【正文】 如屬特殊情況必須報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人特批，并在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明“超報(bào)銷期限”字樣 國內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：出差地市員工業(yè)務(wù)經(jīng)理部門理經(jīng)副總經(jīng)理（級(jí)別）董事長總經(jīng)理住宿費(fèi)特區(qū)300400500600按實(shí)報(bào)銷一般城市250350400500縣級(jí)和縣級(jí)以下200260300400伙食補(bǔ)貼特區(qū)80100100120一般城市608080100縣級(jí)和縣級(jí)以下50606080交通費(fèi)補(bǔ)貼特區(qū)40505060一般城市20202020交通工具火車硬座（臥）硬座（臥）硬臥軟臥軟臥飛機(jī)普通艙位普通艙位普通艙位公務(wù)艙注：特區(qū)限指北京、上海、深圳、廣州。差旅費(fèi)報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)及審核：1）報(bào)銷規(guī)定：出差人員應(yīng)根據(jù)出差的目的和事由，合理安排出差時(shí)間、地點(diǎn)及路線，并在“出差申請借支單”所規(guī)定的時(shí)間返回，若須延長，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后方可延長外出時(shí)間；否則，超過日期的費(fèi)用自理。費(fèi)用開支后，經(jīng)辦人在取得的正規(guī)發(fā)票上寫明支出的時(shí)間、事由及陪同人員簽名；經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后在開支后7日內(nèi)報(bào)賬方可報(bào)銷。費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)告、后開支從嚴(yán)掌握。公司費(fèi)用每星期報(bào)賬一次，不得拖延。各部門應(yīng)從嚴(yán)控制費(fèi)用的使用，不得亂用。第五十三條 費(fèi)用管理原則：堅(jiān)持費(fèi)用歸口管理的原則。自制原始憑證，必須有經(jīng)辦人、復(fù)核人簽字。審批人按公司費(fèi)用審批權(quán)限在發(fā)票背面簽字。第二節(jié) 費(fèi)用管理第五十一條 報(bào)帳制度：為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對各項(xiàng)費(fèi)用支出的管理，節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用開支，依據(jù)公司的經(jīng)營管理需要，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。3）在領(lǐng)用新設(shè)備或耗材后，需將舊設(shè)備、耗材退回綜合管理員處理。電腦設(shè)備及耗材包括：硬件（公司辦公用PC機(jī)、機(jī)器的軟、硬件設(shè)施），低值易耗品（色帶、墨盒、各種紙張等）。固定資產(chǎn)的折舊固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法，固定資產(chǎn)的類別、折舊年限及折舊方法表：資產(chǎn)大類資產(chǎn)小類拆舊方法年限適用資產(chǎn)通用設(shè)備類電氣設(shè)備平均年限法10空調(diào)器、空氣壓縮機(jī)自動(dòng)、半自動(dòng)設(shè)備平均年限法8防盜系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)消防安全設(shè)備平均年限法5消防工程貨架、陳列柜平均年限法5辦公用柜、保險(xiǎn)柜、更衣柜、大班臺(tái)、沙發(fā)電子設(shè)備類電子計(jì)算機(jī)及相關(guān)設(shè)備電腦系統(tǒng)平均年限法3電腦主機(jī)、顯示器及相關(guān)配置、兼容機(jī)平均年限法3各種打印機(jī)平均年限法3服務(wù)器、UPS、綜合布線、防雷系統(tǒng)、殺毒軟件移動(dòng)無線電話平均年限法3程控系統(tǒng)、程控電話文字處理機(jī)等現(xiàn)代辦公用品平均年限法5掃描儀、攝影器材、刻字機(jī)平均年限法5考勤系統(tǒng)、投影儀音響、錄（攝像機(jī)）平均年限法10音響、錄像機(jī)、攝像機(jī)電子點(diǎn)鈔機(jī)一次性攤銷法運(yùn)輸設(shè)備類平均年限法8公務(wù)車房屋建筑工程裝修平均年限法4一次性裝修超過20萬元的一次性開支臨時(shí)性裝修，且金額在20萬元以內(nèi)低值易耗品的攤銷方法低值易耗品于購置時(shí)，采取一次攤銷法。2）使用人因調(diào)離不再使用的，調(diào)離人員需到綜合管理部管理員和會(huì)計(jì)處辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，并有綜合管理部管理員和會(huì)計(jì)出具的“財(cái)產(chǎn)手續(xù)已清”的字樣后，方可辦理調(diào)離手續(xù)。購置：1）公司財(cái)產(chǎn)的購置，須由財(cái)產(chǎn)使用人根據(jù)實(shí)際工作需要提請購置財(cái)產(chǎn)的書面申請報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核并經(jīng)OA流程審批后，原則上由集團(tuán)統(tǒng)一購置。