【正文】 用語；辦公電話鈴聲應(yīng)調(diào)到適量位置，講電話聲音應(yīng)適度；不得用辦公室電話進(jìn)行私人交往或閑聊。第二十三條 生活制度公司人員必須自覺遵守作息時間；工作時間禁止一切娛樂活動。公司電腦、打印機(jī)等設(shè)備由綜合管理部指定專人負(fù)責(zé)，禁止其他人員隨便使用；出現(xiàn)故障由綜合管理部報請維修。員工請假在一天（含一天）以內(nèi)的，由所在部門經(jīng)理核準(zhǔn)；員工請假在一天以上三天（含三天）以下的，由所在部門經(jīng)理審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，三天以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。產(chǎn)假：女員工生育符合計劃生育規(guī)定的，可享受3個月產(chǎn)假，產(chǎn)假期滿后每天給一小時的哺乳時間至嬰兒一周歲。公司鼓勵員工采取補(bǔ)休，加班時間累計超過四小時可補(bǔ)休半天，滿七小時可補(bǔ)休一天；節(jié)假日加班，盡量于一個月內(nèi)補(bǔ)休，原則上加班一天補(bǔ)休一天。第三十五條 公司應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)和財政、金融政策，并按現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，依法計算和繳納國家稅收，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收、財務(wù)監(jiān)督管理。第一節(jié) 資產(chǎn)管理第四十二條 資金管理制度： 公司資金進(jìn)出必須通過財務(wù)人員統(tǒng)一結(jié)算，任何部門和個人不得截留業(yè)務(wù)收入。公司在指定賬戶統(tǒng)一開設(shè)基本賬戶，借以辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2）出納人員對每一筆款項都應(yīng)以健全的原始憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)付款，需在付款憑證上加蓋“付訖”章后，當(dāng)日將原始憑證交會計做賬。所有的現(xiàn)金收付都必須通過現(xiàn)金日記賬反映。出納員每月與銀行核對存款余額。3）空白現(xiàn)金支票每次購買不得超過兩本。2）票據(jù)領(lǐng)用人發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，要及時向財務(wù)經(jīng)理報告，并到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案，凡因報告掛失不及時，給公司造成損失的，要追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的其他資產(chǎn)，包括使用年限超過一年，單位價值在50元以上的經(jīng)營管理用具，如點鈔機(jī)、計算器、打孔機(jī)等。固定資產(chǎn)的報廢凡因各種原因不能繼續(xù)使用非要報廢的，由綜合管理部管理員和會計共同按集團(tuán)財務(wù)制度進(jìn)行報廢和賬務(wù)處理。領(lǐng)用1）設(shè)備、耗材到位后，由綜合管理部管理員統(tǒng)一保管、發(fā)放；2）各部門根據(jù)需要填寫物料領(lǐng)用單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，到綜合管理部管理員領(lǐng)用；管理員對設(shè)備、耗材登記造冊，由經(jīng)手人、領(lǐng)用人簽字后，方可領(lǐng)取。所有費(fèi)用報銷都必須取得國家統(tǒng)一的正規(guī)發(fā)票，并由經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面注明費(fèi)用發(fā)生的時間、事由。主要包括：員工的工資、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、低值易耗品攤銷、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計費(fèi)、印花稅以及其他行政經(jīng)費(fèi)等。堅持及時報賬的原則。超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須事先由總經(jīng)理申請說明，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，方能報銷。未借支差旅費(fèi)的，也必須在返程后予以報銷，否則，財務(wù)人員門有權(quán)拒絕報銷。2）出差人員須在返程后7日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)報銷單”，經(jīng)財務(wù)人員審核后報銷，逾期未歸還差旅費(fèi)借支的按每天1‰的罰息，從本人工資中扣除。屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字證實，然后由總經(jīng)理審批，財務(wù)人員方能付款報銷。堅持費(fèi)用報告制度?