【正文】 第十條 趨勢(shì)分析法也稱(chēng)橫向分析法或動(dòng)態(tài)分析，它是在連續(xù)數(shù)年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中，以某一年為基期計(jì)算每年各項(xiàng)目分別對(duì)基期各項(xiàng)項(xiàng)目的趨勢(shì)比率，顯示變動(dòng)趨勢(shì)的分析方法。負(fù)債包括長(zhǎng)期負(fù)債和短期負(fù)債、真實(shí)負(fù)債和虛假負(fù)債、或有負(fù)債、經(jīng)營(yíng)負(fù)債和對(duì)職工的負(fù)債等。 利潤(rùn)分析。第四條 財(cái)務(wù)分析編寫(xiě)的時(shí)間為每季度末編寫(xiě)季度財(cái)務(wù)分析，每年年末編寫(xiě)年度財(cái)務(wù)分析,對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)要編寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)分析。第四十二條 會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀 會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)與檔案室共同鑒定，嚴(yán)格審查，并編制檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，報(bào)省公司財(cái)務(wù)處審查批準(zhǔn)。特別說(shuō)明：綜合公司的所有支出必須經(jīng)總經(jīng)理一支筆簽批，專(zhuān)業(yè)公司的所有支出必須主管總裁或由主管總裁授權(quán)總經(jīng)理簽批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須按規(guī)定的比例提取和使用，不得超支。第三十五條 收款員收款時(shí)，必須檢查發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的上下聯(lián)次是否一致，是否有空白聯(lián)，確保相符后方可蓋章。采用商業(yè)承兌匯票辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的，收款員不予受理，堅(jiān)決杜絕任何形式的賒銷(xiāo)發(fā)生。各公司應(yīng)設(shè)置庫(kù)存商品明細(xì)賬和庫(kù)存商品保管臺(tái)賬，分別記錄各種存貨的規(guī)格、型號(hào)、上期結(jié)余、本期購(gòu)入、本期發(fā)出、期末結(jié)余、存放地點(diǎn)等。因工作需要對(duì)原有固定資產(chǎn)進(jìn)行改造，要由固定資產(chǎn)的使用部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按固定資產(chǎn)購(gòu)建程序進(jìn)行審批后方可進(jìn)行。各公司在處置固定資產(chǎn)時(shí)，必須經(jīng)省公司主管總裁同意后，將有關(guān)資料報(bào)省公司財(cái)務(wù)處辦理國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批手續(xù)?！　〉谑艞l 以投資收益或未分配權(quán)益作為擴(kuò)大投資時(shí)，必須報(bào)請(qǐng)省公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第十五條 在進(jìn)貨資金審批程序上，由業(yè)務(wù)員提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明進(jìn)貨單位的名稱(chēng)、貨物名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)和現(xiàn)有的庫(kù)存情況、市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格等。第十三條 各公司必須加強(qiáng)對(duì)各種應(yīng)收款項(xiàng)的管理，嚴(yán)禁各種形式的賒銷(xiāo)。在辦理移交時(shí)，應(yīng)辦理移交清冊(cè)，并嚴(yán)守保密制度。第四章 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的管理第十條 原始記錄的管理和填報(bào)要求： 會(huì)計(jì)年度為每年自一月一日起至十二月三十一日止。