【正文】 (分期)款、股息、紅利等之支付。(四)機(jī)械設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部門依據(jù)工程合約及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部門依據(jù)外購L/C開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。第五條 勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理。⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽。工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動的歷史資料。⑷ 凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。⑵ 辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記。對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺帳。⑵ 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽。⑺ 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。行政費(fèi)用報(bào)銷制度⑴ 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見。⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。施工工程用款支付批工作流程行政費(fèi)用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。⑷、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報(bào)。⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。⑶ 大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見。⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用。行政費(fèi)用報(bào)銷制度⑴ 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。⑺ 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽。⑵ 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺帳。對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。(二)各公司會計(jì)部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。支 出第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計(jì)劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。(三)推銷費(fèi)用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額之比例推算編列。(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營決策之參考。當(dāng)時(shí)的喬治亞州州長，即日后的吉米?卡特前總統(tǒng)，注意到這種成果。然后，就這些業(yè)務(wù)對公司的重要度編出順序，再從優(yōu)先順位高的業(yè)務(wù)開始，從已定財(cái)源的范圍內(nèi)撥出預(yù)算以進(jìn)行業(yè)務(wù)的作法。第三條 作業(yè)期間 (一)資料提供部門，除應(yīng)于經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí)，提送資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會計(jì)部，以利匯編。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。第十一條 經(jīng)常費(fèi)用(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第十四條 資金調(diào)度(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。第三條 存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。擔(dān)保額在2000萬元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。第四篇：房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度公司財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。機(jī)器設(shè)備10年。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。其崗位職責(zé)如下：（一）、財(cái)務(wù)經(jīng)理：決定部門內(nèi)的人員配置。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對工作。1按期計(jì)算工程成本，竣工后核算實(shí)際成本，銷售后及時(shí)計(jì)算經(jīng)濟(jì)效益。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。要求驗(yàn)收的，應(yīng)將驗(yàn)收單作為報(bào)銷附件；報(bào)銷人預(yù)先在財(cái)務(wù)部門借款的，應(yīng)注明借款額；簽訂了合同的還應(yīng)在報(bào)銷單上注明合同日期和名稱。要求單據(jù)厚薄分布均勻、排列整齊、單據(jù)上邊及左邊邊沿保持平整。6．出納：(1)按照實(shí)際批準(zhǔn)的金額，沖減未入賬借款后計(jì)算實(shí)際付款額；(2)由報(bào)銷人在“收款人”一欄簽名，并同時(shí)支付報(bào)銷款項(xiàng)；(3)在費(fèi)用報(bào)銷單上蓋“付訖”戳記。員工借款前必須合理預(yù)計(jì)額度，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。（三）、借款審批：1．臨時(shí)借款及備用金借款由部門負(fù)責(zé)人、分管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)。備用金借款期限為一個(gè)季度，借款人應(yīng)于每季度最后一月25日以前歸還，并重新辦理借款手續(xù)，以避免不合理擠占備用金。三、招待費(fèi)用管理為規(guī)范招待費(fèi)用管理，合理控制業(yè)務(wù)招待支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。招待活動應(yīng)盡可能使用公司自備煙酒。不得由其他人員簽名、報(bào)銷。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具。⑷ 行政部（綜合部）每季度對維修價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督、核對。⑵ 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,運(yùn)輸設(shè)備,工具儀器,管理用具,房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑶ 采購人員應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際供貨情況，及材料的付款計(jì)劃填列付款單并由工程部審核簽字（付款單后附：驗(yàn)收單、供貨方的銷售清單和發(fā)票），報(bào)財(cái)務(wù)部審核單據(jù)無誤后，經(jīng)總經(jīng)理審批后，與供貨商結(jié)算材料款項(xiàng)，⑷ 對于施工過程中其他如水電費(fèi)、管理費(fèi)等由我公司代付的款項(xiàng)，應(yīng)由工程部門及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)，送交財(cái)務(wù)部入賬。⑷ 房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部備檔，其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。xxx有限公司財(cái)務(wù)部20xx年x月xx日。⑵ 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,、工程中間結(jié)算程序⑴ 施工單位于每月25日之前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽。⑵ 項(xiàng)目施工階段：工程部根據(jù)監(jiān)理意見核定工程進(jìn)度，填寫《付款單》提示付款，預(yù)算部門（或部門主管領(lǐng)導(dǎo)）審核工程進(jìn)度同意支付工程進(jìn)度款，工程部通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，審核無誤后財(cái)務(wù)部送交總經(jīng)理審批后付款。⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑸ 嚴(yán)格執(zhí)行車輛使用標(biāo)準(zhǔn)。B,一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為（）元/日.② 伙食補(bǔ)貼,市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人（）元/日。3．每次招待活動必須由經(jīng)手人按單筆招待費(fèi)用報(bào)銷，不得將多次招待費(fèi)單據(jù)匯總報(bào)銷，也不得將同一筆招待費(fèi)用人為拆分報(bào)銷。也可預(yù)先口頭請示，但事后必須補(bǔ)填《工作聯(lián)系單》。本制度適用于公司招待費(fèi)用管理。對經(jīng)催收三日內(nèi)仍未歸還的，可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)從借款人工資或其他個(gè)人收入中扣還。所有借款人在發(fā)生新的借款時(shí)，財(cái)務(wù)部主管會計(jì)必須審核是否有未歸還的借款，凡有未還借款，且無正當(dāng)理由者，不予再借。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)或預(yù)計(jì)金額提出申請，報(bào)部門負(fù)責(zé)人、主管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。二、借款管理為加強(qiáng)員工借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，制定本辦法。2．?dāng)?shù)量較多的定額發(fā)票如停車費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、招待費(fèi)等。并在“出差人”一欄簽名。并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對無誤，銀行存款按時(shí)與銀行對帳單核對，每月末及時(shí)編制編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時(shí)編制資金周報(bào)和月報(bào)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了后應(yīng)會同出納人員盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。1配合人事管理部門對各部門、各員工工作進(jìn)行業(yè)績考核，獎罰處理。根據(jù)部門資金計(jì)劃編制公司月度資金計(jì)劃，并考核資金使用效果。（二）、主管會計(jì)：按照會計(jì)法和有關(guān)會計(jì)制度、會計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定，做好會計(jì)核算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。配合公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作，合理、有效的使用用資金。其它事項(xiàng)三十、按照上級主管部門及總公司的要求，及