【正文】 財務(wù)人員根據(jù)核定的報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核后，出差人員應(yīng)在當(dāng)天及時補(bǔ)繳余款。業(yè)務(wù)招待費超過限額或單次金額在5000元以上的須經(jīng)董事長批準(zhǔn)，審核同意后方可開支。所有費用開支，必須先報告后開支。第五十二條 費用范圍：費用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項管理費用和營業(yè)費用。各項費用開支及報銷憑據(jù)總體要求：憑據(jù)需真實合法，填寫完整，金額正確，要素齊全。2）各部門申請購買電腦設(shè)備、電腦耗材，需填寫購置申請單，均需由部門經(jīng)理同意后交綜合管理部，根據(jù)具體情況予以購置。4）財產(chǎn)的保管主張“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，實物負(fù)責(zé)人保管不善造成財產(chǎn)遺失損壞的，由實物負(fù)責(zé)人賠償。不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值2000元，使用年限超過一年的，也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。銀行票據(jù)簽發(fā)的管理：1）簽發(fā)銀行票據(jù)時，字跡要清晰、規(guī)范，收款單位、日期、用途、大小寫金額各項填寫齊全。嚴(yán)禁簽發(fā)空白票據(jù)，未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意嚴(yán)禁為除銀行票據(jù)之外的其他文件蓋章。第四十四條 銀行存款管理制度：支出審核：銀行支出的項目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會計根據(jù)有效的付款申請單，審核后交出納人員簽發(fā)支票。建立健全日記賬，現(xiàn)金的收支要逐筆記載，賬款要日清日結(jié)，賬款相符?，F(xiàn)金支出的管理：1）財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按財務(wù)制度規(guī)定的審批手續(xù)對每筆支出進(jìn)行復(fù)核。第四十三條 現(xiàn)金管理制度：認(rèn)真執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》。第四十一條 本制度是公司辦理財務(wù)事項的工作準(zhǔn)則，公司員工必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。第三十四條 公司應(yīng)依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束，其財務(wù)管理以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，建立健全內(nèi)部財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，如實反映經(jīng)營狀況，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。加班時數(shù)由部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格核準(zhǔn)，分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可后報行政人事部。本市區(qū)（含長、望、寧、瀏縣）員工給假三天、非本市區(qū)員工給假四天。第二十八條 請假所有員工請假或續(xù)假，均應(yīng)事先填寫《員工請假/休假審批表》，并至少提前一天辦完手續(xù)，因特殊原因確實無法事先請假的應(yīng)口頭征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并在上班后及時補(bǔ)辦請假手續(xù)，請假條由行政人事部存檔備查。領(lǐng)用辦公用品用具必須認(rèn)真履行手續(xù)，應(yīng)填寫《辦公用品申請（領(lǐng)用）表》。（三）為企業(yè)樹立良好的形象，對損壞企業(yè)、集體利益的人員給予以下處分：對竊取集體財物者，除追回非法所得外，還追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；對損壞或丟失集體財物者，應(yīng)要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。臨時有事外出必須向部門主管領(lǐng)導(dǎo)請假，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可離開。第三章 辦公管理制度第二十二條 日常管理制度為規(guī)范管理日常工作，樹立良好的外部形象，提高工作質(zhì)量和辦事效率，制定如下制度：（一）著裝禮儀規(guī)范公司員工日常著裝必須穿著工作服。對其下年度仍有使用價值的各類檔案資料同存量貸款的各類憑證資料繼續(xù)延至下年度該戶檔案盒管理。（10）銀行存款分戶賬流水帳單。（2）已年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及變更材料復(fù)印件。第十四條 印章原則上不許帶出公司，確因工作需要將印章帶出使用的，應(yīng)事先填寫印章使用單，載明事項，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后由兩人以上共同攜帶使用。