要對(duì)各項(xiàng)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，損害公司利益的行為加以制止，未加制止或隱匿不報(bào)的各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任?！　∝?fù)責(zé)配合有關(guān)部門(mén)做好財(cái)產(chǎn)清查工作。新設(shè)和增加會(huì)計(jì)崗位所需的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)考核，考試合格者擇優(yōu)聘用。第三條 省公司設(shè)置財(cái)務(wù)處，負(fù)責(zé)人由省公司董事會(huì)聘任。第二十三條 對(duì)于發(fā)票存根，在保管滿(mǎn)五年后，應(yīng)主動(dòng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)繳銷(xiāo)、銷(xiāo)毀。第十七條 發(fā)票保管人員崗位如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)履行嚴(yán)格的交接手續(xù)。注：銷(xiāo)貨退回處理程序?yàn)椋簯{購(gòu)貨方退回的發(fā)票各聯(lián)次，填開(kāi)相同的紅字發(fā)票，將記賬聯(lián)撕下，用于記帳。第七條 手工開(kāi)票單位，復(fù)寫(xiě)發(fā)票要一次復(fù)寫(xiě)清楚，不能重復(fù)套寫(xiě)，也不能不復(fù)寫(xiě)而分聯(lián)填開(kāi)。第二十三條 本辦法由省公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第五章 考核與獎(jiǎng)懲 第十八條 所屬公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)于每年的1月15日前和每年的7月15日前向省公司財(cái)務(wù)處及所在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子提交全年和上半年述職報(bào)告。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程、經(jīng)營(yíng)決議的事項(xiàng),財(cái)務(wù)總監(jiān)拒簽的理由不充分或基于某些原因需要將其決定付諸實(shí)施的，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)向省公司主管總裁報(bào)告。第五條 財(cái)務(wù)總監(jiān)承辦派駐公司下列工作： 編制和執(zhí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案、開(kāi)辟財(cái)源、有效地使用資金； 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促有關(guān)單位降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析； 對(duì)企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員配備提出方案，組織會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和考核； 配合上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或上級(jí)委派的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)機(jī)關(guān)、財(cái)稅部門(mén)依法審計(jì)和調(diào)查等工作； 省公司交辦的其他工作。 二、各部門(mén)主管在調(diào)動(dòng)員工時(shí)，應(yīng)充分考慮其個(gè)性、學(xué)識(shí)、能力，務(wù)使“人盡其才，才盡其用，才職相稱(chēng)”。 員工主觀與辭職員工積極溝通，對(duì)績(jī)效良好的員工努力挽留，探討改善其工作環(huán)境、條件和待遇的可能性。（1） 警告處分由各公司總經(jīng)理簽字后生效，報(bào)人事處備案；（2） 記小過(guò)以上處罰，經(jīng)總裁辦公會(huì)議討論決定，總裁簽字生效；（3） 申訴。 第九條 過(guò)失分類(lèi)。 物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì) （1）一次性獎(jiǎng)金；（2）加薪；（3）晉級(jí)；（4）其他（旅游、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等）。