第四十七條 財(cái)產(chǎn)管理制度：財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。3）簽發(fā)票據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤不能更改的，應(yīng)在票據(jù)的正聯(lián)和存根聯(lián)上加蓋“作廢”戳記,作廢的票據(jù)不得撕毀和丟失,應(yīng)由財(cái)務(wù)人員按本單獨(dú)裝訂成冊,隨會(huì)計(jì)資料一同歸檔。4）網(wǎng)上銀行專用設(shè)備（讀卡器、U盤等）應(yīng)視同印鑒管理，款項(xiàng)支付必須經(jīng)過提交、復(fù)核、授權(quán)三個(gè)環(huán)節(jié)，且每個(gè)環(huán)節(jié)有專人辦理。4）部門經(jīng)理不定期抽查有關(guān)銀行票據(jù)領(lǐng)用及使用情況。2）建立銀行票據(jù)登記簿：公司根據(jù)用量多少從銀行購買空白票據(jù)后必須按銀行類別設(shè)立登記簿，登記購買、使用、結(jié)存數(shù)量：票據(jù)使用必須做到隨簽發(fā)隨蓋章，建立銀行使用登記簿（包括票據(jù)號(hào)碼、領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額、領(lǐng)用人簽字）。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要及時(shí)更正；屬于銀行差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。3）出納在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真、詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支。1現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定：1）出納人員應(yīng)仔細(xì)核對有關(guān)單據(jù)，計(jì)算出準(zhǔn)確的報(bào)賬金額，并對單據(jù)的有效性進(jìn)行審核?，F(xiàn)金余額每日清點(diǎn)核對，做到賬款相符。3）直接支付現(xiàn)金的，出納人員必須要求當(dāng)事人在《現(xiàn)金報(bào)銷憑證》上簽字：以現(xiàn)金支票支付的，則必須要求當(dāng)事人在現(xiàn)金支票存根聯(lián)簽字，同時(shí)在《支票支付備查簿》上登記并簽字。2）不得坐支各項(xiàng)收入?，F(xiàn)金使用范圍：1）按規(guī)定支付公司內(nèi)部職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、福利、補(bǔ)助等。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極協(xié)助業(yè)務(wù)經(jīng)理做好利息費(fèi)用和本金的回收、入賬，任何部門和個(gè)人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理謀取個(gè)人私利。 公司資金的付出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)決拒付。第三十九條 公司財(cái)務(wù)實(shí)行收支兩條線管理。第三十六條 公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，同時(shí)接受股東的民主管理和監(jiān)督。員工偽造出勤記錄或部門領(lǐng)導(dǎo)為員工提供虛假出勤證明、包庇的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣款3000元。第三十二條 違規(guī)及處理遲到、早退：每遲到一次扣100元，早退一次扣100元。第三十條 出差員工因公出差需填寫《員工出差審批表》，履行審批程序，視為正常出勤。男員工在妻子分娩后享受3天的陪產(chǎn)假?；榧賾?yīng)一次性休完。部門副經(jīng)理（或相當(dāng)職務(wù)）以上員工請假一律由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十七條 簽卡員工因公外出未能打卡者，或者確實(shí)在崗因故未能打卡的，可以填寫考勤異常申請單，并應(yīng)于次日上班后八小時(shí)內(nèi)經(jīng)OA程序申報(bào)。嚴(yán)禁員工將辦公用品帶出單位挪作私用。第二十五條 辦公用品發(fā)放和使用本著節(jié)約的原則使用辦公用品。午休時(shí)間不得大聲喧嚷，如因公事加班，應(yīng)盡量避免發(fā)出大聲響，以免影響他人休息。愛護(hù)辦公設(shè)備、儀器，節(jié)約使用紙張，能用廢紙打印復(fù)印的不得使用新紙，嚴(yán)格按照操作規(guī)定使用辦公設(shè)備。員工手機(jī)每天7:30至22:00間保持開機(jī)狀態(tài)，此段時(shí)間禁止關(guān)機(jī)；值班人員及副經(jīng)理級(jí)以上員工必須24小時(shí)開機(jī)。（二）工作行為規(guī)范遵守黨和國家的法律、法規(guī)，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。儀容要以干凈、整潔、素雅為標(biāo)準(zhǔn)，不得濃妝。（二）移交檔案制度化貸款檔案資料必須在貸款發(fā)放后七個(gè)工作日移交給綜合管理部專人保管，并辦理好交接登記工作。每個(gè)借款戶形成的各種資料應(yīng)歸集在一起，并按戶使用檔案卷皮。非自然人信貸檔案應(yīng)按戶建立檔案盒。（12）特殊行業(yè)相關(guān)許可證復(fù)印件。（8）借款人個(gè)人信用報(bào)告資料。（4）法定代表人及股東的身份證復(fù)印件。