【正文】 管、收受和背書(shū)轉(zhuǎn)讓等方面的程序與權(quán)限。第五章 印章的停止使用、收回與銷(xiāo)毀第二十條 由于名稱(chēng)變更或其它原因，原印章停止使用時(shí)，保管人必須及時(shí)將原印章交回公司辦公室，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)收回停止使用的印章，并進(jìn)行備案登記，以備銷(xiāo)毀。（二）公司法人章和法定代表人章經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可攜帶?；?yàn)（專(zhuān)用章）只作為化驗(yàn)業(yè)務(wù)專(zhuān)用，不得用于其他用途，對(duì)外出具的化驗(yàn)報(bào)告單或證明必須經(jīng)質(zhì)檢部負(fù)責(zé)人以上人員審核同意后方可蓋章。第十五條 供銷(xiāo)合同章的使用 ：（一）一般性正常業(yè)務(wù)蓋章由分管副總或分管副總指定專(zhuān)人審核同意后蓋章。（二）協(xié)議、合同、所有對(duì)外文件，必須由分管副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可蓋章。第四章 印章的使用第十二條 所有印章的使用都必須及時(shí)進(jìn)行備案登記，并由經(jīng)辦人簽字。（五）公司原則上不設(shè)部門(mén)章，若因工作需要，設(shè)立部門(mén)章的，須經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)，并由指定人員管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人章不能同時(shí)存放于一人處。第七條 印章的領(lǐng)用統(tǒng)一由各使用部門(mén)責(zé)任人到辦公室辦理領(lǐng)用、啟用手續(xù)。第三條 印章管理包括印章的制作、保管、使用、停止使用、收回、銷(xiāo)毀等內(nèi)容。印章管理要同時(shí)設(shè)計(jì)公司“用章審批單” 格式參見(jiàn)附錄三附表“公司內(nèi)部日常工作用章審批單” 格式參見(jiàn)附錄三附表“擔(dān)?；蚪杩钣谜聦徟怼?格式參見(jiàn)附錄三附表 “公司經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）會(huì)簽單” 格式參見(jiàn)附錄三附表4等表格。（9）負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、對(duì)賬單等會(huì)計(jì)資料的整理與歸檔工作。（5）認(rèn)真審核臨時(shí)借支的用途和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷(xiāo)期限。按照銀行存款收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。（11）做好日常的庫(kù)房監(jiān)督檢查工作，督促倉(cāng)庫(kù)保管人員進(jìn)行物資規(guī)范化管理。（8）正確核算和歸集材料采購(gòu)、耗用的實(shí)際成本，月末按成本核算和工程項(xiàng)目核算的要求，按加權(quán)平均法編制材料耗用匯總表和工程物資領(lǐng)用匯總表。（4）審核入庫(kù)結(jié)算的發(fā)票種類(lèi)與材料類(lèi)別是否相一致；正確劃分“材料”與“工程物資”的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。3．材料核算員的一般職責(zé)如下：（1）嚴(yán)格執(zhí)行物資管理制度，審核材料采購(gòu)與材料采購(gòu)的合同等執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)處理。（6）負(fù)責(zé)日常的開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票和在規(guī)定期限內(nèi)的發(fā)票認(rèn)證和納稅申報(bào)工作，并依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作。（4）及時(shí)掌握、審核公司原材料、低值易耗品、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)賬進(jìn)行核算；了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)。（13）領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。（9）負(fù)責(zé)審核并按權(quán)限批準(zhǔn)從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。（5）負(fù)責(zé)審核簽署公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，會(huì)簽涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。1．中小企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一般應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（1）組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益。9．做好項(xiàng)目可行性研究分析工作。5．及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行各項(xiàng)納稅申報(bào)。財(cái)務(wù)部的一般職責(zé)是：1．做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制公司本部會(huì)計(jì)報(bào)表并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。，實(shí)施財(cái)務(wù)控制。（大）會(huì)、董事會(huì)或者其他形式的內(nèi)部機(jī)構(gòu)履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，可以通過(guò)公司章程、內(nèi)部制度、合同約定等方式將部分財(cái)務(wù)管理職責(zé)授予經(jīng)營(yíng)者。、投資、擔(dān)保、捐贈(zèng)、重組、經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬、利潤(rùn)分配等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。（四）制度的實(shí)施時(shí)間。（二）制度的適用范圍。本章以從事工業(yè)制造業(yè)的有限責(zé)任公司為例，闡述中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“制度”）的設(shè)計(jì)要求與主要內(nèi)容。