【正文】 指擔保 符合國家法律法規(guī)的規(guī)定 ； 擔保的有效性主要是指在合法性前提下?lián)５?各項手續(xù)完備； 擔保的可靠性主要是指所設(shè)擔保確 有代償能力并易于實現(xiàn)。 4） 小額貸款公司 不得接受具有下列情形的擔保 ： ① A— 級（含 )以下企業(yè)提供的保證（但確有償還能力的除外 )： ② 不包括地上建筑和定著物的國有土地使用權(quán)的抵押； ③ 包括土地使用權(quán)的城市房屋的抵押； ④ 不包括土地使用權(quán)的鄉(xiāng)村企業(yè)廠房的抵押。 小額貸款公司 認為有必要時，可要求借款人在辦理抵押的同時，另行提供保證人。 2）成本法： 成本法是指首先估測被評估資產(chǎn)的重置成本，然后估測被評估資產(chǎn)業(yè)已存在的各種貶損因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產(chǎn)價值的各種評估方法的總稱。 3）已設(shè)定的貸款擔保因發(fā)生變化可能影響擔保人履行擔保責任的， 小額貸款公司 應(yīng)及時對該項貸款及其擔保實行專門監(jiān)管，并依據(jù)借款合同、擔保合同和有關(guān)的法律法規(guī)盡快采取保全措施，如要求借款人另行提供擔保，要求擔保人提前履行擔保責 任或提供新的擔保，要求擔保人恢復(fù)抵押物、質(zhì)物的價值或提供相應(yīng)的擔保，拍賣或變賣質(zhì)物等。如果抵押物為限制流通物，應(yīng)當按照國家規(guī)定交有關(guān)部門予以收購。 實現(xiàn)抵押權(quán)時，應(yīng)按與抵押人 達成的協(xié)議處分抵押物；如協(xié)議不成，應(yīng)及時向人民法院提起訴訟。 小額貸款公司 對貸款擔保進行檢查的主要內(nèi)容是： 1）保證人的合法資格、信用等級和償還能力是否發(fā)生變化 ：抵押物的權(quán)屬、價值是否發(fā) 生變化，抵押財產(chǎn)是否被有關(guān)部門依法查封、凍結(jié)、扣押：質(zhì)物和質(zhì)押權(quán)利的權(quán)屬、價值是否發(fā)生變化：抵押物和質(zhì)物的財產(chǎn)保險是否到期等情況。 6 小額貸款公司 訂立質(zhì)押合同時，應(yīng)當與出質(zhì)人商定質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利的價值，也可以聘請有關(guān)的專門機構(gòu)進行價值評估。在建工程抵押的貸款資金只能用于在建工程項目。以鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，應(yīng)當將其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時抵押。如果抵押人或出質(zhì)人要求劃 分其擔保份的債權(quán)份額的，雙方可以在抵押合同或質(zhì)押合同中約定。 （四）擔保方式的選擇 貸款擔保的方式有：保證、抵押和質(zhì)押。 放款 5 個步驟： 落實貸前條件 ； 當面簽定合同 [借款合同； 抵押合同（附加條款：抵押期限比貸款期限延長兩年）； 質(zhì)押合同； 保證合同（一般是連帶責任保證）等 ]； 落實用款條件（如先用自籌資金，后用貸款，按工程進度等）； 轉(zhuǎn)賬支付貸款 ； 貸款資料歸檔。 法律合規(guī)審查。 ① 審查報告內(nèi)容：一是基本情況，包括客戶概況、經(jīng)營證照、關(guān)聯(lián)企業(yè)、資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款用途、還款來源及計劃等；二是客戶資信；三是抵押物情況；四是風險提示；五是審查意見。否則，其擔保就不夠充足 ?，F(xiàn)金流量作為借款人的還款來源，就如同人體中的血液一樣重要。 ② 審查分析財務(wù)風險 審查貸款人的財務(wù)狀況，不僅審查分析借款人的償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標，還要注意財務(wù)數(shù)據(jù)之間的核算關(guān)系。從嚴格控制貸款風險 的角度出發(fā)，審查人員必須換位思考，從另外的角度，對其提供的資料進行再核實、再認定。 貸款方式系數(shù)如下： 貸款方式 貸款方式風險系數(shù) 量（ %） 貸款方式 貸款方式風險系數(shù)量（ %） 一、抵（質(zhì)）押貸款 1其他財產(chǎn) 50 存單 0 1其他 80 商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票 10 二、保證貸款 其他銀行承兌匯票 20 1商業(yè)銀行及政策銀行擔保 10 國家債券 0 1其他銀行擔保 20 金融債券 10 1非銀行金融機構(gòu)擔保 50 其他有價證券 50 1國家大型或大型企業(yè)擔保 50 現(xiàn)匯 10 1 AAA、AA 級企業(yè)擔保 50 股票、股權(quán) 50 1其他擔保 80 房地產(chǎn) 50 三、信用貸款 樓宇按揭 50 信用貸款、透支 100 1營運車輛 50 八 ．結(jié)論 判斷借款人的償債能力、抵押擔保償還能力和本筆貸款的風險程度，提出貸與不貸、貸款金額、期限、利率等建議。對法人或其他經(jīng)濟組織，應(yīng)采用最近一期財務(wù)數(shù)據(jù)，綜合分析保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益，已提供的各類擔?？