【正文】 處分抵押物的方式主要 為： 折價 ，即按照與抵押人事先約定的方法和價格，將抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給 小額貸款公司 ，以抵償債務(wù)（即常講的以物抵債）； 拍賣 ，即將抵押物交有關(guān)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)或在人民法院的監(jiān)督下進行競價出售： 變賣 ，即由抵押雙方協(xié)商同意，將抵押物有償轉(zhuǎn)讓給第三人。 2）擔(dān)保人的經(jīng)營機制和組織結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化 ，如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并 (兼并 )、合資 (合作 )、分立、解散、破產(chǎn)等可能影響擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的情況。 評估方法： 市場法 、成本法和收益法 1）市場法： 市場法是指利用市場上同樣或類似資產(chǎn)的近期交易價格，經(jīng)過直接比較或類比分析以估測資 產(chǎn)價值的各種評估技術(shù)方法的總稱。 以在建工程抵押的，應(yīng)依法辦理有關(guān)登記手續(xù)。 （ 12）以海關(guān)監(jiān)管進口貨物抵押的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人出具貨物原始產(chǎn)地證、貨物買賣合同、付款憑證、貨物運輸單據(jù)、商品檢驗證明和海關(guān)審批單據(jù)； 3）質(zhì)押擔(dān)保 (1)質(zhì)物 (質(zhì)押權(quán)利 )是否屬于法律、法規(guī)允許質(zhì)押的權(quán)利； (2)質(zhì)物 (質(zhì)押權(quán)利 )的權(quán)屬； (3)質(zhì)物 (質(zhì)押權(quán)利 )的價值及其變現(xiàn)的可行性； (4)以動產(chǎn)質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人出具該動產(chǎn)的商品發(fā)票等有關(guān)證明材料物 的權(quán)屬： (5)其他需要審查的事項。 （五）貸款擔(dān)保的審查 （擔(dān)保的三性） 小額貸款公司 應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)和銀行 的有關(guān)規(guī)定， 嚴(yán)格審查擔(dān)保的合法性、有效性和可靠性。這些擔(dān)保方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。 七、貸款擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定 （一）保證人資格的認(rèn)定 保證人資格的界定。 法務(wù)人員提出 法律合規(guī) 審查意見。 ② 審查報告要求：內(nèi)容精練，重點突出，語言措辭嚴(yán)密 ,判斷得體 ,不得用模糊語言 ,不要說大話、假話、 空話，少說美化色彩的好話。 對 保證貸款，要審查保證人的保證資格、信用等級、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履約動機、保證的方式和法律責(zé)任等情況。借款人出現(xiàn)現(xiàn)金流量不足或下降趨勢，則預(yù)示著借款人的第一還款能力有可能出現(xiàn)風(fēng)險。如果借款人嚴(yán)重虧損，經(jīng)營效益不佳，貸款就應(yīng)當(dāng)慎重。 審查人員應(yīng)根據(jù) 貸款 基本要素、主體資格、貸款條件、信貸政策、信用等級評定 、風(fēng)險度測算 等方面，逐一核實貸款調(diào)查人員提供的貸款申請資料和調(diào)查報告是否完整有效，是否符合 公司的 貸款準(zhǔn)入條件和現(xiàn)行的制度政策，這是貸款初步審查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 （六）貸款 審查 按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度，完成貸款調(diào)查之后， 風(fēng)險管理部 的審查人員應(yīng)當(dāng)對 客戶經(jīng)理 移交的所有貸款資料進行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出審查結(jié)論及同意放款的限制性條件，即貸款審查，亦稱貸時審查。 ③分析質(zhì)押物的變現(xiàn)能力和變動趨勢，確定質(zhì)押率，核定質(zhì)押物最高擔(dān)保額度。 企業(yè)有了盈利而沒有足夠的現(xiàn)金流入量，不一定可以償還貸款；企業(yè)有了盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，才能償還貸款，企業(yè)即使略有虧損，但有足夠的現(xiàn)金流入量，同樣可以償還貸款。 財務(wù)報表以歷史成本會計報表為依據(jù)進行的，但在出現(xiàn)通貨膨脹，貨幣本身的價值發(fā)生劇烈變動時，那么資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤表現(xiàn)出來的價值不真實，影響我們的判斷。 會計政策與方法的可選擇不是偶然現(xiàn)象，它存在于會計核算的各個方面。平均資產(chǎn)總額 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額 247。 速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn) 存貨） 247。資產(chǎn)總額 100% 流動比率。主要分析客戶與銀行、工商、稅務(wù)、電力等部門及其主要客戶 (包括供貨商和購貨商 )的往來情況和履約情況。 ⑤ 文從字順 貸 前調(diào)查 報告應(yīng)是在實事求是的前提下注意內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫，語句通順無語病。 優(yōu)秀的貸 前調(diào)查 報告在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和表述等方面必須符合以下要求： ① 實事求是 。 貸款調(diào)查的方法 貸款調(diào)查實行 雙人調(diào)查 ，一般采取以下四種方法。主要是調(diào)查近幾年和近期資產(chǎn)負(fù)債表、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量、銷售歸行情況及存款的較大變動及現(xiàn)狀。 ③ 家庭經(jīng)營情況 ： 了解借款人 的家庭生產(chǎn)經(jīng)營項目、投資規(guī)模、經(jīng)營周期、產(chǎn)值、銷售收入及利潤等情況，全面綜合評估客戶的收入狀況。 公司 將 研究制訂 《 瓊海中金小額貸款股份有限 公司信用評定管理暫行辦法》。 ① 商業(yè)化原則 。 查詢個人征信信息。 客戶提供的申請資料復(fù)印件，應(yīng)由資料提供人在復(fù)印件上加蓋公章以示認(rèn)可。 組合貸款 采取保證、抵押、質(zhì)押多種方式形成一套風(fēng)險防范措施。 一 般只接受保證人提供連帶責(zé)任保證，不接受一般責(zé)任保證。 ⑦ 其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為。 （ 四）貸款人的權(quán)利與義務(wù) 貸款人的權(quán)利： 貸款人有權(quán)依貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款。 審貸分離制度 ： 客戶部負(fù)責(zé)貸款調(diào)查，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)貸款審查，總經(jīng)理和董事長、貸審會負(fù)責(zé)審查和審批。 貸款要堅持 貸前調(diào)查 、 貸時審查 、 貸后檢查 。 4）擔(dān)保 （ COLLATERAL） 。但從長期來看，效益性、安全性、流動性三者之間又存在著一種相互依賴、相互促進的統(tǒng)一關(guān)系，流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段；安全性是實現(xiàn) 效益性的基礎(chǔ)；追求效益，是安全性與流動性的最終目標(biāo)。貫徹安全性原則，一方面有助于減少資本與資產(chǎn)損失，增強預(yù)期可靠性；另一方面可以在公眾中樹立良好形象，這方面非常重要。 貸款質(zhì)量指標(biāo)。即資本總額度與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例不得低于 8%。 兩者的不同之處在于 ，政府對商業(yè)性小額信貸的作用僅限于政策 引導(dǎo)，對財政貼息的小額信貸還要提供一定比例的貼息資金。