信貸檔案包括：（一）借款人基本資料建立信貸申請表。第四節(jié) 責(zé) 任第十七條 印章保管人必須妥善保管印章，如有遺失，必須及時(shí)向公司綜合管理部報(bào)告。但預(yù)留于銀行的印鑒必須分開不同的人保管。第九條 在逐級(jí)審核過程中被否決的，該文件予以退回。第五條 印章持有情況納入員工離職時(shí)移交工作的一部分，如員工持有公司印章的，須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。第四篇 公司管理制度第一章 印章管理第一節(jié) 總 則第一條 印章是公司經(jīng)營管理活動(dòng)中行使職權(quán)的重要憑證和工具，印章的管理，關(guān)系到公司正常的經(jīng)營管理活動(dòng)的開展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護(hù)公司的利益，制定本辦法。如一年內(nèi)剩余本息未全部回收，按第4條規(guī)定對待。第二十八條 貸款出現(xiàn)壞賬（損失）責(zé)任追究制度實(shí)施細(xì)則貸款出現(xiàn)3個(gè)月以上逾期時(shí)，原經(jīng)辦業(yè)務(wù)經(jīng)理下崗收貸，每月發(fā)放基本生活費(fèi)，原經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)放50％基本工資。如出現(xiàn)第三種情況，同時(shí)對部門經(jīng)理扣罰當(dāng)月基本工資的30%。簽訂借款合同文本及擔(dān)保抵押合同文本時(shí)，未堅(jiān)持要求面簽。信貸出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭后隱瞞不報(bào)，導(dǎo)致公司喪失最佳處置時(shí)間。實(shí)行分級(jí)把關(guān)，層層負(fù)責(zé)的原則。按時(shí)按約收回本息的為正常貸款，逾期一個(gè)月內(nèi)歸還本息的為逾期貸款。次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行擔(dān)保物來還款付息。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測主要依據(jù)貸款質(zhì)量將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。及時(shí)發(fā)現(xiàn)未履行合同的情況及時(shí)采取措施處理抵（質(zhì)）押物，及時(shí)采取訴訟等法律手段盡可能的追回?fù)p失。第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制方法：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、壓減風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)。第十九條 選擇有效的貸款方式。第十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，也分為政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。第十五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)的劃分：政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)：是指違反國家針對小額貸款公司制定的相關(guān)法律、法規(guī)和政策發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)。第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保公司貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。第十條 原則上每筆貸款初次評(píng)審未通過，如相關(guān)人員提出異議可申請復(fù)審一次。第六條 評(píng)審會(huì)秘書評(píng)審會(huì)配備秘書一人，其主要職責(zé)是：（一）受理本公司風(fēng)險(xiǎn)管理部提交評(píng)審會(huì)審議的信貸審查材料；負(fù)責(zé)提前將提請審議的信貸事項(xiàng)提交評(píng)審會(huì)各委員；（二）通知評(píng)審會(huì)委員參加會(huì)議，確認(rèn)出席會(huì)議的委員是否達(dá)到規(guī)定人數(shù)；組織當(dāng)場投票和雙人計(jì)票；（三）負(fù)責(zé)會(huì)議記錄并按規(guī)定要求整理會(huì)議紀(jì)要，根據(jù)審議情況填制《貸款評(píng)審會(huì)審議表》，并提請有權(quán)評(píng)審人評(píng)審；（四）負(fù)責(zé)對評(píng)審會(huì)審議各類信貸事項(xiàng)的資料及有關(guān)文件保存并歸檔；（五）按規(guī)定需承擔(dān)的其他職責(zé)。貸款業(yè)務(wù)部可列席會(huì)議匯報(bào)相關(guān)情況，但無表決權(quán)。第三篇 業(yè)務(wù)審批及風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章 貸款業(yè)務(wù)審批工作規(guī)則貸款審批是貸款業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，也是保證貸款質(zhì)量預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。第9條 經(jīng)公司同意，借款人可以提前歸還貸款。（6）依法處置抵押物，清償貸款本息。（2）停止發(fā)放新貸款。