【正文】 若出現(xiàn)因傳遞不及時(shí)造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。 （四） 催收人員應(yīng)做好詳細(xì)的催收情況記錄，收回的款項(xiàng)做好標(biāo)記，并在回單位后與出納員辦好款項(xiàng)交接手續(xù)，未能收回的款項(xiàng)要詳細(xì)注明原因，經(jīng)三次催收未能收回 并預(yù)計(jì)今后無法收回的款項(xiàng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各實(shí)體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償，并做違紀(jì)處理。 〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。由采購部每月負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各實(shí)體滯銷商品的種類、數(shù)量、金額及供應(yīng)商，并通過財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總經(jīng)理，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)退貨后，由采購部商品保管員負(fù)責(zé)在 10 日內(nèi)聯(lián)系客戶給予全部清退。 （四） 廚房經(jīng)理和廚師長要做好原材料的日常監(jiān)督，對冷庫、廚房內(nèi)部倉庫的鑰匙要明確責(zé)任人，對出現(xiàn)的損失、變質(zhì)由責(zé)任人賠償，分管管理人員負(fù)連帶責(zé)任。 第五條 水電表計(jì)量：月末（ 25 日）結(jié)賬前，由工程部負(fù)責(zé)抄各水電表數(shù)，并將結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門。 （四）銀行存款要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶的余額，不準(zhǔn)開空頭支票，每開出一次空頭支票，將對出納人員罰款 50 元。 （四）現(xiàn)金管理的其他規(guī)定 各店?duì)I業(yè)收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行，需向公司報(bào)帳的單位，于每周二、周五向公司報(bào)帳一次 ,每拖延一天，分別對店總及駐店負(fù)責(zé)人罰款 50 元。根據(jù)公司的具體情況各店核定的庫 存現(xiàn)金最高限額如下： 公司： 15000 元 1 公司： 5000 元 2 公司： 3000 元 各店財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定，公司財(cái)務(wù)部將不定期進(jìn)行抽查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為分別對店總、駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納員處以 200 元、 100 元、200 元的罰款。實(shí)體貨幣資金經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)實(shí)體總經(jīng)理，經(jīng)實(shí)體總經(jīng)理批準(zhǔn)，在授權(quán)范圍內(nèi)可支付。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對，以保證帳證相符。必要時(shí)，詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明 結(jié)轉(zhuǎn)下年 字樣。 (九 )紅字沖帳除了用于更正的錯(cuò)誤外，還可以用于下列事項(xiàng)： ，發(fā)生退回或退出； ； ； 。 (八 )記帳發(fā)生錯(cuò)誤，用以下方法更正： ，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。 (二 )登記帳簿時(shí)用鋼筆寫 (除了復(fù)寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆 )。 第三條 憑證一般采用記帳憑證或收、付、轉(zhuǎn)憑證。 第七節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第七十條 各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。 （三）吧臺(tái)備用金的使用情況。 （六）活頁賬頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。 （三）轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是 否相符。 （三） 購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。 第六十一條 服務(wù)員對賬單中商品、菜品變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督 ，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班以上管理人員簽字。 第五十 四 條 廢品處置時(shí)，由保管填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質(zhì)檢員負(fù)責(zé)監(jiān)稱，驗(yàn)明品種數(shù)量 后，雙方簽字，收購方持財(cái)務(wù)聯(lián)及出門證到財(cái)務(wù)交款，出納收款后加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”章，返還出門證一聯(lián)，保安見章后，方可放行。其中保管員根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會(huì)計(jì)或記賬會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單登記賬本 （錄入軟件內(nèi)） ，兩者定期核對。 （九）各吧臺(tái)及財(cái)務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。 （二）嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外， 1000 元以上的款項(xiàng)支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。 （三）制定的內(nèi)部牽制制度應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司實(shí)際情況。 考核月報(bào)表（表一：《損益表》、表二：《主營業(yè)務(wù)成本表》、表三：《營業(yè)部門收入表》表四：《管理部門費(fèi)用表》、表五：《營業(yè)部門費(fèi)用表）。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。 第三十 三 條 公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，任何人不得隨意改變。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。嚴(yán)禁任何人對敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 第二十條 各級財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。 第 十九 條 保管員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)商品和物資驗(yàn)收、貯存和發(fā)放工作 ，制定各種存貨的最高存量，最 低儲(chǔ)備量，做好與供應(yīng)商溝通信息，并及時(shí)根據(jù)定量申購及換貨。 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，規(guī)范收銀軟件操作權(quán)限，實(shí)行收款“唱收唱付”的原則，確保現(xiàn)金的安全。 及時(shí)完成上級交辦的其他工作。 6 隨時(shí)協(xié)助 財(cái)務(wù)主管對供應(yīng)商、簽單單位付款、 收款 工作。 及時(shí)與保管員、核算員、 總 廚、 各菜系 廚師長溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān) 單據(jù)、帳冊、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。 