這是銀監(jiān) 會和央行首次對小額貸款公司出臺的正式規(guī)定，《意見》對小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立條件、資金來源、資金運用和監(jiān)管等方面做出了明確的規(guī)定。 門檻低： 不分貴賤只要符合制度就能辦。 (四 )具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度。 （三）小額貸款公司內(nèi)部組織機構(gòu) ： 為保證小額貸款公司高效、精簡、穩(wěn)健經(jīng)營，必須建立一套科學(xué)合 理的內(nèi)部運行組織。 依法合規(guī)經(jīng)營、沒有不良信用記錄的，可以改制為 村鎮(zhèn)銀行。 不得向其股東發(fā)放貸款 。 二、小額貸款公司經(jīng)營特點 （一）經(jīng)營特殊商品 :貨 幣（只貸不存） （二）經(jīng)營 規(guī) 則 ： 小額貸款公司 必 須專營小額貸款業(yè)務(wù)； 嚴(yán)禁向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款； （ 高壓線 ） 信貸資金 來源必須合法，主要來源應(yīng)為股東繳納的資本金、捐贈資金和不超過兩家 銀行的借貸資金。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的 50%。 不得跨區(qū)域經(jīng)營貸款業(yè) 務(wù)。 三、設(shè)立小額 貸款公司 準(zhǔn) 入資格 （一）有符合《公司法》、《指導(dǎo)意見》和《試點工作意見》規(guī)定的章程； （二）有限責(zé)任公司應(yīng)由不高于 50 個股東出資設(shè)立，其中有一個出資最多的第一大股東；股份有限公司發(fā)起人人數(shù)不超過 200 人，其中有一個出資最多的主發(fā)起人； （三）注冊資本為貨幣資本，且應(yīng)一次繳足。要求做到上下協(xié)作、內(nèi)外制約、審貸分離 。 (五 )入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。 體制好 ：能夠有效的解決信息不對稱，與借款人相輔相成。 2020 年 12 月，海南省金融辦下發(fā)了《海南省小額貸款公司試點管理辦法》。但是，無論是商業(yè)性的小額信貸還是財政貼息小額信貸，都實行市場化運作，由小額信貸機構(gòu)完全按照商業(yè)信貸原則，自主決定貸與不貸、貸多貸少。 小額貸款公司只貸不存， 不吸收存款。 商業(yè)銀行的要求： 逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過 8%； 呆滯貸款余額與各項貸款余額之比不得超過 5%； 呆賬貸款余額與各項貸款余額之比不得超過 2%。 （ 2）流動性 ：是指 資產(chǎn)可立即無損地迅速運轉(zhuǎn)或變現(xiàn)的能力。因此，我們應(yīng)把三者統(tǒng)一協(xié)調(diào)，取取最佳組合，即在 保證安全和流動的前提下，追求最大限度的效益。指借款人應(yīng)提供的用作還款保證的第二還款來源，借款人可用于抵押、質(zhì)押的財產(chǎn)數(shù)量、價值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的決定因素之一。 貸前調(diào)查 是正確發(fā)放貸款、減少貸款風(fēng)險，保證貸款安全的前提。流程為：受理 — 調(diào)查 — 審查 — 審批 — 放貸 — 貸后檢查，其中受理、調(diào)查、放貸、貸后管理由 客戶部 負(fù)責(zé)， 風(fēng)險管理部 具體 負(fù)責(zé) 審查和 監(jiān)督 。有權(quán)拒絕任何單位和個人強令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。 五 、貸款 種類 按擔(dān)保方式不同，小額貸款分為 信用貸款、擔(dān)保貸款 、票據(jù)貼現(xiàn)、組合貸款。保證中突出問題： 互保問題和連環(huán)保問題，實力較差、關(guān)聯(lián)企業(yè)和新成立的企業(yè)為了能貸到款常常用這種辦法。 六 、 小額 貸款 操作規(guī)程 貸款程序一般包括受理貸款申請 與受理 、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款跟 蹤管理、貸款回收。 （二）貸款立項 對于企業(yè)貸款或貸款金額超過 100 萬的， 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的貸款政策、投向、金額及申請用途初步得出業(yè)務(wù)意向，對于符合貸款條件的，填寫《貸款立項審批表》，逐級報批。 