應結合自身實際，積極開展以下傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務品種?！　。ㄒ唬?農戶小額信用貸款。是指公司基于農戶的信譽，在核定的額度和期限內向農戶發(fā)放的不需抵押擔保的貸款。發(fā)放農戶小額信用貸款按照《農戶小額貸款管理制度》執(zhí)行。　?。ǘ┲鷮W貸款。即公司對國內所屬全日制普通高等學公司（公辦學公司、含各部門及市州政府所辦的高職高專）或在讀的經濟困難學生的家長及其他與學生有法律監(jiān)護關系的對象，在其戶口所在地發(fā)放的用于支付貧困學生學費和基本生活費的貸款。發(fā)放助學貸款按照《助學貸款管理制度》執(zhí)行?！　。ㄈ?農戶聯(lián)保貸款。是指農戶為了滿足生產、生活等方面的資金需求，自愿組成聯(lián)保小組，由公司對聯(lián)保小組成員發(fā)放的，超出農戶小額信用貸款范疇，并由聯(lián)保小組成員相互承擔連帶保證責任的貸款。發(fā)放農戶聯(lián)保貸款按照《農戶聯(lián)保貸款管理制度》執(zhí)行?！　。ㄋ模┲行∑髽I(yè)貸款。是指公司為滿足中小企業(yè)生產產資金需求，根據中小企業(yè)信用等級、生產經營狀況、還款意愿及還款來源、可提供的擔保等相關因素，結合公司信用可供能力向中小企業(yè)發(fā)放的流動資金貸款。具體業(yè)務操作按《企業(yè)貸款管理制度》執(zhí)行?！　〉诹? 業(yè)務操作管理　　第二十八條 辦理信貸業(yè)務要按權限、按程序運作。辦理信貸業(yè)務的基本程序：客戶申請→受理與調查→審查→審批→報備→與客戶簽訂合同→發(fā)放貸款→貸后管理→貸款本息收回?！　邆錀l件的信貸業(yè)務還要進行評信與授信?！　。ㄒ唬┦芾砼c調查。客戶向公司提出信貸業(yè)務申請，信貸員受理并進行初步認定，對同意受理的信貸業(yè)務進行調查（評估），調查結束后，將調查材料送信貸部及貸審會審查?！　。ǘ彶?。信貸部對信貸員報送的調查材料進行審查，提出審查意見，報公司貸審會審議。公司貸審會對受理的貸款應當在2日內審查完畢，提出審查意見?！　。ㄈ徟?。公司貸審會審議后，報董事長審定，在權限范圍內的信貸業(yè)務直接進入貸款發(fā)放程序，超過審批權限的信貸業(yè)務報上級部門審批或備案。對審查部門初審通過的貸款，必須在3天內召開貸審會審議?！　。ㄋ模┖炗喓贤?。信貸部應按照信貸管理要求分別與借款人、抵（質）押人、保證人簽訂借款合同、抵（質）押合同、保證合同。　?。ㄎ澹┵J款發(fā)放。合同簽訂后，信貸部在辦理借據之前，要將信貸資料再送有權審查部門進行放貸審查，放貸審查通過后方可發(fā)出放貸通知。會計人員收到放貸通知后，進行出賬審查，辦理出賬手續(xù)，將信貸資金轉入借款人在農信社開設的存款結算賬戶?！　。┵J后管理。按《貸后管理制度》執(zhí)行。貸后管理責任人每月對借款戶的貸后檢查不得少于1次，信貸部門對本級審批和上報審批發(fā)放的大額貸款現場檢查每季不少于1次，檢查要形成專題報告，向同級貸審會匯報?！　〉诙艞l 信貸產品定價。公司應按照人民銀行規(guī)定的利率政策和結息方式，合理確定貸款利率和浮動幅度，在借款合同和借款憑證上載明。公司辦理承兌匯票貼現及其他或有資產業(yè)務應按規(guī)定收取手續(xù)費。貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收，未達到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率；逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計收利息和罰息；貸款到期前未按合同約定還清的利息按合同利率計收復利，貸款逾期后未按合同約定還清的貸款利息按逾期利率計收復利；貼息貸款，根據利息補貼方法，按規(guī)定計收利息。經信貸部同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應當按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定，要求客戶支付違約賠償金?！　