、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細(xì)賬的登記工作。 第十一條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 管理 財(cái)務(wù)部的工作，在總 經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān) 管理下主持公司的財(cái)務(wù)工作。 （十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。 （四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開支計(jì)劃和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料設(shè)備采購計(jì)劃，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。 （四） 收入、費(fèi)用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 （五）在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名并蓋章，并對此承擔(dān)責(zé)任。酒店 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 第一節(jié) 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù) 《會(huì)計(jì)法》及相 關(guān)法律、法規(guī) 的 財(cái)務(wù) 規(guī)定 ，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 （六）表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)計(jì)人員。 （五） 對外業(yè)務(wù)部門，如稅務(wù)、工商、銀行、財(cái)政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。 （五）嚴(yán)格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。 （十二）妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對各種會(huì)計(jì)帳冊、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項(xiàng)費(fèi)用，審核監(jiān)督資金的運(yùn)用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告； ，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作 ，組織 財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作 各部門（吧臺(tái)、倉庫、采購部、出品部等 進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查 ，監(jiān)督 其 執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況； ，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作 ； ，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算經(jīng)營成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 7..執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； 、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。 負(fù)責(zé)公司簽訂合同 、財(cái)務(wù)印簽章 的保管工作。 認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用 途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。 1負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。 負(fù)責(zé) 與成本 會(huì)計(jì) 有關(guān)的 檔案保管工作。 及時(shí)完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第 十七 條 稽核崗位職責(zé) 認(rèn)真審核吧臺(tái)及廚房的賬單，仔細(xì)核對吧臺(tái)收入是否與賬單相符。 吧臺(tái) 備用金 ，嚴(yán)守吧臺(tái)收 銀機(jī)密。 科學(xué)、 .合理利用倉庫擺放空間，分類別保管各類物品，采用先進(jìn)先出發(fā)，防止損耗、變質(zhì)，不定期報(bào)送和通報(bào)滯銷物品報(bào)表和情況，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。 出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的 核算 工作。公司對敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。以人民幣為記帳位幣。 第三十 四 條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨(dú)反映。 第 三十八 條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。 第四十 一 條 報(bào)表編制的時(shí)間要求： GOP 表 匯總報(bào)表于每月 30 日結(jié)束后，次月的 6 日 前編制完成。 （四）能夠明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責(zé)任人，并能提高工作效率。 （三）除財(cái)務(wù)部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職權(quán)。 （十）工資表、獎(jiǎng)金表 經(jīng) 公 司人事部 編制 審核無誤 后 簽章， 須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、 總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。 第五十 一 條 使用人領(lǐng)用物品填寫領(lǐng)料單，交部門負(fù)責(zé)人簽字，保管員審核后，根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物品，并當(dāng)即填寫單價(jià)、金額及合計(jì)金額大小寫，并在保管處簽字，領(lǐng)料人核實(shí)品種、數(shù)量后，在領(lǐng)料人處簽字。采購部每季度一次反饋廢品市場價(jià)格，以便隨時(shí)調(diào)整收購價(jià)。點(diǎn)菜員對賬單上菜品、商品劃改進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)簽字證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須加本單位公章。 （四）應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。 （七）舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁，有無加劃線或加蓋 “空白作廢 ”戳記注銷。 （四）各吧臺(tái)庫存商品盤點(diǎn)、核對及有無過期報(bào)損。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以上的罰款和扣發(fā) 12 個(gè)月的獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 第四條 會(huì)計(jì)核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序圖式。 (三 )記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯(cuò)，應(yīng)在錯(cuò)誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行內(nèi)。 (十 )各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時(shí)，需要加計(jì)發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加計(jì)的借貸發(fā)生總額和結(jié)出