個人征信信息分三個部分：個人基本信息，個人信用交易信息和個人信息查詢信息。所謂商業(yè)化原則，就是以銀行盈利為最終目的，只有識別對象提供現(xiàn)實的或潛在的利 潤，并考慮潛在風(fēng)險損失后，仍能獲得公司 可接受的利潤率，該對象才是我們的目標(biāo)客戶，這是識別的判斷原則之一。 針對公司 的貸款對象主要小型企業(yè)多，小型企業(yè)其特點是規(guī)模小、經(jīng)營靈活、財務(wù)制度相對不較健全。 ④ 貸款方式 ：屬于擔(dān)保 方式的貸 款， 了解 擔(dān)保人基本情況與資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)、分析評估擔(dān)保資格 ； 屬于抵押貸款，要 了解 抵押物的名稱，存放具體地點、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明結(jié)構(gòu)座落位置、間數(shù)、層數(shù)、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、還款的來源等。 ④信譽狀況 。 一是 直接向客戶調(diào)查 ，深入實地了解情況。 貸 前調(diào)查 報告 應(yīng)以事實為依據(jù)，實事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)與事實不符的表述語句，更不能未經(jīng)核實就原文照錄借款人提供材料上的語句。 調(diào)查報告 （ 公司類 格式） 關(guān)于 ******公司申請貸款的調(diào)查報告 借款單位： *******公司 調(diào)查時間： **年 **月 **日 申請貸款金額： 貸款期限： 主辦客戶經(jīng)理 ： *** （親筆簽名） 協(xié)辦 客戶經(jīng)理 ： **（親筆簽名） 一、借款人概況 及借款用途分析 借款人的基本概況； 借款原因、借款用途、借款金額及期限 二、借款人的經(jīng)營、管理水平分析 借款人的品德和才能。 四、行業(yè)前景分析 行業(yè)周期與經(jīng)濟周期、成本結(jié)構(gòu)（固定成本、變動成本）、盈利性、競爭結(jié)構(gòu)、依賴性、產(chǎn)品替代性、國家管制、所處位置、 市場份額、產(chǎn)品銷路。 流動資產(chǎn) 247。流動負(fù)債 100% 現(xiàn)金比率 現(xiàn)金 247。平均流 動資產(chǎn)總額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售成本 247。例如，收入和費用確認(rèn)，存貨的計價，固定資產(chǎn)折舊方法等方面都的幾種選擇，而每一種選擇都會對財務(wù)數(shù)據(jù)造成影響。 所以我們分析財務(wù)報表時最重要一點是，對借款人進行實地考察，盡可能多地了解財務(wù)報表內(nèi)不能看到的情況。最好的模式是，企業(yè)有盈利，同時有足夠 的現(xiàn)金流入量，就一定能歸還到期貸款。 兩個原則 ： 貸款的擔(dān)保不能取代借款人的信用狀況； 貸款的擔(dān)保并不一定確保貸款得以償還。貸款審查所形成的書面報告， 稱作貸款審查報告。對應(yīng)該由 客戶經(jīng)理 提供而沒有提供的信貸業(yè)務(wù)材料，審查人員應(yīng)當(dāng)列出單子，及時通知 客戶經(jīng)理 補充完善，說明情況，提出審查意見，限期予以補充回復(fù)。要注意從有關(guān)報表中尋找問題和疑點，判斷借款人財務(wù)狀況的真實性。現(xiàn)實中不少信貸人員只注重借款人盈利水平的分析，而忽 視現(xiàn)金流量的重要性，把現(xiàn)金流量的分析等同于凈收益的分析。對保證人財務(wù)實力不強、不樂意履行保證責(zé)任的，貸款應(yīng)特別慎重。要對照審查目標(biāo)有重點地進行取舍，去偽存真，去粗取精，抓住主要的、關(guān)鍵性的問題來寫。法務(wù)人員對貸款業(yè)務(wù)文件資料應(yīng)進行全面書面評審， 主要求從借款主體的合法性、 貸款抵押擔(dān)保的有效性等方面提出法律意見 。 《擔(dān)保法》規(guī)定：具有代為清償能力的法人可以作保證人。 小額貸款公司 認(rèn)為使用一種擔(dān)保方式不足以防范和分散貸 款風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)擇兩種或兩種以上的擔(dān)保方式。 擔(dān)保的合法性主要