【正文】 財務狀況良好，有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力。 門檻低： 不分貴賤只要符合制度就能辦。 小額貸款公司 引導民間借貸行為規(guī)范化、陽光 化 。這是銀監(jiān) 會和央行首次對小額貸款公司出臺的正式規(guī)定，《意見》對小額貸款公司的性質、設立條件、資金來源、資金運用和監(jiān)管等方面做出了明確的規(guī)定。 監(jiān)管辦法 監(jiān)管指標 第二章 小額貸款 業(yè)務 操作實務 一、 小額貸款的概念 “小額貸款”（ microfinance）專指向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務活動，以貧困或中低收入群體為特定目標客戶并提供適合特定目標階層客戶的金融產品服務，是小額貸款項目區(qū)別于正規(guī)金融機構的常規(guī)金融服務以及傳統(tǒng)扶貧項目的本質特征；而這類為特定目標客戶提供特殊金融產品服務 的項目或機構，追求自身財務預算自立和持續(xù)性目標，構成它與一般政府或捐助機構長期補貼發(fā)展項目和傳統(tǒng)扶貧項目的本質差異。 兩者的不同之處在于 ，政府對商業(yè)性小額信貸的作用僅限于政策 引導，對財政貼息的小額信貸還要提供一定比例的貼息資金。 財政貼息小額信貸主要有三種：農業(yè)銀行扶貧貸款、下崗失業(yè)人員小額擔保貸款和國家助學貸款。即資本總額度與加權風險資產總額的比例不得低于 8%。商業(yè)銀行 流動性資產與流動性負債的比例不得低于 25%。 貸款質量指標。 三、 貸款的基本制 度 貸款的 “三性” 原則 ： 流動性、效益性、安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的基本準則原則。貫徹安全性原則，一方面有助于減少資本與資產損失，增強預期可靠性；另一方面可以在公眾中樹立良好形象，這方面非常重要。（存款準備金制度起源于英國，但以法律制度形成則始于 1913 年美國的《聯(lián)邦儲備條例》） （ 3）效益性 ；是指 小額貸款公司 在正常經(jīng)營狀態(tài)下的獲利能力。但從長期來看，效益性、安全性、流動性三者之間又存在著一種相互依賴、相互促進的統(tǒng)一關系，流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段；安全性是實現(xiàn) 效益性的基礎；追求效益，是安全性與流動性的最終目標。 2）能力 （ CAPACITY） 。 4）擔保 （ COLLATERAL） 。 西方通用“ 6C”法則。 貸款要堅持 貸前調查 、 貸時審查 、 貸后檢查 。 審查借款企業(yè)、擔保單位的資信。 審貸分離制度 ： 客戶部負責貸款調查，風險管理部負責貸款審查，總經(jīng)理和董事長、貸審會負責審查和審批。 融資額不超過小額貸款公司資本凈額的 5%。 （ 四）貸款人的權利與義務 貸款人的權利： 貸款人有權依貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款。 ④應當對借款人的債務、財務生產、經(jīng)營情況保密，但對依法查詢者除外。 ⑦ 其他嚴重違法經(jīng)營行為。 小額貸款公司發(fā)放的大部分貸款是信用貸款。 一 般只接受保證人提供連帶責任保證，不接受一般責任保證。抵押中的突出問題：抵押權的實現(xiàn)（法律手段和協(xié)商）； 抵押的期限與登記； 抵押物的查封； 土地使用權的性質（土地出讓金、國資公司）；共同共有財產抵押。 組合貸款 采取保證、抵押、質押多種方式形成一套風險防范措施。 ③ 公司其他人員接受咨詢后，交由客戶部綜合員登記 《貸款受理登記表》 ，客戶部經(jīng)理安排 客戶經(jīng)理進行貸款調查 。 客戶提供的申請資料復印件，應由資料提供人在復印件上加蓋公章以示認可。同時，應 在“貸款業(yè)務受理登記薄”上注明。 查詢個人征信信息。在整理、閱讀申請資料時，如發(fā)現(xiàn)客戶提供的資料存在要件缺失、內容不詳、資料前后各期數(shù)據(jù)不連續(xù)等情況的， 客戶經(jīng)理 應及時與客戶聯(lián)系補充資料； 客戶經(jīng)理 應避免在申請資料不清晰 的情況下開展調查工作。 ① 商業(yè)化原則 。這是識別的另一個判斷原則。 公司 將 研究制訂 《 瓊海中金小額貸款股份有限 公司信用評定管理暫行辦法》。 （五）貸款調查 貸款調查的 要求 ： ① 調查組織和調查過程符合內部控制要求； ② 調查內容和要點完整、重點突出； ③ 調查方式合理有效； ④ 信息得到有效核實，符合客觀公正原則； ⑤ 信息反映內容完整、數(shù)據(jù)準確、層次清晰； ⑥ 各項證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整； ⑦ 調查責任可清晰劃分和認定； ⑧ 風險評估全面、化解措施適當。 ③ 家庭經(jīng)營情況 ： 了解借款人 的家庭生產經(jīng)營項目、投資規(guī)模、經(jīng)營周期、產值、銷售收入及利潤等情況，全面綜合評估客戶的收入狀況。主要是調查借款人的貸款主體資格、借款人及其關聯(lián)企業(yè)的歷史沿革、地理位置 (包括注冊地 )、產權構成、組織形式、主導產品及在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的地位和作用等。主要是調查近幾年和近期資產負債表、資金結構、資金周轉、盈利能力、現(xiàn)金流量、銷售歸行情況及存款的較大變動及現(xiàn)狀。主要是調查法定代表人和其它領導層成員的學識、經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力。 貸款調查的方法 貸款調查實行 雙人調查 ，一般采取以下四種方法。 四是 向社會調查 ，主要向有關資信評估、稅務、工商、電力、社保及 同業(yè)進行調查，從各種報刊、媒體獲取信息。 優(yōu)秀的貸 前調查 報告在內容、結構邏輯和表述等方面必須符合以下要求： ① 實事求是 。 ③ 分析透徹 貸 前調查 報告 必須是對問題分析透徹，觀點鮮明，論證充分。 ⑤ 文從字順 貸 前調查 報告應是在實事求是的前提下注意內容前后照應，結構上下連貫，語句通順無語病。包括物資管理、生產管理、產品管理、質量管理和銷售管理等。主要分析客戶與銀行、工商、稅務、電力等部門及其主要客戶 (包括供貨商和購貨商 )的往來情況和履約情況。資產 =負債 +所有者權益 損益表是反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果形成情況的會計報表。資產總額 100% 流動比率。 總債務 247。 速動資產（流動資產 存貨） 247。銷售（營業(yè)）收入凈額 100% 總資產報酬率 利潤總額 247。平均資產總額 流動資產周轉次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額 247。上年銷售（營業(yè)）額 100% 資本積累率 本年所有者權益增長額 247。 會計政策與方法的可選擇不是偶然現(xiàn)象，它存在于會計核算的各個方面。 報表編制者有時為了實現(xiàn)某些目的，會故意掩蓋、夸大或縮小某些會計數(shù)據(jù)，使會計數(shù)據(jù)不能客觀地反映經(jīng)營活動的情況。 財務報表以歷史成本會計報表為依據(jù)進行的，但在出現(xiàn)通貨膨脹，貨幣本身的價值發(fā)生劇烈變動時，那么資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤表現(xiàn)出來的價值不真實，影響我們的判斷。 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量 +投資活動的現(xiàn)金凈流量 +融資活動的現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 =當期銷售收入 +當期應收賬款凈減額（ 凈增額） +存貨凈減額 +預付貨款凈減額 +當期應付賬款凈增額 +當期預收賬款凈增額 +其他應付未付款凈增額 +營業(yè)外收入 +對外投資現(xiàn)金收入 +其它現(xiàn)金收入 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量 =當期全部生產經(jīng)營成本 +存貨凈增額 +預付貨款凈增額 +當期應付 賬款凈增額 +當期預收帳款凈增額 +其它應付未付款凈減額 +營業(yè)外支出 +繳納所得稅 +其它現(xiàn)金支出 當期全部生產經(jīng)營成本 =銷售成本 +銷售費用 +銷售稅金及附加 +財務費用 +管理費用 折舊 攤銷 如何確定流入、流出？ 現(xiàn)金流入 資產類科目減少、負債權益類稅目增加 現(xiàn)金流入 資產類科目增加、負債權益類稅目減少 借款人近一年的現(xiàn)金流狀況，主要是經(jīng)營性現(xiàn)金流入量，足以說明其短期的償債能力。 企業(yè)有了盈利而沒有足夠的現(xiàn)金流入量，不一定可以償還貸款；企業(yè)有了盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，才能償還貸款，企業(yè)即使略有虧損，但有足夠的現(xiàn)金流入量，同樣可以償還貸款。 ①抵押物擔保能力分析。 ③分析質押物的變現(xiàn)能力和變動趨勢，確定質押率，核定質押物最高擔保額度。 原則上，對風險度大于 的貸款不予貸款 ，對風險度大于 的貸款資產應列為風險貸款資產從嚴監(jiān)控。 （六）貸款 審查 按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度，完成貸款調查之后， 風險管理部 的審查人員應當對 客戶經(jīng)理 移交的所有貸款資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出審查結論及同意放款的限制性條件，即貸款審查，亦稱貸時審查。貸款初步審查與貸款調查的內容基本一致。 審查人員應根據(jù) 貸款 基本要素、主體資格、貸款條件、信貸政策、信用等級評定 、風險度測算 等方面，逐一核實貸款調查人員提供的貸款申請資料和調查報告是否完整有效，是否符合 公司的 貸款準入條件和現(xiàn)行的制度政策，這是貸款初步審查的關鍵環(huán)節(jié)。全面初步審查的主要內容，同貸款調查階段收集借款申請資料的內容基本一致。如果借款人嚴重虧損，經(jīng)營效益不佳，貸款就應當慎重。 審查借款人的資本金及其他資金到位情況，以及還款來源、還款計劃、還款能力等等。借款人出現(xiàn)現(xiàn)金流量不足或下降趨勢，則預示著借款人的第一還款能力有可能出現(xiàn)風險。如果借款人用經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，則意味著借款人還款能力較強。 對 保證貸款，要審查保證人的保證資格、信用等級、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履約動機、保證的方式和法律責任等情況。 撰寫貸款審查報告 。 ② 審查報告要求：內容精練，重點突出，語言措辭嚴密 ,判斷得體 ,不得用模糊語言 ,不要說大話、假話、 空話，少說美化色彩的好話。審查意見和建議要有針對性、可操作性。 法務人員提出 法律合規(guī) 審查意見。 ③董事長有貸款一票否決權。 七、貸款擔保的有關規(guī)定 （一）保證人資格的認定 保證人資格的界定。 《擔保法》規(guī)定，下列財產不得抵押 ： (1)土地所有權；（土地所有權屬國家的） (2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權除外： (3)鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的土地使用權不得單獨抵押。這些擔保方式可以單獨使用，也可以結合使用。 一筆貸款有兩個以上保證人的， 小額貸款公司 一般不主動劃分他們所擔保的債權份額。 （五）貸款擔保的審查 （擔保的三性） 小額貸款公司 應當依據(jù)有關的法律、法規(guī)和銀行 的有關規(guī)定， 嚴格審查擔保的合法性、有效性和可靠性。 （ 10）以劃拔方式取得的國有土地使用權不得單獨抵押。 （ 12）以海關監(jiān)管進口貨物抵押的，應當要求抵押人出具貨物原始產地證、貨物買賣合同、付款憑證、貨物運輸單據(jù)、商品檢驗證明和海關審批單據(jù)； 3）質押擔保 (1)質物 (質押權利 )是否屬于法律、法規(guī)允許質押的權利； (2)質物 (質押權利 )的權屬； (3)質物 (質押權利 )的價值及其變現(xiàn)的可行性； (4)以動產質押的，應當要求出質人出具該動產的商品發(fā)票等有關證明材料物 的權屬： (5)其他需要審查的事項。 訂立貸款擔保合同可以采取以下形式 ： 1） 小額貸款公司 與保證人、抵押人、質押人單獨訂立書面擔保合同： 2）保證人向 小額貸款公司 出具承擔連帶責任的保函： 3）《擔保法》規(guī)定的其他形式。 以在建工程抵押的，應依法辦理有關登記手續(xù)。否則， 小額貸款公司 有權從保證人帳戶內劃收其應付款項，保證人對此放棄抗辯權； 5）保證人承擔保證責任的期間為借款合同履行期屆滿貸款本息未受清償之時起 2 年。 評估方法： 市場法 、成本法和收益法 1）市場法： 市場法是指利用市場上同樣或類似資產的近期交易價格，經(jīng)過直接比較或類比分析以估測資 產價值的各種評估技術方法的總稱。按質押率計算，質物 (質押權利 )的價值不足以承擔貸款擔保的，應另行提供其他擔保。 2）擔保人的經(jīng)營機制和組織結構是否發(fā)生變化 ，如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并 (兼并 )、合資 (合作 )、分立、解散、破產等可能影響擔保人履行擔保責任的情況。 （八）擔保債權的實現(xiàn) 借款合同履行期滿，借款人未能清償全部貸款本息，或者由于借款 人嚴重違約， 小額貸款公司 需提前收回貸款本息而借款人不能償還時， 小額貸款公司 應及時書面要求擔保人履行擔保義務。 處分抵押物的方式主要 為： 折價 ，即按照與抵押人事先約定的方法和價格，將抵押物的所有權轉移給 小額貸款公司 ，以抵償債務（即常講的以物抵債）； 拍賣 ，即將抵押物交有關的產權交易機構或在人民法院的監(jiān)督下進行競價出售： 變賣 ，即由抵押雙方協(xié)商同意，將抵押物有償轉讓給第三人。包括貸后基礎管理、貸后檢查、風險預警、