第五章 中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度是中小企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)關(guān)系的行為準(zhǔn)則。第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)制度財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)制度是對(duì)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作的規(guī)定，一般由總則、財(cái)務(wù)管理職責(zé)、印章管理制度、票據(jù)管理制度等內(nèi)容構(gòu)成。本制度適用于公司本部（母公司），公司下屬的全資子公司和控股子公司參照?qǐng)?zhí)行本制度。明確制度從什么時(shí)間開(kāi)始實(shí)施。、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)事項(xiàng)。（二）經(jīng)營(yíng)者（總經(jīng)理層）的財(cái)務(wù)管理職責(zé)、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)規(guī)劃，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。，如實(shí)反映財(cái)務(wù)信息和有關(guān)情況。2．建立和健全公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度，設(shè)計(jì)內(nèi)部控制程序。6．定期開(kāi)展財(cái)產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)工作。10．做好與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)工作。（2）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，包括投資戰(zhàn)略、籌資戰(zhàn)略等。（6）負(fù)責(zé)審核公司本部和各下屬單位上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表和合并公司會(huì)計(jì)報(bào)表，編報(bào)財(cái)務(wù)綜合分析報(bào)告和專(zhuān)題分析報(bào)告，提出改善公司經(jīng)營(yíng)管理的建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)。（10）培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)人才，根據(jù)工作需要申請(qǐng)招聘、調(diào)配財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員任命的提名，負(fù)責(zé)下級(jí)財(cái)會(huì)人員辦理交接的監(jiān)交工作。2．會(huì)計(jì)核算員的一般職責(zé)如下：（1）按照公司財(cái)務(wù)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)編制記賬憑證工作。（5）負(fù)責(zé)審核銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （7）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，及時(shí)辦理記賬登記手續(xù)。（2）正確、及時(shí)記錄材料和產(chǎn)成品入庫(kù)、出庫(kù)、結(jié)存情況，按月與倉(cāng)庫(kù)保管賬核對(duì)材料增減變動(dòng)和結(jié)存數(shù)量，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)處理。（5）核對(duì)大宗材料進(jìn)倉(cāng)及運(yùn)費(fèi)結(jié)算情況，月末如材料已進(jìn)倉(cāng)并已領(lǐng)用，而發(fā)票未收到的要作暫估入庫(kù)處理（含運(yùn)費(fèi)），下月初按原憑證沖回，待發(fā)票到達(dá)后再辦理入庫(kù)手續(xù)，以此類(lèi)推。提供有關(guān)成本核算資料。4．財(cái)務(wù)部出納員的一般職責(zé)是：（1）按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成現(xiàn)金收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單相符。（6）嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。（10）負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。下面舉例說(shuō)明印章管理制度的一般格式與內(nèi)容。第二章 印章的制作 第四條 所有印章的制作必須按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)授權(quán)，統(tǒng)一由公司辦公室負(fù)責(zé)。第三章 印章的保管第八條 公司辦公室為印章的歸口管理部門(mén)。法定代表人章僅限于財(cái)務(wù)工作范圍內(nèi)使用，特殊情況須經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)。第九條 印章管理人員對(duì)印章應(yīng)嚴(yán)加保管，印章必須加鎖嚴(yán)格管理或放置在保險(xiǎn)箱內(nèi)。用章由經(jīng)辦人填寫(xiě)印章審批單或擔(dān)保審批表，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)、審批人簽字同意。（三）涉及到經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任、權(quán)力和義務(wù)的所有重要事項(xiàng)必須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可蓋章。（二）合同金額較大的（應(yīng)具體說(shuō)明金額）或其它重要業(yè)務(wù)合同（包括危險(xiǎn)物品等）必須經(jīng)總經(jīng)理審核同意后才可蓋章。第十八條 各類(lèi)印章原則上不得隨意帶出公司。（三）財(cái)務(wù)人員隨帶財(cái)務(wù)印鑒除到銀行、稅務(wù)的工作外，其它一律不得隨意攜帶。第二十一條 凡由于各類(lèi)原因停止使用的印章，收回后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由公司辦公室負(fù)責(zé)印章銷(xiāo)毀工作。票據(jù)管理要同時(shí)設(shè)計(jì)“票據(jù)申領(lǐng)單” 格式參見(jiàn)附錄三附表票據(jù)交接清單 格式參見(jiàn)附表6，設(shè)置“支票使用登記簿” 格式參見(jiàn)附錄三附表7。