第七條 公司印章需由具有該印章使用決定權(quán)的人員批準(zhǔn)后方可交印章保管人保管。第二十九條 本制度解釋權(quán)屬長沙市天心區(qū)銀達(dá)小額貸款有限公司。逾期貸款本息全部收回后，以上暫停發(fā)放部分在客戶歸還完本金和利息后當(dāng)月按相關(guān)提成制度一次性補(bǔ)發(fā)。如出現(xiàn)第三種情況，同時對部門經(jīng)理扣罰當(dāng)月基本工資的30%。第二十四條 實行風(fēng)險管理責(zé)任制。貸款損失的概率為0。為控制風(fēng)險可要求借款人提供法定代表人連帶責(zé)任擔(dān)保，以及第三者聯(lián)保等多種擔(dān)保形式，杜絕人情擔(dān)保。第十八條 貸款風(fēng)險控制。 操作風(fēng)險：操作風(fēng)險是指由公司內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及內(nèi)部員工職業(yè)道德缺失等可能造成的貸款風(fēng)險。第十二條 本制度解釋權(quán)屬 有限公司。第四條 主任委員權(quán)利：主持委員會會議，確定會議議程；主任委員因故不能主持評審會會議時，可以書面授權(quán)評審會副主任委員主持評審會；根據(jù)審議情況，簽署評審會審議表、簽發(fā)會議紀(jì)要和有關(guān)文件；建議召開會議。第11條 當(dāng)呆滯貸款（或其他占用形態(tài)的貸款）轉(zhuǎn)為貸款損失時，業(yè)務(wù)經(jīng)理必須填寫《貸款損失認(rèn)定審批表》和書面申請，申請中應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)理初審提出認(rèn)定的主要理由（及說明形成呆賬的原因、后果及處理意見），由部門經(jīng)理簽署意見后上報公司評審會審查批準(zhǔn)。（4）按規(guī)定罰息。貸款風(fēng)險一般要注意：（1）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人更換、借款人放松管理、借款人嚴(yán)重短期行為等。主合同從合同、借款借據(jù)中的貸款時間、借款人姓名或名稱、合同名稱及合同號、貸款金額及大寫金額、還款時間、借款用途等必須一致。還款方式是否填寫正確。其他合規(guī)性審查。審查抵押資料的完整性和有效性。其他合規(guī)性審查。借款人所借款項與實際承受能力是否匹配。1）借款人、擔(dān)保人的資格審查：借款人、擔(dān)保人非自然人的，核實是否有經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)辦理《營業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)或事業(yè)單位登記管理部門辦理《事業(yè)單位法人許可證》年檢手續(xù)。加大對個人貸款使用用途的審查，確保貸款金額與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相匹配，禁止發(fā)放無明確用途貸款。2）借款人為企業(yè)的應(yīng)查詢?nèi)诵衅髽I(yè)征信系統(tǒng)，出具企業(yè)征信報告，調(diào)查了解借款企業(yè)法定代表人、實際經(jīng)營者、股東、財務(wù)、銷售等主要部門負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營管理能力和業(yè)績，是否有個人不良記錄等，核查貸款證反映的信貸金額與財務(wù)報表的是否一致。核對其提供的復(fù)印件與原件是否一致，并在復(fù)印件上加蓋“與原件核對相符”印章，核對人簽名。（3）自然人貸款用于私營企業(yè)：屬經(jīng)營業(yè)主貸款的，需提供營業(yè)執(zhí)照。第三十七條 要嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行、湖南省人民政府金融辦及本公司規(guī)定的貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高和降低貸款利率。第三十二條 單位定期存款的質(zhì)押率不得超過存單面值的90%，單位定期存款證實書不能直接辦理質(zhì)押貸款?，F(xiàn)權(quán)利質(zhì)押有價證券一般暫限于定期儲蓄存單或單位定期存款存單。第二十八條 質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。（七）以承包經(jīng)營企業(yè)的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有發(fā)包方同意抵押的書面文件。（土地證和土地他項權(quán)利證一并移交綜合管理部專人保管）。表外科目金額價值按登記權(quán)利價值核算，未經(jīng)評估的按貸款雙方協(xié)議價核算，但抵押價格必須通過內(nèi)部評估后確認(rèn)。第二十三條 企業(yè)房地產(chǎn)抵押：企業(yè)房地產(chǎn)抵押價格由公司及評審會共同評估確定，有房產(chǎn)證、土地證且土地證注明使用權(quán)屬出讓的，房屋抵押率掌握在評估價的40%以內(nèi)；有房產(chǎn)證、土地證，但土地證注明是行政劃撥或集體土地使用權(quán)的，房屋抵押率掌握在評估價的40%以內(nèi)；只有土地證，土地證注明使用權(quán)屬出讓的，土地使用權(quán)抵押率掌握在土地評估價的40%以內(nèi)；無權(quán)屬證明的房產(chǎn)不得抵押。