【正文】 第七章 工程成本管理制度一、財務部主要負責工程成本的總體控制工作：⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑶ 、公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行: ① 房租標準: A,部門經理以上職員,房租標準為（）元/日。（應由綜合辦專人保管）費用申請、審批流程：⑴、招待費用申請采用《工作聯(lián)系單》形式，由經手人事先填寫《工作聯(lián)系單》說明招待對象、事由、人數(shù)、規(guī)格、預計金額等。每月末，主管會計對個人借款進行清理，編制《員工借款余額表》（見附件）報總經理，并催收。超出合理額度的部分，財務部門有權核減，按合理額度審批。一張粘貼單無法粘貼完時，可分幾張粘貼。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任；支付工程材料款和工程進度款時，都必須通過銀行辦理轉賬結算，原則上不得直接兌付現(xiàn)金；正確編制涉及現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到月結月清。嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。協(xié)助總經理建立健全企業(yè)內部財務管理制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。電子設備、運輸工具5年。第六條 資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。 第四條 借款和擔保業(yè)務管理(一)借款和擔保限額。(二)制造費用：會計部依據(jù)生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。(二)會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。于是，在1971年將其導入喬治亞州，借此機會而推展到整個美國國內。(四)管理費用：會計部門參照以往實際數(shù)及管理部門工作計劃編列。并于次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制資金來源運用比較表各一式四份，呈總經理(經理)核閱后，一份自存，一份留存總經理室(經理室)，一份送財務部，一份送總管理處總經理室。⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。⑵ 財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日。⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。第一篇：小企業(yè)房地產企業(yè)財務管理制度精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有第一章 資金審批制度總則⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批準。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。工程中間結算程序。財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。B、一般職員，房租標準為100元/日。⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。工程決算程序。⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。收 入第四條 內外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。(五)財務費用：會計部門依據(jù)財務部門資金調度情形，核算利息支付編列。而這個無意間與卡特前總統(tǒng)同時誕生的預算方式，在1978年被導入聯(lián)邦政府后，日本也開始注意了。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。(三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。集團內各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的任務，經營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。其他設備5年。二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。配合公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。并與實際庫存現(xiàn)金核對無誤，銀行存款按時與銀行對帳單核對，每月末及時編制編制庫存現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額調節(jié)表，并及時編制資金周報和月報上報有關領導；為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯，各單位財務部負責人或指定的其他財務人員每月終了后應會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。2．數(shù)量較多的定額發(fā)票如停車費、市內交通費、招待費等。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務性質或預計金額提出申請，報部門負責人、主管副總、財務負責人、總經理審批。對經催收三日內仍未歸還的，可報總經理批準從借款人工資或其他個人收入中扣還。也可預先口頭請示，但事后必須補填《工作聯(lián)系單》。B,一般職員,房租標準為（）元/日.② 伙食補貼,市內交通補貼標準伙食補貼每人（）元/日。⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑵ 負責工程進度款的復核工作,、工程中間結算程序⑴ 施工單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內送財務部會簽。⑷ 房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備,動力設備,運輸設備,工具儀器,管理用具,房屋建筑物等,同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要,由部門經理決定選用交通工具。招待活動應盡可能使用公司自備煙酒。備用金借款期限為一個季度，借款人應于每季度最后一月25日以前歸還，并重新辦理借款手續(xù)，以避免不合理擠占備用金。員工借款前必須合理預計額度，由部門負責人進行審核。要求單據(jù)厚薄分布均勻、排列整齊、單據(jù)上邊及左邊邊沿保持平整。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。做好債權債務的管理和清對工作。其崗位職責如下：（一）、財務經理：決定部門內的人員配置。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。機器設備10年。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。第三條 存款管理公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務。第十一條 經常費用(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。第三條 作業(yè)期間 (一)資料提供部門，除應于經營計劃書編訂時，提送資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。當時的喬治亞州州長，即日后的吉米?卡特前總統(tǒng)，注意到這種成果。(三)推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。(二)各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。行政費用報銷制度⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經理決定選用交通工具。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。財產的購置與調撥⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。施工工程用款支付批工作流程行政費用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經理決定選用交通工具。行政費用報銷制度⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日。⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