第二章 支票第三條 支票的類(lèi)別及使用范疇（一）支票分為轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票。（二）支票的領(lǐng)購(gòu)應(yīng)當(dāng)本著安全有效的原則，一次購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量一般不得超過(guò)壹本。主辦會(huì)計(jì)加蓋印鑒時(shí)負(fù)責(zé)審核把關(guān)，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。（七）支付金額在10000元以上時(shí)，必須通過(guò)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付。第五條 支票的收受（一）出納要查驗(yàn)支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)是否齊全，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等。（五）出納應(yīng)在收到支票的當(dāng)日及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。第二節(jié) 資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度是對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)管理的規(guī)定，包括貨幣資金管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、存貨管理制度、低值易耗品管理制度、固定資產(chǎn)與在建工程管理制度、對(duì)外投資管理制度等內(nèi)容。【例53】貨幣資金管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司貨幣資金管理工作實(shí)際，制定本辦法。（二）提取現(xiàn)金1. 提取現(xiàn)金時(shí)，出納應(yīng)填寫(xiě)“提現(xiàn)通知單”，列明單位庫(kù)存現(xiàn)金余額、本次提現(xiàn)金額、用途，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理開(kāi)具現(xiàn)金支票等提現(xiàn)業(yè)務(wù)。2. 其他支出發(fā)生費(fèi)用或準(zhǔn)費(fèi)用支出以外的現(xiàn)金支出時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)“支出證明單”，并將相關(guān)票據(jù)（合同、協(xié)議等）附后，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批后，方可辦理付款手續(xù)。借款金額不得超過(guò)規(guī)定限額，特殊情況下，需超額借款時(shí)，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批。（四）公司須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。（五）現(xiàn)金出納崗位和記賬崗位分開(kāi)設(shè)置，即堅(jiān)持“錢(qián)賬分管”的內(nèi)部控制原則。第三章 銀行存款管理第六條 銀行存款流入 公司收到銀行存款時(shí)，應(yīng)根據(jù)款項(xiàng)的性質(zhì)、內(nèi)容等，向付款方開(kāi)具發(fā)票（或收據(jù)），并按照會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，及時(shí)入賬核算。（四）支付往來(lái)款1. 歸還借款歸還借款時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)“劃款審批單”，并附相關(guān)合同等單證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批后，方可辦理付款手續(xù)。（五）公司各銀行賬戶(hù)之間劃款公司各銀行賬戶(hù)之間劃款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款通知單，列明轉(zhuǎn)款時(shí)間、理由、金額等，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理劃款手續(xù)。（2）財(cái)務(wù)人員應(yīng)將簽批手續(xù)完整的貼現(xiàn)申請(qǐng)及貼現(xiàn)票據(jù)復(fù)印件，與辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證一起，作為貼現(xiàn)業(yè)務(wù)入賬核算的原始憑證，同時(shí)登記商業(yè)匯票備查賬簿。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理不必要的銀行賬戶(hù)。（五）銀行出納崗位和記賬崗位分開(kāi)設(shè)置。第十條 應(yīng)建立其他貨幣資金備查賬簿，記錄其相關(guān)信息。二、應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款分為即期應(yīng)收賬款與逾期應(yīng)收賬款。對(duì)即期應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)在公司發(fā)貨之日起3個(gè)月內(nèi)回款。對(duì)逾期應(yīng)收賬款計(jì)算的利息，由財(cái)務(wù)部將計(jì)算結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理審核后，在當(dāng)月或當(dāng)年獎(jiǎng)金中扣除。下面舉例說(shuō)明存貨（不包括低值易耗品）管理制度的一般內(nèi)容與格式。第二章　存貨（材料）采購(gòu)第四條 材料采購(gòu)合格供貨方的評(píng)審方法：由各采購(gòu)員及主要部門(mén)或公司領(lǐng)導(dǎo)提供供方名單，由采購(gòu)部門(mén)匯總并組織按《采購(gòu)控制程序》評(píng)定A、B類(lèi)合格供方。根據(jù)銷(xiāo)售及生產(chǎn)計(jì)劃制定下月采購(gòu)計(jì)劃，將審批后采購(gòu)計(jì)劃發(fā)放到各分管采購(gòu)員及倉(cāng)庫(kù)，采購(gòu)員及倉(cāng)庫(kù)按照采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)并入庫(kù)。第三章 存貨（材料）入庫(kù)第九條 材料進(jìn)廠必須認(rèn)真驗(yàn)收：（一）進(jìn)廠材料必須做到隨貨有合格供應(yīng)方的質(zhì)檢報(bào)告單、有效發(fā)票，倉(cāng)庫(kù)憑有效采購(gòu)計(jì)劃單、隨貨同行有效質(zhì)檢報(bào)告單、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單、有效發(fā)票，認(rèn)真查驗(yàn)。