【正文】 ，由財務部發(fā)放。第六條 其他費用開支標準及審批(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導、財務經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準報銷。(十五)員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。(七)因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。(三)其他臨時借款，如購置款、業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。(二)對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實相符。不準先出報表，后補記帳簿。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。(七)記帳的文字和數(shù)字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。除按照會計核算要求進行轉(zhuǎn)帳時，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。第十六條 凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應由經(jīng)辦人員及其直屬部門負責人賠償。(三)薪金工資的付款：：全體員工工資均于每月15日前轉(zhuǎn)賬支付。：應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關(guān)部門主管簽章證明及公司核準，送交財務部門開具付款。第四條 除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢后出納方能支付。第三條 對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響生產(chǎn)工作負責。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調(diào)整方案。第六條 嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、半成品、產(chǎn)成品正確計價和銷售。第二條 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律以及財務會計制度。第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第三十四條 工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第十六條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。第二章 財務工作崗位職責第五條 財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應嚴格按規(guī)范程式進行。第四十六條會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、UPS電源等。第九章 財務報告與財務分析 第四十二條財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。第三十八條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應及時向領(lǐng)導反映。（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。分攤期不短于5年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。第二十八條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：1．房屋、建筑物，為20年；2．飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年；3．與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；4．飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；5．電子設(shè)備，為3年。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。綜合管理部經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。第三條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（四）現(xiàn)金日記賬要日結(jié)日清，賬鈔相符。對原始憑證的要求：凡是付款報銷票據(jù)，必須是稅務專用發(fā)票或財政專用收據(jù)，并蓋有對方財務章或發(fā)票專用章。二、財務開支范圍（一）人員經(jīng)費支出:員工工資的發(fā)放按公司薪酬管理辦法執(zhí)行,其他人員經(jīng)費由行政財務部門統(tǒng)一造冊控制列支；養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險每月有關(guān)規(guī)定比例提取。六、財務報告第三十五條賬務報告是公司反映財務狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括財務報表和賬務說明書。第二十九條財務主管必須每月對出納的庫存現(xiàn)金進行盤查核對，公司的一切財務支付，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。采用攤?cè)氤杀镜?，攤銷期限最長不超過二年。第十七條公司要定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行全面的盤點、清查，每年不得少于一次。應付股東利潤。第十條公司的收入主要是指讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的利息收入，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。第六條公司按規(guī)定計提壞賬核算。第四十條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。第二十五條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。(七)完成公司交給的其他工作。第一篇：小額貸款公司財務管理制度XXX小額貸款有限責任公司財務管理制度第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本制度。第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。會計報表每月由會計編制并上報一次。第二十六條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；第二篇：小額貸款有限公司財務管理制度小額貸款有限公司財務管理制度為加強公司的財務管理，規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)《企業(yè)會計準則》、及浙財會字（2009）44號文件，《金融企業(yè)財務制度》和稅法等法律、法規(guī)規(guī)定，特制定本制度。計提范圍為應收賬款、應收利息、其他應收款，具體政策如下：對應收非關(guān)聯(lián)方的款項，金額較大、收回困難的，結(jié)合實際情況和經(jīng)驗計提壞賬準備。具體計算是按他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確認。三、固定資產(chǎn)第十三條固定資產(chǎn)包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應查明原因，明確責任，及時處理。四、現(xiàn)金管理第二十三條出納應建立和健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，對發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑條，逐筆順序登記現(xiàn)金收付賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存，要做到日清月結(jié)，及時核對，保證賬實、賬款相符。第三十條公司的各項經(jīng)濟業(yè)務往來，必須通過銀行賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，如貸款的發(fā)放，收回，利息繳入等。第三十六條公司要定期向公司董事會報告賬務收支情況。（二）公用經(jīng)費支出：業(yè)務招待費必須嚴格執(zhí)行報批制度，由總經(jīng)理掌握列支標準；職工福利費按工資總額的14%使用，據(jù)實列支，不得突破；辦公費、低值易耗品購置支出、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費等公用經(jīng)費支出，若屬零星購買，須經(jīng)行政財務部門負責人審核后方可采購，若大宗購買，需報經(jīng)總經(jīng)理辦公會議通過。各種憑證要素必須齊全，并且無涂改刮擦等。出現(xiàn)差錯要及時報告行政財務部門負責人。（二）做好財務管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。財務部門應據(jù)實調(diào)整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。第三十三條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。第三十九條公司各項成本費用由綜合管理部負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，綜合管理部要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。會計電算化硬體設(shè)備由綜合管理部統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng)綜合管理部經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。(三)積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四)組織領(lǐng)導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；(六)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目