傤~、信用等級，現(xiàn)金流量，信譽狀況，發(fā)展前景等因素，按有關(guān)規(guī)定測算其保證能力；對專業(yè)擔保機構(gòu)，應(yīng)綜合分析保證人資信情況、經(jīng)營管理情況等，按有關(guān)規(guī)定核定其保證能力；對自然人，應(yīng)根據(jù)其財產(chǎn)和收 入狀況核定其保證額度。我們認為，至少借款人所有短期負債償還期內(nèi)的預(yù)測現(xiàn)金流入量，大于應(yīng)償還短期債務(wù)本息，才可初步說 銀行 的短期融資尚安全。 （ 3） 通貨膨脹是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的經(jīng)常現(xiàn)象，是會計報表分析的又一個個難道。三年前年末利潤總額） 1/31] 100% 財務(wù)報表分析的局限性 ： （ 1）會計政策和方法的可選擇性，決定報表的數(shù)據(jù)具有一定的彈性 。銷售收入 100% 資產(chǎn)營運指標 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額 247。利息費用 速動比率。 負債總額 247。主要分析企業(yè)對人力資源的開發(fā)與利用等 三、借款人信用分析 借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)品德、歷史信用（包括真正經(jīng)營者及股東） 信譽狀況分析。 貸 前調(diào)查 報告 應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。 另一類是制作式 ，即制作出完整的書面材料，這主要是對申貸數(shù)額較大，涉及的內(nèi)容比較復(fù)雜， 一般企業(yè)貸款 適用這種形式。 ⑦ 貸款 的潛在收益和 風險 。 ③財務(wù)狀況 。負債情況 核實 貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債等，計算資產(chǎn)負債比例。 主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評定 。對一個新客戶的識別，應(yīng)著重分析客戶在合法前提下的實際營運能力和財力狀況，以商業(yè)化經(jīng)營原則和審慎原則為指導(dǎo)思想，實事求是地客觀評價。 持無效貸 款證卡申請信貸業(yè)務(wù)的客戶 或 有不良信用記錄的客戶 不予辦理 貸 款 業(yè)務(wù)。（授權(quán)辦理的，還應(yīng)出具授權(quán)書、受權(quán)人身份證復(fù)印件）； ④ 最近 三年 的年度財務(wù)報告 （包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及會計報表附注）和申請前一個月的財務(wù)月報表； 以及納稅申報表及增殖稅發(fā)票； ⑤按《公司法》設(shè)立的客戶（含保證人，下同），應(yīng)提供公司章程、連續(xù)的驗資報告、股東名單、主要經(jīng)營管理者的簡歷等； ⑥ 有效的貸款證卡； ⑦ 貸款用途證明資料 （如購銷合同等）； ⑧股份制企業(yè)要提供股東會或董事會決議（當面簽名） ； ⑨ 擔保方式是保證擔保的，應(yīng)提供保證人的上述資料 ； ⑩ 擔保方式是抵（質(zhì)）押擔保的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押品清單、抵（質(zhì)）品物權(quán)憑證原件和所有權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的書面證明。 票據(jù)貼現(xiàn) 系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。從保證的責任形式分：一般保證責任和連帶保證責任。 （六）禁止貸款的對象 依據(jù)《貸款通則》規(guī)定，有下列情形之一者，不得對其發(fā)放貸款： ①不具備貸款主體資格和基本條件； ②生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止和產(chǎn)品、項目； ③ 建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當報有關(guān)部門批準而未取得批準文件； ④ 生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可； ⑤ 在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并 (兼并 )、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔保 ； ⑥ 貸款用于 高風險的 投資 ，如股票、期貨等 。 貸款卡要每年年審一次，年審合格的貸款卡才能辦理信貸業(yè)務(wù)。 貸后檢查 是貸前調(diào)查和貸時審查的繼續(xù)，是防范貸款信用風險的重要環(huán)節(jié)。 貸款“三查”制度 。主要是指借款人資財?shù)膬r值、性質(zhì)和數(shù)量，即借款人會計報表上的總資產(chǎn)總負債情況、資本的結(jié)構(gòu)、凈資產(chǎn)的狀況等。三者矛盾表現(xiàn)為：追求流動性 、安全性，往往效益性低；反之，追求效益性，就要把資金按放到收益較大、風險較大的長期投資項目上，這又會給銀行的經(jīng)營的安全性、流動性帶來威脅。其核心就是有效防范并正確處置各類風險，保證資金安全。商業(yè)銀行 對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資 本余額的比例不得超過 10%。財務(wù)杠桿是 1： ,而銀行按 巴塞爾協(xié)議 規(guī)定 資本充足率不得低于 8%。 一類是商業(yè)性小額貸款， 一類是財政貼息小額貸款。 