【正文】 ⑶ 大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部,設計部,財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。第六章銷售收款制度一、銷售收款：⑴ 銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。⑶ 財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧, 資金審批、付款制度一、材料供應與款項支付：⑴ 工程部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。私車使用補助標準：去睢縣油補130元，過路費來回50元。五、車輛費用報銷⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應指定維修點，行政部應對車輛使用、維護等情況進行登記。無正當理由，不得以其他票據(jù)充抵。⑵ 綜合部按管理清晰、操作簡便的原則建立起各類有價證券、煙、灑及禮品明細賬，同時制定出入庫、領用登記及審批操作規(guī)程，各部門應嚴格按規(guī)程進行操作，否則，綜合部有權拒絕發(fā)放所需招待用品。招待活動按業(yè)務性質、招待對象、對業(yè)務的影響程度，分為工作餐、日常一般招待活動及重要招待活動三種規(guī)格。3．辦理離職手續(xù)時，財務部門因工作疏忽漏扣借款的，漏扣部分由責任人全部承擔。借款報銷實行“一單一清”管理，報銷總額超過借款的，由財務扣除借款后補付現(xiàn)金；報銷總額小于借款額的，必須由借款人歸還剩余現(xiàn)金。借款必須用于公司業(yè)務需要，禁止各類私人借款。（1）．臨時借款是指員工因業(yè)務原因須以現(xiàn)金支付相關款項，臨時向公司借支一定額度的現(xiàn)金，待業(yè)務結束后報銷還款的行為。否則，審核人有權退回報銷單據(jù)。3．報銷人應在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發(fā)生時間、地點、事由（特殊情況除外），如招待費報銷應填寫“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等，禁止簡單填寫 “招待費”、“電話費”、“辦公用品費”等。如確因合理原因無法取得發(fā)票，應由經手人說明，按財務部門要求取得其他合適的票據(jù)代替或進行妥善處理。1完成公司財務經理交辦的其他工作。根據(jù)開發(fā)經營的進度，作好資金籌措調整，及時安排資金周轉調度。負責會計憑證審核和編制工作，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，認真編制財務報表及納稅申報，做到內容完整、數(shù)字準確、及時報送。配合公司領導協(xié)調財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系；自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。第一章 財務機構的設置及職能：公司設財務部，其主要職責是：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細賬進行核算。提前報廢的固定資產要補提足折舊。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。(二)外匯調劑。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。第二條 管理機構(一)公司設立資金管理部，在財務總監(jiān)領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。第十二條 其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購L／C開立計劃，預計支付資金編列。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。四、資金預算制度第一條 目的及依據(jù)為提高本公司經營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。此處最重要的可能就是零基準這句話的意思了。當時TI公司在IC界處于不利的情況，被迫入苦境。異常說明第十三條 異常說明各公司應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。第十條 薪工會計部門依據(jù)產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第二條 資金范圍本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。財產的清查、盤點⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。財產的購置與調撥⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑸ 支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。施工工程用款支付批工作流程行政費用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支。⑷ 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。工程決算程序。公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。B、一般職員，房租標準為100元/精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有日。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日。⑵ 辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準。⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。車輛維修費及汽油費管理制度⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調度之列。第七條 其他收入凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。第十一條 經常費用(一)托工工廠：托工經辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。資金調度第十四條 資金調度(一)各公司營運資金由公司(事業(yè)部)最高主管負責籌劃，并由總管理處財務部門協(xié)助籌措調度。為了突破當時的情況，提出零基準預算為政策。零基準，就是從白紙狀態(tài)開始，希望能打破預算，也可能說是從什么都沒有的狀態(tài)出發(fā)的意思。第二條 資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第九條 材料支出資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。其數(shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。(三)擔保的審批。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。第七條 統(tǒng)計報表各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。資金、現(xiàn)金、費用管理十四、財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，金。辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。積極為經營管理服務，促進