，F(xiàn)金出納根據(jù)公司費(fèi)用報銷制度審核記賬后，再交由會計進(jìn)行賬務(wù)處理。各項費(fèi)用開支及報銷審批總體程序：員工需由本部門經(jīng)理審核同意后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批；部門經(jīng)理由分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批；總經(jīng)理費(fèi)用報銷按公司規(guī)定執(zhí)行費(fèi)用支出。購置：1）所有電腦設(shè)備、耗材均由集團(tuán)統(tǒng)一購置。3）人員內(nèi)部異動，綜合管理部管理員必須根據(jù)其財產(chǎn)情況對財產(chǎn)作相應(yīng)處理，辦理好“財產(chǎn)卡”的變動手續(xù)。固定資產(chǎn)是指使用權(quán)期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。網(wǎng)上銀行支付成功后，出納必須在次日將網(wǎng)銀支付回單從銀行拿回并與支付存根核對。對已簽發(fā)的票據(jù)要及時催報注銷，不得事先蓋章領(lǐng)用。1出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，做到“日清日結(jié)”，定期與會計進(jìn)行核對，接受會計監(jiān)督，做到賬款相符。出納人員定額備用金為30000元，出納人員的辦公桌不準(zhǔn)存放庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金必須存入保險柜中。3）出納員收到每筆款項后就在收款憑證上回蓋“收訖”章或“收款專用章”。 財務(wù)人員應(yīng)及時清理各項應(yīng)收應(yīng)付往來，并及時匯報公司總經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全運(yùn)行。第四十條 公司收入、成本的確認(rèn)，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第四章 財務(wù)管理制度總 則第三十三條 為適應(yīng)企業(yè)管理的需要，規(guī)范公司財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)營管理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》和公司管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第三十一條 加班公司員工實行崗位責(zé)任制，必須是在正常上班情況下無法完成工作時或特殊情況下方可申請加班。喪假：員工直系親屬（指父母、配偶、子女）喪故需提供死亡證明。部門副經(jīng)理以下員工每月簽考勤異常申請單次數(shù)限6次，其中上午上班次數(shù)不能超過3次；部門副經(jīng)理（含副經(jīng)理）以上員工每月考勤異常申請單次數(shù)限10次，其中上午上班次數(shù)不能超過5次；總助及以上員工每月簽考勤異常次數(shù)限15次，其中上午上班次數(shù)不能超過7次，凡超過規(guī)定次數(shù)的，行政人事部統(tǒng)計報總經(jīng)理簽核。辦公用品統(tǒng)一放在綜合管理部管理、登記和發(fā)放。每位員工都有權(quán)利、有義務(wù)維護(hù)集體利益，愛護(hù)集體財產(chǎn)，嚴(yán)禁將集體財產(chǎn)據(jù)為私有。各部門員工應(yīng)按時上下班，不得遲到、早退、曠工。業(yè)務(wù)人員調(diào)動時，相關(guān)檔案資料要辦理移交手續(xù)，并由部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接。年度內(nèi)將已履行完畢的各類貸款憑證資料和已失效的有關(guān)文件，從該戶檔案盒中清分出放入專夾，年末一次裝訂。（9）信貸查詢系統(tǒng)的流水帳單及公司征信記錄。借款人基本情況（1）借款人基本情況表。第十三條 用印后該印章使用單作為用印憑據(jù)由印章保管人留存，定期整理后交綜合管理部歸檔。第三節(jié) 印章的使用第六條 公司各級人員需使用印章須按要求填寫印章使用單，將其與所需蓋章的文件一并逐級上報，交公司總經(jīng)理審核。風(fēng)險貸款逾期一年后未收回或收回金額未達(dá)到50％，風(fēng)險貸款移交公司風(fēng)險管理部，公司提請福晟集團(tuán)審計部門對該筆風(fēng)險貸款進(jìn)行專題審計，如審計發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理以及有關(guān)管理人員有主觀違規(guī)行為，公司將與其解除勞動合同。第二十七條 貸款出現(xiàn)逾期（不含福晟集團(tuán)上、下游客戶）責(zé)任追究制度實施細(xì)則貸款逾期超過3個月，逾期業(yè)務(wù)的評審費(fèi)、提成、渠道費(fèi)暫停發(fā)放。出現(xiàn)以上情況之一，對經(jīng)辦業(yè)務(wù)經(jīng)理扣罰當(dāng)月基本工資的30%，并責(zé)令采取補(bǔ)救措施。逾期三個月以上未能收回本息的為不良貸款，經(jīng)過采取經(jīng)濟(jì)法律手段確認(rèn)無收回可能的為損失貸款。