第六章 附則 第二十四條 本辦法由人事處制定并解釋?zhuān)?jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)頒行。第二十條 后進(jìn)員工考核。 年度績(jī)效考核由人事處根據(jù)考核對(duì)象本年度十二次績(jī)效考核的得分和其年度內(nèi)的獎(jiǎng)懲記錄經(jīng)過(guò)計(jì)算得出成績(jī)。該總分在1—100分之間，依此成績(jī)將員工的績(jī)效考核分成甲上、甲、甲下、乙上、乙共五等。 定期考核。 第二條 考核目的。第十一條 面試注意事項(xiàng) 安排好適當(dāng)?shù)臅r(shí)間； 安排好安靜、雅潔、舒適的場(chǎng)所；主持者須事先熟悉招聘要求；與應(yīng)聘者的對(duì)話(huà)須有明確的主題；須分配充分的面試時(shí)間；面試重要事項(xiàng)須隨時(shí)記錄；核實(shí)應(yīng)聘者填寫(xiě)事項(xiàng)的真實(shí)性。 第八條 員工招聘應(yīng)有明確的職位、崗位職責(zé)和學(xué)歷、經(jīng)歷、技能、年齡等要求。第三十一條 本制度呈總裁核準(zhǔn)后頒布實(shí)施，修改時(shí)亦同。第六章 培訓(xùn)評(píng)估第二十三條 每期培訓(xùn)結(jié)束時(shí)，主辦部門(mén)應(yīng)視實(shí)際需要分發(fā)在職培訓(xùn)學(xué)員意見(jiàn)調(diào)查表，供學(xué)員填寫(xiě)與測(cè)驗(yàn)卷一并收回，并匯總學(xué)員意見(jiàn)，并請(qǐng)講師轉(zhuǎn)人事部會(huì)簽，作為以后再舉辦類(lèi)似培訓(xùn)的參考。第十五條 人事部應(yīng)定期召開(kāi)檢查會(huì)以評(píng)估各項(xiàng)培訓(xùn)課程實(shí)施成果，并將記錄送交各有關(guān)單位予以改進(jìn)。第八條 人事部就各部門(mén)所提出的培訓(xùn)計(jì)劃匯編培訓(xùn)計(jì)劃匯總表，呈報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)核簽。第四章 培訓(xùn)內(nèi)容第七條 培訓(xùn)內(nèi)容： 公司簡(jiǎn)介（概況、公司歷史、公司精神、經(jīng)營(yíng)理念、未來(lái)前景、公司組織機(jī)構(gòu)說(shuō)明）； 公司管理規(guī)章和福利（作息、用餐、服飾、禮儀、休假、加班、獎(jiǎng)懲等）； 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)）； 消防安全知識(shí)普及、緊急事件處理； 本崗位職責(zé)、工作內(nèi)容、工作規(guī)程； 投訴及合理化建議渠道； 參觀有關(guān)工作現(xiàn)場(chǎng)、公司榮譽(yù)室； 義務(wù)勞動(dòng)；第五章 注意事項(xiàng)第八條 新員工抵達(dá)公司時(shí)，公司應(yīng)營(yíng)造歡迎的氣氛，并有專(zhuān)人負(fù)責(zé)引領(lǐng)。 曠工三天以上者，解除勞動(dòng)合同。因工作需要周六、周日及節(jié)假日值班，由各公司各部門(mén)自行確定?！? 或“您好，XX部門(mén)”（用于內(nèi)電話(huà)）?！?告別用語(yǔ) （1）“再見(jiàn)?！保?）“對(duì)不起，讓您久等了。”（2）“歡迎批評(píng)指正。回答問(wèn)題時(shí)，語(yǔ)言要簡(jiǎn)練，禮貌應(yīng)答，謹(jǐn)慎從事，不了解、不清楚的問(wèn)題要禮貌回避，要嚴(yán)守公司機(jī)密。 與公司領(lǐng)導(dǎo)或公司重要賓客相遇時(shí)，要主動(dòng)讓路目視領(lǐng)導(dǎo)或賓客通過(guò)；下級(jí)或負(fù)責(zé)接待的人員，應(yīng)主動(dòng)為領(lǐng)導(dǎo)或賓客開(kāi)關(guān)房間、通道的門(mén)；員工之間，亦應(yīng)禮貌相讓。（七） 在前面的人應(yīng)站到邊上，如果必要,應(yīng)先出去，以便讓別人出去。（二） 靠電梯最近的人先上電梯，然后為后面進(jìn)來(lái)的人按住開(kāi)門(mén)按鈕。接聽(tīng)電話(huà)時(shí)，如果有客人來(lái)到面前，則應(yīng)立即起立，向客人點(diǎn)頭示意，并縮短電話(huà)內(nèi)容或向?qū)Ψ奖硎厩敢馍院舐?lián)系，然后立即安排當(dāng)前客人。 在與客戶(hù)交談時(shí)，不可輕易打斷對(duì)方談話(huà)，如打斷需爭(zhēng)得對(duì)方同意。 