（十一）已辦妥工業(yè)（商業(yè)）土地使用權(quán)證，但未辦理房產(chǎn)證，土地使用權(quán)證已抵押的，其房屋不得抵押。（三）國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn)。簽訂合同時保證人必須提供有效證件（非自然人為營業(yè)執(zhí)照、自然人為身份證）原件及復(fù)印件，并當(dāng)面簽字蓋章或簽字按捺（右手食指上一節(jié)）。本公司發(fā)放的保證貸款都為連帶責(zé)任保證貸款?！叭r(nóng)”貸款是指在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下對農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶發(fā)放的貸款。（八）不得向有意利用新老身份證在不同機(jī)構(gòu)取得貸款的借款人發(fā)放新貸款。（四）按貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，對關(guān)注類以下貸款借款人不得準(zhǔn)入及新增貸款。（四）必須在金融機(jī)構(gòu)開立個人結(jié)算賬戶、基本存款賬戶或一般存款賬戶，自愿接受本公司信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督。第三條 本公司開展信貸業(yè)務(wù)必須遵循國家法律法規(guī)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《湖南省小額貸款公司試點暫行管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定，以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，以小額、流動、分散為信貸原則，準(zhǔn)確、高效、安全地運作信貸資金。第四條 本公司實行審貸分離、分級審批的制度。（五）非自然人須持有經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)辦理年檢手續(xù)的《營業(yè)執(zhí)照》，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)并經(jīng)過年檢的組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)部門頒發(fā)并經(jīng)過年檢的稅務(wù)登記證。第九條 禁止貸款對象（一）不具備貸款主體資格和基本條件。（九）有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為。企業(yè)貸款是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的中、小、微型企業(yè)法人（包括農(nóng)業(yè)企業(yè)）、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶。第十四條 辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對保證人保證資格、資信狀況及其還款記錄進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。第十七條 所有自然人貸款夫妻一方提出借款的，另一方必須提供連帶責(zé)任保證。（四）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施。（十二）依法不得抵押的其他財產(chǎn)。第二十四條 企業(yè)設(shè)備抵押：業(yè)務(wù)人員應(yīng)實地進(jìn)行查看，掌握設(shè)備的新舊程度、購入時間長短、原始發(fā)票和賬面上固定資產(chǎn)折舊計提情況等，然后估算設(shè)備重置完全價值，原則上購買一年以內(nèi)的設(shè)備抵押率掌握在40%以內(nèi)；一年以上的設(shè)備抵押率掌握在30%以內(nèi)，較好設(shè)備（使用年限5年以內(nèi)，設(shè)備仍在較好使用）抵押時間掌握在2年內(nèi)，基本完好設(shè)備（使用年限超過5年，設(shè)備仍在較好使用）抵押時間掌握在1年內(nèi)，并根據(jù)使用年限的長短、通用設(shè)備與特種行業(yè)設(shè)備確定不同的抵押率，同時，應(yīng)在抵押物品的原始購入發(fā)票上簽章（注明是“該設(shè)備已抵押”字樣），無原始購入發(fā)票的，不得辦理抵押。（一）個人住房及集鎮(zhèn)臨街營業(yè)用房抵押由房管部門登記，取得他項權(quán)利證后，連同土地證、房產(chǎn)證一并交主辦會計核算，綜合管理部專人保管。（四）尚未辦妥房產(chǎn)證的廠房不得抵押。（八）以非法人聯(lián)營企業(yè)的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有聯(lián)營各方同意抵押的書面文件。第二十九條 質(zhì)押分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。第三十條 質(zhì)押率的確定（一）國家債券的質(zhì)押率不得超過面額的70%。需要辦理質(zhì)押貸款的首先開具單位定期存單，然后按照《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》（銀監(jiān)會[2007]第9號令）辦理。第二篇 信貸業(yè)務(wù)操作流程 為確保貸款的安全性、流動性和效益性，辦理貸款業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序操作。