【正文】 支付。⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。⑵ 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。⑵ 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。⑶ 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。財產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購。⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。財產(chǎn)的清查、盤點⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。第二條 資金范圍本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。并于次月十五日前編妥上月份實際與預(yù)計比較編制資金來源運用比較表各一式四份，呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室)，一份送財務(wù)部，一份送總管理處總經(jīng)理室。(二)預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。(二)房屋：營建部門依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列。第十條 薪工會計部門依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。(四)管理費用：會計部門參照以往實際數(shù)及管理部門工作計劃編列。異常說明第十三條 異常說明各公司應(yīng)按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數(shù)與預(yù)計比較每項差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報告表列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。二、附 則第十五條 本準則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。當時TI公司在IC界處于不利的情況，被迫入苦境。于是，在1971年將其導(dǎo)入喬治亞州，借此機會而推展到整個美國國內(nèi)。此處最重要的可能就是零基準這句話的意思了。零基準預(yù)算的操作方式零基準預(yù)算的進行方式，大致上分為以下3個順序進行。四、資金預(yù)算制度第一條 目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。(二)會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)計表按月配合修訂。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。(四)機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購L／C開立計劃，預(yù)計支付資金編列。(二)制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。第十二條 其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。第二條 管理機構(gòu)(一)公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。 第四條 借款和擔保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔保限額。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。(二)外匯調(diào)劑。第六條 資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。電子設(shè)備、運輸工具5年。提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部會同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于決算時處理完畢。公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。第一章 財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置及職能：公司設(shè)財務(wù)部，其主要職責是：認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。協(xié)助總經(jīng)理建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。配合公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)財政、銀行、稅務(wù)、審計及相關(guān)部門的關(guān)系；自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進工作。完成總經(jīng)理交付的其他工作。負責會計憑證審核和編制工作，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，認真編制財務(wù)報表及納稅申報，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準確、及時報送。嚴格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。根據(jù)開發(fā)經(jīng)營的進度，作好資金籌措調(diào)整，及時安排資金周轉(zhuǎn)調(diào)度。1核算公司應(yīng)繳納的稅費，并作出相關(guān)財務(wù)報表、憑證、帳目。1完成公司財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任；支付工程材料款和工程進度款時，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，原則上不得直接兌付現(xiàn)金；正確編制涉及現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到月結(jié)月清。如確因合理原因無法取得發(fā)票，應(yīng)由經(jīng)手人說明，按財務(wù)部門要求取得其他合適的票據(jù)代替或進行妥善處理。（二）、費用報銷單填寫：1．差旅費用報銷一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費報銷單》，報銷單應(yīng)詳細列明：報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務(wù)、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點等基本內(nèi)容，并按《差旅費管理制度》規(guī)定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。3．報銷人應(yīng)在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發(fā)生時間、地點、事由（特殊情況除外），如招待費報銷應(yīng)填寫“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等，禁止簡單填寫 “招待費”、“電話費”、“辦公用品費”等。一張粘貼單無法粘貼完時，可分幾張粘貼。否則，審核人有權(quán)退回報銷單據(jù)?？偨?jīng)理離開公司且報銷人確實需要當時報銷費用的，由出納電話請示總經(jīng)理同意后報銷付款，總經(jīng)理回公司后當天，出納應(yīng)取得總經(jīng)理補簽。（1）．臨時借款是指員工因業(yè)務(wù)原因須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項，臨時向公司借支一定額度的現(xiàn)金，待業(yè)務(wù)結(jié)束后報銷還款的行為。超出合理額度的部分，財務(wù)部門有權(quán)核減，按合理額度審批。借款必須用于公司業(yè)務(wù)需要，禁止各類私人借款。2．借款人將審批后的《借款單》交財務(wù)部，出納現(xiàn)金會計據(jù)此付款；3．財務(wù)負責人或總經(jīng)理離開公司，相關(guān)人員確實需要當時借款的，由出納電話請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后先行借款后補批準手續(xù)；4．臨時借款嚴格遵循“前清后借”的原則。借款報銷實行“一單一清”管理，報銷總額超過借款的，由財務(wù)扣除借款后補付現(xiàn)金；報銷總額小于借款額的，必須由借款人歸還剩余現(xiàn)金。每月末，主管會計對個人借款進行清理，編制《員工借款余額表》（見附件）報總經(jīng)理，并催收。3．辦理離職手續(xù)時，財務(wù)部門因工作疏忽漏扣借款的，漏扣部分由責任人全部承擔。本制度所稱招待費指公司日常經(jīng)營過程中需要支出的各類交際性餐飲費、住宿費、交通費、娛樂費、各類贈送禮品（券）、公司自備煙酒等。招待活動按業(yè)務(wù)性質(zhì)、招待對象、對業(yè)務(wù)的影響程度，分為工作餐、日常一般招待活動及重要招待活動三種規(guī)格。（應(yīng)由綜合辦專人保管）費用申請、審批流程：⑴、招待費用申請采用《工作聯(lián)系單》形式，由經(jīng)手人事先填寫《工作聯(lián)系單》說明招待對象、事由、人數(shù)、規(guī)格、預(yù)計金額等。⑵ 綜合部按管理清晰、操作簡便的原則建立起各類有價證券、煙、灑及禮品明細賬，同時制定出入庫、領(lǐng)用登記及審批操作規(guī)程，各部門應(yīng)嚴格按規(guī)程進行操作，否則，綜合部有權(quán)拒絕發(fā)放所需招待用品。2．報銷人應(yīng)在報銷單據(jù)上說明招待事由、招待對象（單位名稱或部門名稱）、陪同人員，特殊情況可另附便簽說明，否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。無正當理由，不得以其他票據(jù)充抵。⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行: ① 房租標準: A,部門經(jīng)理以上職員,房租標準為（）元/日。五、車輛費用報銷⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點，行政部應(yīng)對車輛使用、維護等情況進行登記。車輛維修費用原則上以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，未經(jīng)允許不得在定點廠家之外維修，否則不予報銷。私車使用補助標準：去睢縣油補130元，過路費來回50元。⑶ 、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧, 資金審批、付款制度一、材料供應(yīng)與款項支付：⑴ 工程部應(yīng)于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務(wù)部。二、施工工程用款審批與款項支付：⑴ 工程部應(yīng)于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。第六章銷售收款制度一、銷售收款：⑴ 銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。第七章 工程成本管理制度一、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作：⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。⑶ 大工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部,設(shè)計部,財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工