握手時(shí)視場(chǎng)合須運(yùn)用相關(guān)語(yǔ)言：“您好”“幸會(huì)”“恭喜”“感謝”“再見(jiàn)”。嚴(yán)禁在工作室內(nèi)、辦公區(qū)域、公用區(qū)域內(nèi)有奔跑、躺臥、倚靠、蹲、趴等不當(dāng)姿態(tài)。 員工出席公司組織的重大活動(dòng)時(shí)，應(yīng)著西裝或套裝，佩帶領(lǐng)帶及穿皮鞋。2 員工要自覺(jué)學(xué)習(xí)，培育學(xué)習(xí)型企業(yè)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，高效創(chuàng)新。文件、資料要擺放整齊。 未經(jīng)公司總裁授權(quán)，不準(zhǔn)以公司名義在新聞媒體上發(fā)表意見(jiàn)、消息。一、人力資源管理 3l 員工守則 3l 員工禮儀 5l 員工考勤 14l 員工培訓(xùn)辦法 16l 員工招聘與錄用制度 22l 員工考核管理制度 26l 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰辦法 31l 離職和調(diào)職 37二、財(cái)務(wù)管理 40l 財(cái)務(wù)總監(jiān)暫行管理辦法 40l 發(fā)票管理暫行辦法 47l 財(cái)務(wù)管理辦法 51l 財(cái)務(wù)分析暫行管理辦法 65l 會(huì)計(jì)工作交接暫行辦法 71l 公司流動(dòng)資金籌集與使用情況審計(jì)辦法 75l 內(nèi)部審計(jì)暫行辦法 77l 職工差旅費(fèi)管理辦法 81三、日常管理 84l 辦公用品管理制度(本部) 84l 公司保密管理?xiàng)l理 85l 檔案管理辦法 90l 電話(huà)管理辦法 96l 公文處理辦法 99l 會(huì)議管理辦法 106l 計(jì)算機(jī)管理規(guī)定 110l 衛(wèi)生管理辦法(本部) 117l 印信管理制度 118l 值班管理規(guī)定(本部) 122四、后勤管理 124l 食堂管理辦法（本部） 124l 采暖管理辦法 126l 公務(wù)車(chē)輛管理制度 128l 安全、防火、保衛(wèi)工作管理規(guī)定 132五、經(jīng)營(yíng)管理 135l 遼寧汽貿(mào)有限公司物流管理規(guī)定 135l 遼寧汽貿(mào)有限公司維修服務(wù)管理規(guī)定 146l 遼寧汽貿(mào)有限公司配件銷(xiāo)售管理規(guī)定 152一、人力資源管理員工守則 為了進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)管理，規(guī)范公司員工的日常工作行為，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，特制定本守則： 遵守國(guó)家法律法規(guī)，遵守公司規(guī)章制度。 未經(jīng)主管總裁(本部)及各公司總經(jīng)理授權(quán)，不準(zhǔn)以公司名義對(duì)外談判、簽約及辦理各項(xiàng)手續(xù)。1 保守公司秘密，未經(jīng)允許不得將公司機(jī)密資料帶出公司或借他人閱覽。2 員工要文明禮貌，儀表端莊，熱情謙虛。 在崗時(shí)，嚴(yán)禁卷露衣袖、褲管、敞胸露懷。（1） 站姿：挺胸收腹，雙腿自然分開(kāi)與雙肩垂直，兩腳尖離開(kāi)約為45度，兩肩自然下垂，雙手交叉于腹前，身體中心在兩腳之間，不東張西望。 握手順序，先長(zhǎng)輩、上級(jí)、女士，后晚輩、男士，注意握手時(shí)不要漏掉任何一個(gè)人。 在與客戶(hù)交談時(shí)，適當(dāng)使用表情、手勢(shì)，但切忌動(dòng)作過(guò)大或指點(diǎn)。 接聽(tīng)電話(huà)時(shí)，如果需要與另一人說(shuō)話(huà)，應(yīng)先向電話(huà)另一端致歉，并捂住話(huà)筒，再與來(lái)人說(shuō)話(huà)，注意須簡(jiǎn)捷。在你進(jìn)入電梯后，要看清楚外面確實(shí)沒(méi)有人，才可以開(kāi)動(dòng)電梯，否則會(huì)顯示你的自私與缺乏修養(yǎng)，而且可能因此導(dǎo)致別人發(fā)生意外。當(dāng)電梯到達(dá)目的地時(shí)，如你站在后排而要先走出電梯，應(yīng)先說(shuō)聲“對(duì)不起”，再請(qǐng)別人讓路。 員工之間，亦應(yīng)禮貌交談，不得相互爭(zhēng)吵、謾罵或有不禮貌的行為、言語(yǔ)。九 禮貌用語(yǔ) 見(jiàn)到公司領(lǐng)導(dǎo)人，要主動(dòng)問(wèn)好：“（稱(chēng)呼職位）您好！” 