【正文】 財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。⑸ 財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)精品文檔第二篇：小企業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度第一章 資金審批制度總則⑴ 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑸ 往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司差旅費(fèi)開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。⑹ 有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。工程中間結(jié)算程序。第三章 財(cái)產(chǎn)管理制度公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。⑶ 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說(shuō)明虧、損原因。第三條 作業(yè)期間(一)資金提供部門，除應(yīng)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)，提送資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部門，以利匯編。其數(shù)額在30萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。(二)制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制度費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，并斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。(二)各公司資材部門應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日由各公司總經(jīng)理室分送財(cái)務(wù)部及總管理處總經(jīng)理室匯總呈核。一經(jīng)實(shí)施后，TI公司盡管銷售減少，卻成功地降低 了成本，因而產(chǎn)生了大幅度的利潤(rùn)而渡過(guò)了公司創(chuàng)立以來(lái)的危機(jī)。零基準(zhǔn)預(yù)算在公司的預(yù)算編成中，須重新評(píng)估公司里各種業(yè)務(wù)的目的，去除已經(jīng)不要的業(yè)務(wù)，找出眼前公司真正必須進(jìn)行的業(yè)務(wù)。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。第七條 其他收入凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。第十條 薪資會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第十三條 異常說(shuō)明各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在3002000萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。(三)利息的減免。 資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。第二章：會(huì)計(jì)人員的設(shè)置及職責(zé)：公司財(cái)務(wù)部人員設(shè)置：財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、收款員（現(xiàn)在暫不設(shè)置此崗位）。及時(shí)、準(zhǔn)確的向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)資金、成本、費(fèi)用信息；并定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。管理銷售臺(tái)帳，并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無(wú)誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績(jī)。根據(jù)工程承發(fā)包合同，會(huì)同工程部等職能部門審核工程備料和工程進(jìn)度款的拔付、回籠和結(jié)算工作。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄；嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。3．報(bào)銷附件齊全。（三）、原始單據(jù)粘貼：1．使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進(jìn)行粘貼。5．總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）．備用金借款是指員工因業(yè)務(wù)需要須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對(duì)固定，須向公司借支一定額度現(xiàn)金，在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，如車輛加油費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、伙食費(fèi)、公司領(lǐng)導(dǎo)及其他部門需多次周轉(zhuǎn)使用的日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)或其他費(fèi)用等。借款10,000元（含）以上，須提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便提前進(jìn)行資金安排。備用金借款報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)補(bǔ)足備用金。5．其他情形的，根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，由責(zé)任人承擔(dān)。工作餐標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)每人次（）元；日常一般招待活動(dòng)視招待對(duì)象按每人次（含陪同人員）（）元進(jìn)行總額控制；重要招待活動(dòng)視具體情況靈活處理。（三）、單據(jù)填列：1．招待費(fèi)用必須由主要經(jīng)手人填列報(bào)銷單并由公司陪同人員在報(bào)銷單據(jù)上簽名。四、差旅費(fèi)管理⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。⑶ 發(fā)現(xiàn)公務(wù)車輛、專用車輛故障時(shí)，應(yīng)將情況報(bào)告給行政部（綜合部），屬正常維修的，需列明具體維修內(nèi)容、故障原因、是否需要更換配件、預(yù)計(jì)修理費(fèi)用等，按照財(cái)務(wù)審批手續(xù)報(bào)請(qǐng)公司主管副總審批；不屬正常維修的，相關(guān)費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)；公務(wù)車輛、專用車輛的保養(yǎng)應(yīng)報(bào)公司行政部（綜合部）統(tǒng)一安排。第四章 財(cái)產(chǎn)管理制度一、公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。驗(yàn)收單一式三聯(lián)： 第一聯(lián)存根，由驗(yàn)收人保管；第二聯(lián)交采購(gòu)人員；第三聯(lián)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)核對(duì)。