〉谌畻l 信貸合同管理。信貸合同按規(guī)定使用統(tǒng)一制式的合同文本，對有特定要求的，也可簽訂非制式合同文本。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。非制式合同文本簽訂，必須報風險管理部門審查同意?！　〉谄哒? 信貸資產風險管理　　第三十一條 實行信貸資產風險預警提示制度。信貸業(yè)務發(fā)生后，應對所有可能影響信貸資產安全的因素進行持續(xù)監(jiān)測，發(fā)現疑義和問題及時發(fā)出風險預警提示，采取有效的補救措施，防范和化解信貸風險?！　〉谌l 實行和完善信貸資產質量管理制度。對信貸風險資產進行分類、認定、登記、債權保全、清償、核銷和監(jiān)測?！　〉谌龡l 貸款監(jiān)測實行期限分類法和質量分類法?！　。ㄒ唬┌雌谙薹诸?。貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款?！　。ǘ┌促|量分類。貸款分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款；其中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。　　第三十四條 實行不良貸款認定和監(jiān)測考核制度。嚴格標準，真實反映信貸資產質量。新發(fā)生的不良貸款要堅持逐筆（戶）審查、明確責任、分級審批、規(guī)范運作的原則，按規(guī)定權限和程序認定。　　對不良貸款實行直接監(jiān)控和重點監(jiān)控，嚴格責任考核?！　〉谌鍡l 債權保全和清償。防范、抵制和糾正客戶逃廢農信社債權、侵蝕信貸資金和逃避信貸監(jiān)督以及其他不利于償還債權本息的行為。參與銀行監(jiān)督部門和人民銀行組織的同業(yè)聯(lián)合制裁行動?！　〉谌鶙l 抵債資產管理。按照合法取得、妥善保管、及時變現、正確核算、確保公司利益的原則，在權限范圍內，做好抵債資產的接收、估價、保管、處置和核算等工作?！　〉谌邨l 呆賬（損失類）貸款核銷。按規(guī)定提取呆賬準備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。已核銷的貸款，要嚴格保密，由專人實行賬銷案存管理?！　〉谌藯l 實行不良貸款清收管理制度。信貸管理部門負責對不良貸款進行監(jiān)測，提出清收盤活的措施；信貸部門或專業(yè)清收部門負責不良貸款的清收盤活。　　第八章 信貸管理特別規(guī)定　　第三十九條 信貸員除3萬元以下農戶小額貸款和10萬元以下小額存單質押貸款外，對受理的其他貸款，必須報信貸部審查審批。　　公司根據分類管理的要求，可對各部門的審批權限實時進行調整?！　〉谒氖畻l 低風險業(yè)務的審批權限總經理確定，辦理低風險信貸業(yè)務不得簡化業(yè)務流程。　　低風險信貸業(yè)務品種限于足值存單、國債質押貸款，銀行承兌匯票貼現貸款及其他，增加低風險業(yè)務品種范圍由風險部核準?！　〉谒氖粭l 不得超越轄區(qū)提供異地信用； 　　第四十二條 貸款展期的規(guī)定。對借款人生產經營活動正常、能按時支付利息、貸款擔保有效、屬周轉性的貸款可按規(guī)定申請展期，由原審批部門按貸款審批程序決定是否展期，同一筆貸款只能展期一次。　　第四十三條 辦理委托貸款。委托貸款只收取手續(xù)費，不得承擔任何形式的貸款風險?！　〉谒氖臈l 建立信貸回避制度。不得向關系人發(fā)放優(yōu)于其他借款人條件的貸款。關系人是指董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及上述人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經濟組織?！　〉谒氖鍡l 建立大額貸款監(jiān)測制度。公司建立單戶100萬元以上貸款監(jiān)測臺賬，實行按月監(jiān)測，定期通報到期貸款收回情況?！　〉谒氖鶙l 建立信貸工作稽查制度。公司按月對單戶20萬元以上到期未收回貸款進行審計稽查，對各部門責任追究情況進行監(jiān)督。