第十條 材料入庫(kù)手續(xù)：材料會(huì)計(jì)憑倉(cāng)庫(kù)物資驗(yàn)收憑證、質(zhì)檢單、分管領(lǐng)導(dǎo)審批的有效發(fā)票辦理入賬手續(xù)。材料應(yīng)按驗(yàn)收數(shù)量入庫(kù)，并由倉(cāng)庫(kù)保管員記錄實(shí)物賬卡。第十四條 所有入庫(kù)儲(chǔ)存的商品、材料物資，應(yīng)另行指定專(zhuān)人按品種登記明細(xì)卡，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，做到卡實(shí)相符、賬實(shí)相符。第十六條 所有貨物存儲(chǔ)，必須定期清點(diǎn)。對(duì)于在途商品、材料物資，應(yīng)由采購(gòu)部門(mén)和人員將進(jìn)貨憑證交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬控制。第五章　存貨出庫(kù)第十九條 根據(jù)提貨單、調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)出存貨之前，必須填制“存貨出庫(kù)單” 格式參見(jiàn)附錄三附表16“存貨入庫(kù)單”格式。（二）填完出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章或劃線注銷(xiāo)。第二十三條　記賬應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無(wú)缺，并遵守以下記賬規(guī)則：（一）根據(jù)入庫(kù)單記收入，出庫(kù)單記支出，有關(guān)指令資料作為其附件，按順序編號(hào)，作為記賬索引號(hào)，按月裝訂成冊(cè)，以便日后查詢(xún)。（四）啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱(chēng)、年度，在啟用頁(yè)內(nèi)載明賬簿名稱(chēng)、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。第七章　存貨盤(pán)點(diǎn)第二十五條　每月終了，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)按下列程序進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)：（一）盤(pán)點(diǎn)前，必須將截止到當(dāng)月最后一天的收入、發(fā)出記入賬冊(cè)并結(jié)出結(jié)存額；（二）實(shí)地清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)卡片；（三）編制月終“存貨盤(pán)點(diǎn)表”。四、低值易耗品管理制度低值易耗品是指單位價(jià)值在一定金額以下、且使用年限一年以下的不能作為固定資產(chǎn)的各種用具、設(shè)備。固定資產(chǎn)管理要設(shè)置固定資產(chǎn)購(gòu)置（更新）申請(qǐng)表格式參見(jiàn)附錄三附表2資產(chǎn)封存/啟用申請(qǐng)表格式參見(jiàn)附錄三附表2固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表格式參見(jiàn)附錄三附表2固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單格式參見(jiàn)附錄三附表2固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬格式參見(jiàn)附錄三附表27等表格。第二章 管理職責(zé)與權(quán)限第三條 固定資產(chǎn)管理應(yīng)遵循賬實(shí)分離、分級(jí)管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，實(shí)行歸口分級(jí)管理制度。公司員工的工作崗位發(fā)生內(nèi)部變動(dòng)或調(diào)離時(shí)，其所使用的設(shè)備須移交給辦公室或設(shè)備部，經(jīng)歸口管理部門(mén)批準(zhǔn)后，辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)移交接手續(xù)。第三章 固定資產(chǎn)的購(gòu)建第八條 固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按固定資產(chǎn)年度預(yù)算購(gòu)建。第十條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置（一）生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)置，由設(shè)備管理部統(tǒng)一辦理。4. 單臺(tái)設(shè)備價(jià)值或一批采購(gòu)總價(jià)值在一定金額（具體金額）以上的采購(gòu)方案，經(jīng)分管副總審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。由信息中心決定計(jì)算機(jī)的配置、品牌和型號(hào)等，辦公室按照信息中心的要求進(jìn)行購(gòu)置。第十一條 固定資產(chǎn)的自行建造，按下列程序處理：批準(zhǔn)立項(xiàng) 編制工程概算 工程概算批準(zhǔn)后，下達(dá)工程項(xiàng)目計(jì)劃書(shū) 實(shí)行工程招標(biāo)、投標(biāo) 與承建單位簽訂工程承包合同。第十三條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收（一）固定資產(chǎn)運(yùn)抵公司使用地點(diǎn)時(shí)，應(yīng)妥善安置不要損壞，由設(shè)備管理部門(mén)會(huì)同使用單位、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員一起開(kāi)箱，與購(gòu)貨合同、供應(yīng)商的發(fā)貨單等憑據(jù)進(jìn)行核對(duì)，檢查固定資產(chǎn)質(zhì)量，清點(diǎn)主附件，將技術(shù)文件交技術(shù)情報(bào)檔案室歸檔，并填寫(xiě)“設(shè)備購(gòu)置單”中的相關(guān)內(nèi)容。固定資產(chǎn)臺(tái)賬要進(jìn)行更改，調(diào)出部門(mén)固定資產(chǎn)臺(tái)賬要注銷(xiāo)，調(diào)入部門(mén)固定資產(chǎn)臺(tái)賬要增添。（二）公司財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的處置申請(qǐng)報(bào)告，辦理銷(xiāo)賬手續(xù)，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，同時(shí)注銷(xiāo)辦公室、使用單位的固定資產(chǎn)臺(tái)賬。4. 因廠房改建，固定資產(chǎn)無(wú)法遷移或無(wú)使用改裝價(jià)值的。合同應(yīng)該明確固定資產(chǎn)的出租出借期間的修繕保養(yǎng)、稅金交納、租金及運(yùn)費(fèi)