正常：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，公司對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。對借款人進(jìn)行貸款額度限制、期限限制、附加條件限制，公司貸款業(yè)務(wù)要避免過分集中，要在不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，不同的業(yè)務(wù)品種上選擇。貸款風(fēng)險預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制條件變化所發(fā)生的警示性信號，提示公司要及時采取風(fēng)險防范和控制措施。 經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營風(fēng)險是指借款人因經(jīng)營管理、市場變化、自然災(zāi)害和道德等原因不能或不愿意按照事先達(dá)成的合同履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險。第十一條 貸款評審責(zé)任：貸款評審責(zé)任按誰評審誰負(fù)責(zé)的原則結(jié)合崗位責(zé)任制和部門職責(zé)進(jìn)行考核，出現(xiàn)評審失察、失誤造成貸款損失的按公司制定的貸款責(zé)任追究制度執(zhí)行。第三條 評審會委員權(quán)利：向匯報部門了解需經(jīng)評審會審議的借款人情況及信貸管理情況；對提交評審會審議的事項發(fā)表意見；對評審會審議的事項享有表決權(quán)；對經(jīng)評審會審議、有權(quán)評審人評審的信貸事項落實情況享有質(zhì)詢權(quán)；對改進(jìn)評審會工作提出建議。第10條 借款人貸款到期未還，又未辦理展期手續(xù)的，業(yè)務(wù)經(jīng)理要在到期次日上門催收，當(dāng)面送達(dá)催收通知書，并且將借款人和保證人收到通知書簽字后的回執(zhí)收回并妥善保管，每個月簽發(fā)一次貸款催收通知書，以保障擔(dān)保時效和訴訟時效。（3）提前收回借款人部分或全部貸款。當(dāng)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警可能危及信貸資產(chǎn)安全時，應(yīng)及時向部門經(jīng)理或總經(jīng)理報告，在信貸事實風(fēng)險形成前，采取相應(yīng)的防范措施。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。借款期限是否涂改，是否與生產(chǎn)、經(jīng)營的周期相匹配，是否與所執(zhí)行的貸款利率相匹配，貸款利率執(zhí)行是否正確。查詢?nèi)诵袀€人信貸征信系統(tǒng)或信貸管理咨詢登記系統(tǒng)，借款人有無失信行為。抵押物的有效年限是否超過抵押年限。合伙企業(yè)以自然人出面貸款的，必須審查合伙協(xié)議中的自然人貸款及親屬貸款情況，企業(yè)合伙人出面貸款總額是否超出國家法律規(guī)定的貸款數(shù)額。所從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。風(fēng)險管理部根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理上報的貸款資料，重點對借款人、擔(dān)保人的資格，借款人關(guān)聯(lián)情況，貸款抵、質(zhì)押情況，貸款的合規(guī)合法性等進(jìn)行調(diào)查核實并按規(guī)定程序進(jìn)行風(fēng)險控制分析，出具風(fēng)險控制分析報告。注重落實貸款第一還款來源，調(diào)查分析貸款需求及貸款用途的合理、合法性。查詢個人信用征信系統(tǒng)必須經(jīng)借款人書面授權(quán)。（2）調(diào)查核實借款人提供的個人資料是否完整、真實、有效。擔(dān)保措施為企業(yè)擔(dān)保的，需提供保證人的有效營業(yè)執(zhí)照、身份證和復(fù)印件、法人代表證明書或法定代表人簽署的授權(quán)委托書及復(fù)印件，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核對、驗證原件，復(fù)印件存檔。第三十六條 按照“成本效益、擇優(yōu)限劣、風(fēng)險覆蓋、有利競爭”的貸款利率定位原則，綜合考慮資金成本和供求狀況，及借款人的信用等級、擔(dān)保方式、信貸投向和合作滿意度等因素確定貸款利率，實行浮動利率。信貸人員核實好借款人和出質(zhì)人（包括預(yù)留印鑒或密碼）后，填制并辦妥有價證券質(zhì)押貸款質(zhì)物登記凍結(jié)止付通知書，然后與開立存單的金融機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)助止付協(xié)議書，辦理質(zhì)押貸款手續(xù)，存單由主辦會計納入表外科目管理，并由綜合管理部專人保管，信貸檔案中保留復(fù)印件。（六）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。