各部門應根據實際情況，建立大額貸款定期稽查制度，檢查大額貸款資料的合規(guī)性、合法性和完整性，評價貸款的安全性、流動性和效益性，落實清收責任及責任處理意見，確保信貸資產安全?！　〉谒氖邨l 建立新增貸款風險補償機制。信貸部對5萬元以下的小額貸款形成風險或損失的，根據相關責任人責任大小，實行賠償制。在崗清收期限內仍未收回的，應由責任人先進行全額賠償，收回貸款后再退還賠償款。因借款人死亡或依法宣告失蹤死亡、借款人遭受重大自然災害等不可抗力因素形成貸款風險的，逐級審查上報，經公司風險管理部審批后可以免除賠償責任。對當年新增不良貸款應按照貸款五級分類結果足額提取專項撥備，提取的專項撥備不作為年終績效考核的利潤調增項目?！　〉诰耪? ?違規(guī)與違約處罰　　第四十八條 公司信貸經營和管理人員違反《金融違法行為處罰辦法》關于金融機構辦理貸款業(yè)務有關規(guī)定的，按《金融違法行為處罰辦法》實行處罰?！　〉谒氖艞l 信貸人員違反本辦法有關規(guī)定，給予罰款或行政處分，造成損失的，根據損失程度按相關規(guī)定予以賠償；情節(jié)嚴重的，一律停職收貸，只發(fā)基本生活費用，直至貸款收回為止?！　⌒刨J人員違反單項信貸管理規(guī)定的，除按本辦法進行處罰外，還應按單項信貸規(guī)定給予處罰?！　〉谖迨畻l 信貸人員違反本辦法第十五條規(guī)定的，對主要責任人一律辭退，解除勞動合同，對其他責任人給予撤職（含）以上處分，造成損失的，相關責任人按照損失額度予以賠償?！　〉谖迨粭l 客戶有違法違紀、違背信貸原則和借款合同行為的，公司應根據情節(jié)輕重對其進行信貸制裁?！　⌒刨J制裁的方式主要有：　?。ㄒ唬┚?、通報?！　。ǘ┘酉⒒蛄P息。　?。ㄈ┫拗苹蛲Ｖ拱l(fā)放新的貸款，直至取消準入資格?！　。ㄋ模┛凼瘴吹狡谫J款或提前收回貸款。　?。ㄎ澹┳匪鞅ＷC人清償貸款本息的連帶責任?！　。┮婪ㄌ幚斫杩畹?質)押財產?！　。ㄆ撸┩ㄟ^司法途徑依法凍結客戶賬戶，強制收回貸款本息。　?。ò耍┢渌撇梅绞??！　〉谖迨l 客戶有下列情形之一，要責成其限期改正。情節(jié)特別嚴重或逾期不改正的，可停止支付客戶尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：　?。ㄒ唬┫蚬咎峁┨摷倩螂[瞞重要事實的資產負債表、損益表等資料。　?。ǘ┎蝗鐚嵪蚬咎峁┧虚_戶行、賬號及存、貸款余額等資料的。　?。ㄈ┚芙^接受公司對其使用貸款情況和有關生產經營、財務活動進行監(jiān)督的?！　〉谑? 附 則　　第五十三條 本制度由公司董事會制定、解釋和修訂?！　〉谖迨臈l 本制度自發(fā)文之日起施行。附件2貨幣資金管理制度第一章 總則　　第一條 為了加強對貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度?！　〉诙l 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金?！　〉谌龡l 公司每日所實現的現金收入都應繳存公司開戶銀行，由公司統(tǒng)一調配使用。　　第四條 公司對各部門實行貨幣資金定額撥付制度，以確保正常的營業(yè)活動。第二章 崗位分工及授權批準　　第五條 公司建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作?！　」静坏糜梢蝗宿k理貨幣資金業(yè)務的全過程。　　第六條 公司辦理貨幣資金業(yè)務，應當配備合格的人員，并根據公司具體情況進行崗位輪換?！　∞k理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平?！　〉谄邨l 公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。　　第八條 審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限?！　〗涋k人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門或上級授權人報告?！　〉诰艞l 公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。　　(一)申請。公司有關部門或個人用款時，應