（3）生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模銳減、市場占有份額不斷下降、經(jīng)營虧損額持續(xù)增加等。要對借款人執(zhí)行借款合同、經(jīng)營狀況等方面情況進(jìn)行經(jīng)常性跟蹤檢查和定期檢查，要對借款人財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)等因素包括管理人員、合作關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)控，所有貸款按月填寫貸后檢查報(bào)告表。第7條 貸后管理：指信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后對貸款的管理。第6條 本公司按規(guī)定使用統(tǒng)一制式的合同文本，借款合同與擔(dān)保合同要正確使用。借貸雙方應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定簽訂借款合同。借款用途書寫與調(diào)查結(jié)論是否一致。本公司貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)貸款的受理、調(diào)查和貸后檢查，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)貸款的審查，貸款評(píng)審會(huì)負(fù)責(zé)貸款的審批，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放，具體審批規(guī)則見《貸款業(yè)務(wù)審批工作規(guī)則》。審查是否一個(gè)擔(dān)保人為多個(gè)借款人擔(dān)保。其他合規(guī)性審查。抵押率是否符合房產(chǎn)、地產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備等抵押率的規(guī)定，流動(dòng)資產(chǎn)抵押是否達(dá)到規(guī)定的要求。借款人所投資的企業(yè)或控股的企業(yè)，是否在本公司有借款。借款人家庭成員是否在本公司或其他金融機(jī)構(gòu)有借款。按貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)注類以下貸款借款人不得準(zhǔn)入。核實(shí)其是否有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄。核實(shí)法人證、報(bào)表資料、資質(zhì)證、經(jīng)營項(xiàng)目的規(guī)劃書等。3 、貸款審查業(yè)務(wù)經(jīng)理調(diào)查完成后將借款人資料及貸款調(diào)查報(bào)告提交風(fēng)險(xiǎn)管理部。抵押或質(zhì)押物品的價(jià)值必須足夠擔(dān)保借款本息。調(diào)查分析還款來源和還款時(shí)間。業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)深入借款人進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，注意收集非財(cái)務(wù)信息和軟信息。還應(yīng)了解家庭成員的貸款情況。查驗(yàn)借款人提供的有效身份證明是否真實(shí)、是否具有完全民事行為能力并出具人民銀行個(gè)人信用報(bào)告。填寫的貸款申請表內(nèi)容是否完整清晰。除以上資料外還需提供生產(chǎn)經(jīng)營的證明材料。經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核對、驗(yàn)證原件，留復(fù)印件。 第一條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本流程：借款申請和受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批和發(fā)放→貸后管理→貸款收回。第三十五條 逾期貸款和擠占挪用貸款應(yīng)按規(guī)定計(jì)收利息和違約金。第四章 貸款期限和利率第三十三條 信貸人員根據(jù)借款人貸款用途、生產(chǎn)周期、還款能力，合理確定每筆貸款的期限，最長期限不能超過一年，以短期、流動(dòng)為主。第三十一條 個(gè)人存單的質(zhì)押率不得超過存單面值的90%，貸款到期日不得超過存單到期日。（二）金融債券的質(zhì)押率不得超過面額的70%。（五）股份、股票（原則上主體為在國內(nèi)上市公司）。其中權(quán)利質(zhì)押包括：（一）匯票、本票。（十三）以機(jī)動(dòng)車輛抵押的，還應(yīng)有機(jī)動(dòng)車登記證書。（九）以已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)有證明租賃在先的事實(shí)以及抵押人已將設(shè)定本次抵押告知承租人的書面文件。（五）以中外合資企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)有該企業(yè)董事會(huì)或聯(lián)合管理機(jī)構(gòu)依企業(yè)章程作出的同意抵押的書面決議。第二十七條 抵押人應(yīng)當(dāng)提交的資料（一）以共同共有的財(cái)產(chǎn)抵押的，還應(yīng)有全體共有人同意以該財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的書面文件，抵押人為全體共有人。企業(yè)廠房如只有土地證而無房產(chǎn)證，無論土地證是注明出讓、劃撥，還是集體所有，統(tǒng)一到土地管理部門辦理抵押。（二）企業(yè)房產(chǎn)證抵押的由房管部門登記。第二十六條 抵押物登記