（十四）以除航空器、船舶、車輛以外的機(jī)器設(shè)備、原輔材料、產(chǎn)品或商品以及其他動產(chǎn)抵押的，還應(yīng)有抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證明以及抵押物的存放狀況資料。（六）以有限責(zé)任公司、股份有限公司的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有該公司董事會或者股東大會依公司章程作出的同意抵押的書面決議。抵押價格按照土地性質(zhì)、使用年限、土地估價及建議抵押價等綜合因素考慮。取得的他項權(quán)利證、抵押登記證（工商行政管理部門），交主辦會計納入表外科目核算，并由綜合管理部專人保管，信貸檔案中保留復(fù)印件。有房產(chǎn)證、土地證，且土地使用權(quán)屬出讓的，房屋抵押率掌握在50%以內(nèi)。（十）已經(jīng)折舊完或者在貸款期內(nèi)將折舊完的固定資產(chǎn)，淘汰、老化、破損和非通用型機(jī)器、設(shè)備。（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)。自然人保證資格及代償能力可根據(jù)信用等級評定數(shù)據(jù)確定。第十三條 保證貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。中小微型企業(yè)貸款是指對中、小、微型企業(yè)（除農(nóng)業(yè)企業(yè)）發(fā)放的各項貸款。（七）不得向無生產(chǎn)經(jīng)營場地、冒名移用、無固定居住場所的借款人發(fā)放貸款。（三）年齡已超六十周歲或未滿十八周歲，身患重癥或絕癥者不得作為借款人或擔(dān)保人。（三）必須是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人、經(jīng)濟(jì)實體或自然人，非獨(dú)立法人的分公司需由法人授權(quán)。第二條 本規(guī)定是本公司建立信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部管理相互制約機(jī)制、實現(xiàn)對信貸業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作及程序化管理的基本管理制度及操作程序。在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門承擔(dān)，實現(xiàn)其相互監(jiān)督和制約。（六）非自然人原則上須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，但特殊情況除外。（二）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目。（十）不得對本公司股東、本公司的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員貸款。自然人貸款是指本公司服務(wù)轄區(qū)內(nèi)具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。第十五條 保證人是指具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民。第十八條 公司制企業(yè)作為第三人為貸款人借款提供保證的，需提供董事會同意擔(dān)保決議書；合伙制企業(yè)作為第三人為貸款人借款提供保證的，需提供經(jīng)全體合伙人簽字同意的保證意見書。（五）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)。第二十二條 個人住房及集鎮(zhèn)臨街營業(yè)用房抵押辦理該項抵押貸款時，業(yè)務(wù)人員首先必須實地查看，掌握商品房的變現(xiàn)能力，查實是否有糾紛，已出租的，查看租賃合同，由商品房抵押財產(chǎn)共有人（如夫妻雙方、父子女等）到場簽章，填寫房屋抵押貸款申請書，辦理貸款手續(xù)。第二十五條 流動資產(chǎn)抵押貸款應(yīng)從嚴(yán)控制，對新增貸款一般不得辦理流動資產(chǎn)抵押。（二）企業(yè)房產(chǎn)證抵押的由房管部門登記。第二十七條 抵押人應(yīng)當(dāng)提交的資料（一）以共同共有的財產(chǎn)抵押的，還應(yīng)有全體共有人同意以該財產(chǎn)設(shè)定抵押的書面文件，抵押人為全體共有人。（九）以已出租的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有證明租賃在先的事實以及抵押人已將設(shè)定本次抵押告知承租人的書面文件。其中權(quán)利質(zhì)押包括：（一）匯票、本票。（二）金融債券的質(zhì)押率不得超過面額的70%。第四章 貸款期限和利率第三十三條 信貸人員根據(jù)借款人貸款用途、生產(chǎn)周期、還款能力，合理確定每筆貸款的期限，最長期限不能超過一年，以短期、流動為主。 第一條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本流程：借款申請和受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批和發(fā)放→貸后管理→貸款收回。除以上資料外還需提供生產(chǎn)經(jīng)營的證明材料。查驗借款人提供的有效身份證明是否真實、是否具有完全民事行為能力并出具人民銀行