【正文】 織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營方式上的特點(diǎn)，定量界定可以直觀地給人以大或小和較大或較小的概念。我國在劃分中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干意見》（國發(fā)［ 20xx］ 36 號）把中小企業(yè)劃分為中型、小型、微 型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)則根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。中小企業(yè)的產(chǎn)品和技術(shù)大多數(shù)屬于模仿性質(zhì)，產(chǎn)品生命周期處于“成熟期”甚至“倒退期”的發(fā)展階段，競爭強(qiáng)度大，很難與那些擁有資金充足、技術(shù)成熟、 3 信息靈敏、實力雄厚的大企業(yè)相抗衡。 普遍素質(zhì)低，技術(shù)和管理落后，產(chǎn)品質(zhì)量差 盡管中小企業(yè)中不乏素質(zhì)較高者，但總體上素質(zhì)較低。由于這些原因?qū)е轮行∑髽I(yè)生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品開發(fā)能力弱，產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度低、質(zhì)量差、花色品種少、技術(shù)含量和附加值小。直接融資是不經(jīng)金融機(jī)構(gòu)，而是由政府、企事業(yè)單位及個人直接以最后借款人的身份向最后貸款人進(jìn)行的融資活動，其融通的資金直接用 于生產(chǎn)、投資和消費(fèi)，最典型的直接融資就是公司上市。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，中小企業(yè)的發(fā)展使企業(yè)的內(nèi)源性融資擴(kuò)大到社會成員的出資，構(gòu)成中小企業(yè)的資本金、經(jīng)營利潤積累以及折舊基 金，所以目前的內(nèi)源性融資方式主要包括資本金、折舊基金 與留存盈余（程濤， 20xx）。外源性融資又可以劃分為直接融資與間接融資兩類，其中直接融資是指資金盈余部門購買資金短缺部門發(fā)行 4 的直接證券，資金由資金盈余部門直接流向資金短缺部門而不通過金融中介機(jī)構(gòu)。據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)融資總量中主要依靠商業(yè)銀行貸款和民間借貸的融資方式占到了 50%以上。資金作為生產(chǎn)要素之一，其市場流向也必須符合這一要求。 抵押擔(dān)保落實難 由于中小企業(yè)自有資本少，起步階段大多數(shù)是在租賃場所生產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)營風(fēng)險較大，一般缺少足夠的不動產(chǎn)作為信貸抵押，也很難找到有實力的大企業(yè)作擔(dān)保人，大多不符合銀行 貸款條件。要求融資雙方必須信息對稱，在信貸關(guān)系中，每一戶企業(yè)都可能隨時全面了解和 5 掌握銀行的信貸政策、信貸制度、 信貸監(jiān)管等信息，而銀行卻不可能擁有和掌握每個貸款企業(yè)的全部信息，這就形成了信貸關(guān)系中的信息不對稱。溫州市的民營經(jīng)濟(jì)起步早、發(fā)展快、比重高、貢獻(xiàn)大，是溫州經(jīng)濟(jì)的重要特點(diǎn)。溫州用了 20 年的時間，完成了從“生存命題”到“發(fā)展命題”的跨越，主要靠發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)。企業(yè)直接與間接融資比例嚴(yán)重失調(diào)，直接融資的“短板”效應(yīng)日益顯現(xiàn)，已嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展。同時人行溫州市中心支行公布的各年度溫州金融改革發(fā)展?fàn)顩r顯示銀行業(yè)實現(xiàn)利潤 20xx 年 億元， 20xx 年 億元，20xx 年 億元，而 20xx 年更是達(dá)到了 120 億元，全行業(yè)無一不 盈利。另一方面，我國現(xiàn)行財稅政策稅負(fù)過重、費(fèi)率過高、折舊率過低，客觀上抑制了中小企業(yè)的留利水平和 自我積累能力，而且我國的利率機(jī)制僵化，利率體系不完善，利率與資金使用期限，風(fēng)險等級不配比，利率市場化程度低。沒有現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)所要求的基本軟硬件條件，技術(shù)裝備水平落后。多數(shù)溫州中小企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)制度、財務(wù)管理不夠規(guī)范和穩(wěn)定，并且經(jīng)營過程中不是以信為本。