【正文】 ② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須公司主管領導批準。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見精品文檔第二篇：小企業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)財務管理制度第一章 資金審批制度總則⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑵ 財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務部會簽。財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。行政費用報銷制度⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑶ 辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用。市內(nèi)交通費每人6元/日。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準。⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。施工工程用款支付批工作流程行政費用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支。⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日。⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑸ 支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。⑴ 參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。⑵ 財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。財產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。⑶ 各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。財產(chǎn)的清查、盤點⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準。⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。市內(nèi)交通費每人6元/日。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用。⑶ 辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。行政費用報銷制度⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務部會簽。⑵ 財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見第三篇：房地產(chǎn)企業(yè)財務管理制度一、總 則第一條 目的及依據(jù)為提高各公司經(jīng)營效暨配合財務部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各公司除應按年編制資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準則。(二)各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。支 出第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計劃提供之支付預算數(shù)編列。第九條 材料支出資材部門依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列。(三)推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。其數(shù)額在30萬元以上，均應加說明。(三)財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細表呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營決策之參考。1970年，總公司在美國的德州儀器公司(TI公司)首先開發(fā)這個零基準預算的方法。當時的喬治亞州州長，即日后的吉米?卡特前總統(tǒng)，注意到這種成果。也就是說，零基準預算就是在零基準上的業(yè)務計劃及預算方式。然后，就這些業(yè)務對公司的重要度編出順序，再從優(yōu)先順位高的業(yè)務開始，從已定財源的范圍內(nèi)撥出預算以進行業(yè)務的作法。3．決定個別業(yè)務計劃的采用從編好優(yōu)先順序的個別業(yè)務計劃表中優(yōu)先度高的開始，進行其個別必要費用的累積，最后所采用的業(yè)務計劃是總值符合利益計劃所要求的預算范圍者。第三條 作業(yè)期間 (一)資料提供部門，除應于經(jīng)營計劃書編訂時，提送資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。第五條 勞務收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。第十一條 經(jīng)常費用(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十四條 資金調(diào)度(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調(diào)度。五、資金管理規(guī)定第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第三條 存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。(二)集團內(nèi)借款的審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。第四篇：房地產(chǎn)企業(yè)財務管理制度公司財務管理制度為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及房地產(chǎn)企業(yè)財務制度，并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。機器設備10年。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處