【正文】 公司取得較好的經濟效益；建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；負責資金管理、資產管理、融（籌）資信貸、成本管理；參與工程項目招標、預（決）算；了解掌握有關政策、稅收；配合公司領導協(xié)調財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系；接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督；完成公司交給的其他財務工作。負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表；按時繳納各項稅款。正確運用和登記總分類帳和明細分類帳，做到帳帳、帳證、帳表三相符，及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表正確反映本企業(yè)經濟活動情況，為公司經營管理提供會計資料。根據(jù)銷售合同及實際工程進度，辦理預收款的收取及房款的結算。（三）、出納：在部門經理的領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財務制度的有關規(guī)定，嚴格資金使用審批手續(xù)，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務，保證資金安全；銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。2．發(fā)票應寫明：接受單位名稱（xxx有限公司）、業(yè)務發(fā)生日期、品名（服務內容）、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額；對于品名規(guī)格較多、無法在一張發(fā)票上列明的，應另附銷售（服務）單位蓋章的明細單作為發(fā)票附件；接受單位名稱不得使用如“xxx”等簡稱；發(fā)票要求金額計算正確、大小寫一致；出票單位印章齊全；無涂改（挖補）現(xiàn)象。否則，審核人有權退回重新填寫。（四）、報銷審批流程：1．經手人按規(guī)定要求粘貼單據(jù)、填列費用報銷單；2．部門負責人審核計算：主要審核是否符合費用管理制度、費用內容及金額是否真實、是否與請示內容相符合；3．財務部審核：(1)是否符合費用管理制度、費用支出是否經過相應的核準程序、費用審批應附的驗收單、其他必須的附件是否齊全；(2)發(fā)票及附件是否符合本辦法第三條要求；(3)費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范；(4)是否存在不同經濟內容或不同時間發(fā)生的業(yè)務混合報銷，或同一經濟內容拆分報銷現(xiàn)象；(5)是否有應扣還的賬面借款及其他應收、應扣款項，并計算實際付款金額；(6)審核完后在單據(jù)上簽字。主要包括：公關招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。（二）、借款程序臨時借款及備用金借款均由借款人填寫《借款單》，說明所屬部門、日期、借款用途、金額、預計還款日期等內容。如有新的業(yè)務活動需要繼續(xù)借款，應重新填列《借款單》并按規(guī)定程序審批，不得以報代借，拖欠以前借款。4．借款人所屬部門負責人明知借款人有調出、辭職、被辭退可能，仍同意借款，造成壞賬損失的，由部門負責人全額承擔。由主管副總或總經理視具體情況確定招待規(guī)格及費用控制標準。（二）、報銷時限：日常招待活動結束后三個工作日、大型招待活動（會議）結束后七個工作日內，經手人必須報銷費用、歸還借款。對于確實無法取得發(fā)票的，由經手人書面說明情況報財務部備案并進行妥善處理。⑵ 司機必須經常維護和保養(yǎng)所駕駛的車輛，保持良好的車況，車容整潔，防止不必要的磨損和損壞。使用人應取得正規(guī)發(fā)票報財務部予以報銷，特殊情況說明原因，由總經理簽字后予以報銷。⑵ 工程部按照施工進度，通知采購人員采購材料，材料物資因工程建設、安裝業(yè)務直接送到施工現(xiàn)場，工地指定人員負責材料驗收、清點數(shù)量，核對規(guī)格、型號，驗收人員必須認真履行驗收手續(xù)，驗收合格后及時填制驗收單并簽字；對驗收不合格的材料及時通知工程部和采購人員，查明原因。⑵ 業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),本制度由xxx有限公司財務部制定并負責解釋。⑵ 財務部根據(jù)各種經濟簽證,合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結算應付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領導批準。⑷ 項目工程尾款：財務部審核工程款的支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。去睢縣工程項目部原則上不鼓勵私車使用，如遇特殊情況，私車使用人當日報綜合部備案。后勤部除水、電、房租公司統(tǒng)一報銷外，其他費用均由餐補中支出。4．所有費用報銷均需提供正規(guī)有效發(fā)票，發(fā)票應填寫：單位全名（商丘萬象實業(yè)有限公司）、日期、服務內容（品名）、數(shù)量、金額。招待禮品（券）、公司自備煙灑管理辦法：⑴ 申請：部門負責人填寫《工作聯(lián)系單》，說明事由、禮品（券、煙灑）名稱、數(shù)量、金額，根據(jù)第七條第1款規(guī)定的審批權限進行審批后，向綜合部領取相關禮品（券、煙灑）。其他人員無權安排招待。（五）、損失處理對借款未能收回，且借款人已離職的，按下列順序處理： 1．調入總公司，由綜合部聯(lián)系調入單位代為扣還； 2．向借款人直接催收，金額較大時可通過司法途徑追還。否則，財務部門可在其工資、獎金中扣還。臨時工和試用期員工不予借款，有業(yè)務需要時，由同行員工或部門負責人借支。（一）、借款分類及管理員工借款分為臨時借款、備用金借款。除財務制度規(guī)定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經濟內容或不同時間發(fā)生的業(yè)務，應分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經濟內容應合并報銷，不得人為拆分。并由本人在“領款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作；1完成財務經理交辦的其他任務；（四）、收款員：售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并填制收款明細表與出納交接；根據(jù)收款手續(xù)制作銷售明細資料并交財務部主管會計核對無誤后登記入賬；與銷售部門協(xié)調一致，辦理與財務有關的其他事宜；完成總經理或財務部經理交付的其他工作；第三章費用報銷制度一、費用報銷的總的要求及審批流程：（一）、費用原始單據(jù)要求：1．所有費用須取得正規(guī)有效的稅務發(fā)票（或行政事業(yè)性收據(jù)），不得以其他票據(jù)充抵。1與出納定期核對現(xiàn)金庫存余額及帳實相符情況。負責工資、費用、成本、利潤、稅金等核算計提及審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。當好公司領導的財務金融參謀。督促、指導本部門人員工作。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門領導和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。在資金部辦理結算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。(二)集團內借款的審批。五、資金管理規(guī)定第一條 為加強對公司系統(tǒng)內資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調度情況，核算利息支付編列。(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。第五條 勞務收入營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。3．決定個別業(yè)務計劃的采用從編好優(yōu)先順序的個別業(yè)務計劃表中優(yōu)先度高的開始，進行其個別必要費用的累積，最后所采用的業(yè)務計劃是總值符合利益計劃所要求的預算范圍者。也就是說，零基準預算就是在零基準上的業(yè)務計劃及預算方式。1970年，總公司在美國的德州儀器公司(TI公司)首先開發(fā)這個零基準預算的方法。其數(shù)額在30萬元以上，均應加說明。第九條 材料支出資材部門依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見第三篇：房地產企業(yè)財務管理制度一、總 則第一條 目的及依據(jù)為提高各公司經營效暨配合財務部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各公司除應按年編制資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關系企業(yè)資金調度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準則。⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。⑵ 財務部根據(jù)各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。財務部主要負責工程成本的總體控制工作。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經辦人。⑶ 辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。市內交通費每人6元/日。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。⑵ 財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日。⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。市內交通費每人6元/日。⑶ 辦公室財產臺帳為