對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)稱(chēng)呼職位，對(duì)平級(jí)同事稱(chēng)呼“王姐、小張、大李”?！保?）“這是我應(yīng)該做的?！保?）“對(duì)此，我表示歉意。” （2）“請(qǐng)您留下寶貴意見(jiàn)。 （3）“請(qǐng)您不要掛電話(huà) ，我為您找一下。因季節(jié)、天氣及特殊情況臨時(shí)變更時(shí)間，以總裁辦通知為準(zhǔn)。出差人員應(yīng)在出差前向部門(mén)經(jīng)理請(qǐng)示；部門(mén)經(jīng)理出差應(yīng)在出差前向主管總裁請(qǐng)示；出國(guó)必須經(jīng)總裁辦子決定。第九條 培訓(xùn)過(guò)程中應(yīng)按情況的輕重緩急安排培訓(xùn)內(nèi)容。第九條 各項(xiàng)培訓(xùn)課程主辦單位應(yīng)于一定時(shí)期內(nèi)，填寫(xiě)在職培訓(xùn)實(shí)施計(jì)劃表，呈報(bào)核準(zhǔn)后，通知有關(guān)部門(mén)及人員。第十六條 各項(xiàng)培訓(xùn)的測(cè)驗(yàn)缺席者，事后一律補(bǔ)考；補(bǔ)考不出席者，一律以零分處理。第二十四條 人事部應(yīng)對(duì)各部門(mén)評(píng)估培訓(xùn)的成效，定期分發(fā)培訓(xùn)成效調(diào)查表，供各部門(mén)主管填寫(xiě)后匯總意見(jiàn)，并配合維修及銷(xiāo)售績(jī)效，比較分析評(píng)估培訓(xùn)之成效，作成書(shū)面報(bào)告，分給各部門(mén)及有關(guān)人員作為再舉辦培訓(xùn)的參考。 員工招聘與錄用制度第一章 總則第一條 人才是企業(yè)發(fā)展的重要資源，為吸引和保留優(yōu)秀人才，特制定本制度。 第九條 要求有應(yīng)聘意向并符合招聘要求者填寫(xiě)應(yīng)聘人員登記表。第十二條 錄用、面試須澄清的事項(xiàng) 待遇； 錄用條件； 是否愿意調(diào)換工作崗位、工作地點(diǎn)； 出差問(wèn)題； 報(bào)到日期； 能否接受錄用答復(fù)的期限； 其他特殊工作要求。 通過(guò)考核全面評(píng)價(jià)員工的工作績(jī)效，使員工了解工作表現(xiàn)及成績(jī)，獲得努力向上的動(dòng)力。1） 季度考核2） 半年考核3） 年終考核 第五條 考核內(nèi)容。具體等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：甲上（相當(dāng)出色，無(wú)可挑剔）： 90分以上；甲 （出色，不負(fù)眾望）： 80—89分；甲下（滿(mǎn)意，可以塑造）： 70—79分；乙上（稱(chēng)職，可以令人安心）： 60—69分；乙 （有問(wèn)題，需要注意，有被淘汰的危險(xiǎn)）：60分以下。 考核對(duì)象本年度十二次績(jī)效考核的得分和其年度內(nèi)的獎(jiǎng)懲記錄所占的分值分別為80分和20分。 對(duì)認(rèn)定為后進(jìn)的員工 可因工作表現(xiàn)隨時(shí)提出考核和改進(jìn)意見(jiàn)，并作出考核決定； 該項(xiàng)考核負(fù)責(zé)人為后進(jìn)員工部門(mén)經(jīng)理，并會(huì)同人事處共同考核定案。獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰辦法第一章 總則 第一條 為提高公司員工工作的自身素質(zhì)，規(guī)范員工的行為，維護(hù)公司正常經(jīng)營(yíng)、管理秩序，保障公司各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，特制定本辦法 。 第五條 獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)則。 （一）辭退事項(xiàng) 記大過(guò)后仍不悔改； 盜竊財(cái)物，挪用公款； 觸犯公司規(guī)章制度，嚴(yán)重侵犯公司權(quán)益； 連續(xù)曠工達(dá)3天； 多次欺詐、謾罵、威脅領(lǐng)導(dǎo)； 利用職權(quán)謀私、受賄、以公司名義招搖撞騙； 有重大泄密行為；（二）記大過(guò)事項(xiàng) 損壞、遺失公司重要物品和設(shè)備； 不服從領(lǐng)導(dǎo)或威脅、侮辱領(lǐng)導(dǎo)； 包庇舞弊、弄虛作假； 泄露公司機(jī)密； 品行不端，有損公司名譽(yù)； 沒(méi)有及時(shí)阻止危害公司事件，任其發(fā)生； 因疏忽或督導(dǎo)不力導(dǎo)致重大事故。員工可在處罰決定下達(dá)之日