非經(jīng)營業(yè)主但是事實股東貸款的，必須提供股東合伙協(xié)議。（3）查驗借款人提供的企業(yè)相關(guān)證照是否真實、有效，是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)并出具最新的工商登記信息表。（6）對借款人及其擔(dān)保人的資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場情況進(jìn)行調(diào)查，分析信貸需求和還款方案。（7）抵押或質(zhì)押物品的調(diào)查調(diào)查核實抵押或質(zhì)押物品設(shè)定抵、質(zhì)押的合理、合法性，抵押人或質(zhì)押人是否有完全的處分權(quán)。特殊行業(yè)是否有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營許可證。核對借款用途是否與貸款申請表或業(yè)務(wù)經(jīng)理出具的貸款調(diào)查報告中所述一致。3）對企業(yè)單位關(guān)聯(lián)情況的審查借款人是否在本公司及其它金融機(jī)構(gòu)借款。存單質(zhì)押貸款限額是否超過存單面值的95%，貸款到期日是否超過存單到期日。第4條 貸款審批貸款審批應(yīng)建立審貸分離的貸款審批管理制度。其他合規(guī)性審查。借款合同要素不得涂改。（2）與我公司合作關(guān)系發(fā)生惡化，不接受信貸監(jiān)督，資金體外循環(huán)，貨款回收不明原因大幅下降，企業(yè)應(yīng)收賬款周期延長、庫存增加、發(fā)貨減緩等。（5）要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任。第12條 當(dāng)呆賬貸款達(dá)到要求需要核銷時，業(yè)務(wù)經(jīng)理必須填寫《呆賬核銷審批表》和書面申請，由業(yè)務(wù)經(jīng)理提出核銷的主要理由（即詳細(xì)說明該呆賬貸款第一筆發(fā)放時間，金額、到期時間、擔(dān)保人或抵押物處理情況及原經(jīng)辦人員和核銷前的催收清理情況），附該呆賬貸款原合同、申請書、法院文書等復(fù)印件，由相關(guān)部門簽署意見報公司評審會同意后提交董事長審批。第五條 評審會委員應(yīng)履行以下義務(wù)：根據(jù)貸審辦的參會通知按時出席評審會會議，無特殊情況不得缺席；按規(guī)定提前閱知審議事項；嚴(yán)格按照審議程序和政策制度進(jìn)行審議，客觀、公正、獨立、充分發(fā)表審議意見；嚴(yán)格遵守保密制度，對評審會審議的事項及結(jié)果不得泄露；非出于正常工作需要，不得與被審議授信業(yè)務(wù)的借款人進(jìn)行可能影響其正常履行審議職責(zé)的私下接觸。第十三條 本制度經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。主要包括公司內(nèi)控制度不合理、管理制度缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)限以及惡意操縱貸款等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險。貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及貸款發(fā)放后收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險控制措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。應(yīng)盡可能要求貸款人投保財產(chǎn)保險，對自然人借款要求投保人壽險等。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。對每筆出現(xiàn)風(fēng)險的貸款業(yè)務(wù)都要分清風(fēng)險責(zé)任，具體落實到貸款業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、風(fēng)險總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理以及評審會。第二十六條 風(fēng)險管理部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險責(zé)任追究制度實施細(xì)則對借款人基本資料審查把關(guān)不嚴(yán)、存在虛假、錯誤的情況（虛假公司、無效擔(dān)保、虛報財務(wù)報表等）。貸款逾期超過3個月后，轉(zhuǎn)為風(fēng)險貸款，另按壞賬（損失）貸款責(zé)任追究制度進(jìn)行追究。第三十條 本制度經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條 印章保管人應(yīng)對文件內(nèi)容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對，經(jīng)核對無誤后方可蓋章。第十五條 公章和其他各印章的使用決定權(quán)由公司總經(jīng)理根據(jù)實際工作需要進(jìn)行授權(quán)。（3）企業(yè)法人代碼證復(fù)印件。（11）稅務(wù)登記證復(fù)印件。自然人信貸檔案應(yīng)按一定規(guī)律建立檔案盒。保證工作服及身份標(biāo)識的完整和清潔以備隨時應(yīng)對重大活動。辦公室工作人員在接待來訪和接聽電話時要注意行為規(guī)范和文明