⑶ 每月28日前銷售部應(yīng)報(bào)送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績(jī)。本制度不完善的地方，由總經(jīng)理同意另行修定。⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),、工程決算程序⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。（注：付款時(shí)扣除施工單位在施工過(guò)程中由我公司代付的水電費(fèi)、管理費(fèi)等款項(xiàng)）⑶ 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段：工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。⑶ 各歸口管理部門負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施,、財(cái)產(chǎn)的清查,盤點(diǎn)⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。從商丘—睢縣的班車定點(diǎn)定線。市內(nèi)交通費(fèi)每人（）元/日.⑷,實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付⑸, 睢縣工程項(xiàng)目期間工程人員統(tǒng)一食宿，管理人員可以乘座班車往返睢縣和商丘，在睢縣的餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)：早餐10元、午餐20元、晚餐20元，以餐補(bǔ)表簽到為準(zhǔn)，后勤部每周上報(bào)餐補(bǔ)簽到表，報(bào)財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，一次性補(bǔ)后勤部。以上所稱“單筆”，指單次業(yè)務(wù)招待發(fā)生的支出，具體界定辦法如下：憑票報(bào)銷的，不同出票單位、不同招待時(shí)間為不同筆；單獨(dú)贈(zèng)送禮品的，每次贈(zèng)送為一筆；同一次招待中贈(zèng)送禮品可歸為一筆；短期內(nèi)對(duì)同一招待對(duì)象的多次招待支出（如陪同業(yè)務(wù)單位外出旅游期間發(fā)生的車船費(fèi)、餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)等），可歸為一筆。⑵、公司組織的各類評(píng)審會(huì)、業(yè)務(wù)聯(lián)誼會(huì)等支出金額較大、持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)的活動(dòng)須由經(jīng)辦部門出具書面計(jì)劃或方案，詳細(xì)說(shuō)明活動(dòng)名稱、事由、地點(diǎn)、估計(jì)人數(shù)、費(fèi)用項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃達(dá)到效果、預(yù)計(jì)費(fèi)用額度等，由部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，報(bào)分管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。（一）、招待費(fèi)用的申請(qǐng)、審批招待活動(dòng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。借款人調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，需還清所有借款，否則不予辦理離職手續(xù)。（四）、報(bào)銷、還款臨時(shí)借款必須在業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬還款，特殊情況向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明情況，申請(qǐng)延期。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。本辦法適用于公司員工借款管理。應(yīng)將相同票面金額進(jìn)行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財(cái)務(wù)審核。2．其他費(fèi)用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)列明報(bào)銷所屬部門、報(bào)銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報(bào)銷款項(xiàng)用途、金額等內(nèi)容。出現(xiàn)諸如人員變動(dòng)或其他異常情況應(yīng)隨時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理；認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限；負(fù)責(zé)督促出差或采購(gòu)人員及時(shí)報(bào)帳，堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則；按時(shí)辦理工資發(fā)放及其他員工福利工作；負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，簽發(fā)支票時(shí)，要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”；1公司財(cái)務(wù)章和法人章要分開保管。1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、保管工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常核算工作，并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的反映和監(jiān)督職能，認(rèn)真做好經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)分析，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。第五篇：中小型房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度xxx有限公司 財(cái)務(wù)管理制度總 則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。三、出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。第五條 其他業(yè)務(wù)的審批(一)領(lǐng)用空白支票。 中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。(四)管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。(二)房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。第四條 內(nèi)銷收入營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。2．設(shè)定個(gè)別業(yè)務(wù)計(jì)劃表的優(yōu)先順序在此處，對(duì)于制作好的個(gè)別業(yè)務(wù)計(jì)劃表，先由經(jīng)營(yíng)上的觀點(diǎn)來(lái)設(shè)定優(yōu)先度，再依其順序進(jìn)行。零基準(zhǔn)預(yù)算的含義ZBB是Zero－Base－Budgeting的略稱，如果說(shuō)得更正確些，應(yīng)該是Zero－Base Planning and Budgeting System的略稱。這個(gè)名符其實(shí)的零基準(zhǔn)預(yù)算的構(gòu)想，起初誕生于美國(guó)。第十二條 其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)之支出皆屬之，包括償還長(zhǎng)期