2020 年 7月 ，銀監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《 關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔 2020〕 23 號，以下簡稱《意見》）。 市場大 ：客戶群體多。 (三 )具有良好的社會聲譽和誠信記錄，近 3 年在業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、稅收管理、外匯管理、海關(guān)管理等方面無違法行為。 （二）小額貸款公司的組織形式包括下列二種 ： 有 限責任公司； 股份有限公司。 （六）小額貸款公司的發(fā)展前景 ： 真正服務(wù)小企業(yè)和 “三農(nóng) ”、合規(guī)經(jīng)營的，一年后可增資擴股。 經(jīng)營市場化。 “小額貸款公司是企業(yè)法人 ”，也就是規(guī)定了小額貸款公司 不是金融機構(gòu) ， 但經(jīng)營的 是金融業(yè)務(wù)，可以說是 “準金融機構(gòu)”。 （ 底線 ） 小額貸款公司 不得從事投資業(yè)務(wù)和委托貸款業(yè)務(wù) ； 小額貸款公司不 得向關(guān)系人發(fā)放貸款：關(guān)系人指公司的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬以及他們投資或者擔任高級管理職務(wù)的企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。 海南小額貸款公司可在全島開展業(yè)務(wù)。小額貸款公司設(shè)立為有限責任公司的，注冊資本不得低于 3000 萬元；設(shè)立為股份有限公司的，注冊資本不得低于 5000 萬元 ， 單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的 30%，具有特殊從業(yè)技術(shù)能力和 經(jīng)驗的發(fā)起人，經(jīng)批準可以提高其持股比例，但最高不得超過40%。 內(nèi)部 機構(gòu) 設(shè)置 總 經(jīng)理室 、 綜合部 、 財務(wù)部 、信貸 部 、 風險管理部 等 。 (六 )按審慎性原則要求的其他條件。 九 、小額貸款公司的作用 一定程度上緩解農(nóng)戶和中小企業(yè)融資難的問題，促進經(jīng)濟的發(fā)展。 2020 年 4月，省金融辦批準設(shè)立“?？诹_牛山小額貸款公司”和“瓊海中金小額貸款股份有限公司”。 商業(yè)性小額貸款按主體不同分為 ：商業(yè)銀行小額貸款和專業(yè)小額貸款公司小額貸款。商業(yè)銀行 貸款余額與存款余額的比例不得超過75%。（這個指標經(jīng)常根據(jù)不同時期的要求而發(fā)生變動，最近要求不良貸款不能超過 10%） 。流通性要求在合理安排貸款期限的同時，必須作好兩個方面的工作： 一是保持一定的“準備資產(chǎn)”即是 庫存現(xiàn)金、銀行 存款、有價證券 等 。 “ 5C”原則 ： 貸款要堅持從五個方面對客戶進行分析： 1）品德 （ CHARACTER） 。 5）環(huán)境 （ CONDITIONS） 。 貸款審查 過程實質(zhì)上就是貸款的決策過程。 四 、 小額 貸款對象和基本條件 （一）貸款對象 小額貸款公司的貸款對象主要是“三農(nóng)”企業(yè)和 農(nóng)戶、個體工商戶及中小企業(yè)。具體包括以下權(quán)利： ① 要求借款人提供與借款有關(guān)的資料； ②根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等； ③ 有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動； ④依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息； ⑤借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求 借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款； ⑥在貸款將受或己受損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款受損失的措施。 信用貸款 ： 是指憑借款人的信譽而發(fā)放的貸款。 保證人的免責問題。 （一）貸款 咨詢受理 與 貸款申請 貸款咨詢受理： 貸款受理人員必須經(jīng)過公司培訓(xùn)，掌握小額貸款基本知識，熟悉公司小額貸款產(chǎn)品及操作流程。是否立項，由客戶部經(jīng)理審核后報副總經(jīng)理決定。核對相關(guān)信息與提交的資料是否相符；累計逾期次數(shù)不能超過三次；最高逾期數(shù)不能超過三期；不能有逾期信用余額等。 ② 審慎原則 。這就注定我們的評級方法不能（也不可能）過多要求企業(yè)提供財務(wù)報表，我們應(yīng)側(cè)重在信譽、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景以及提供的抵質(zhì)押等擔保能力上，擔保能力相對而言比較容易看得到，計算得出，那么該擔保能力在評級指標體系的得分占比相對就會比較高， 小企業(yè)信用等級設(shè)有 AA、 AA、 A+、 A、 A、BBB+、 BBB、 BBB、 BB、 B 等 10 個等級。 ⑤貸款用途調(diào)查 ：調(diào)查貸款用途的真實性，并評估貸款所產(chǎn)生的效益。主要是調(diào)查借款人有無拖欠本行或其它金融機構(gòu)貸款本息的記錄，及其他信譽狀況。二是 查閱客戶 在銀行 的信貸檔案，重點了解客戶