據(jù)中小企業(yè)發(fā)達(dá)的浙江省有關(guān)調(diào)查顯示， 76%的企業(yè)主要產(chǎn)品為技術(shù)含量較低的中低擋產(chǎn)品。 銀行抵押貸款門檻較高 現(xiàn)今的金融機(jī)構(gòu)放貸的門檻仍然比較高，大多數(shù)非公經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)在抵押、質(zhì)押方面很難達(dá)到金融機(jī)構(gòu)要求。銀行貸款是溫州中小企業(yè)最重要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動資金以及固定資產(chǎn)更新資金，而很少提供長期信貸。在土 8 地政策上，國有企業(yè)可享受土地使用權(quán)出讓金減免政策，而非國有企業(yè)無此待遇。所以要想使得溫州中小企業(yè)的融資問題得到較好的解決，必須從以下幾個方面下手： 強(qiáng)化溫州中小企業(yè)自身建設(shè) 一定要嚴(yán)格規(guī)范溫州中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)。通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活溫州中小企業(yè)的改革步伐。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。最后，溫州中小企業(yè)在經(jīng)營上要多考慮避開對手鋒芒，在宣傳造勢、融通渠道、促銷手段上充分體現(xiàn)吸引眼球的特 點(diǎn)，下大功夫在產(chǎn)品創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新上做文章。政府則以主要股東的身份進(jìn)行政策引導(dǎo)和外部監(jiān)督。因此，銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，互相 理解，主動承擔(dān)一部分貸款風(fēng)險，形成“風(fēng)險共擔(dān)、利益共享”的關(guān)系（ 張文棋，梁暉晴 ， 20xx）。我國信用擔(dān)保發(fā)展迅猛，但是由于缺乏必要的法律保障和約束使得我國的《擔(dān)保法》并不是真正意義上的信用擔(dān)保法。其次，可以考慮進(jìn)行融資租賃。企業(yè)可以通過中外合資租賃公司租賃設(shè)備，還可以利用外資。 借鑒國外模式，吸取優(yōu)秀經(jīng)驗 綜合國外中小企業(yè)的資金來源，大體分為自籌、直接融資、間接融資、政府扶持資金。在 20xx 年 1 月 OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織，簡稱“經(jīng)合組織”）稅務(wù)管理論壇第七次會議在阿根廷首都布宜諾斯艾利斯公布了《從一開始就做對：中小企業(yè)稅收遵從環(huán)境研究報告》等稅務(wù)管理研究報告，將中小企業(yè)稅務(wù)管理問題提到了戰(zhàn)略高度。同時，國家還應(yīng)改善中小企業(yè)的財政政策，各級財政應(yīng)適當(dāng)增加對中小企業(yè)的投入，解決一些中小企業(yè)的 歷史債務(wù)問題；清理現(xiàn)有針對不同性質(zhì)企 11 業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，不同所有制的企業(yè)必須同等對待；各級行政部門不應(yīng)再對中小企業(yè)亂收費(fèi)亂罰款，切實減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。如果政府能夠?qū)@些中小企業(yè)的貸款提供擔(dān)?；虮ｋU，這種困難就能得到較好的緩解。同時，培育了一批具有集團(tuán)公司顯著特色和優(yōu)勢的融資擔(dān)保產(chǎn)品，如小額貸款公司 融資擔(dān)保、政府采購供應(yīng)商融資擔(dān)保、經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)項目融資擔(dān)保、文化產(chǎn)業(yè)項目融資擔(dān)保、中長期項目融資擔(dān)保等。 12 本文首先詳細(xì)闡述了中小企業(yè)的劃分類型和特點(diǎn)以及有關(guān)融資方面的相關(guān)理論，并結(jié)合溫州中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀詳細(xì)分析其存在的主要問題，其次循序漸進(jìn)的對產(chǎn)生這些問題的原因進(jìn)行詳細(xì)分析，最后對如何解決現(xiàn)階段 溫州中小企業(yè)出現(xiàn)的融資困難等問題提出了自己的建議和對策。最后結(jié)合溫州 中小企業(yè)的發(fā)展情況對中小企業(yè)在融資過程中普 遍遇到的問題 進(jìn)行分析，并提出解決問題的對策方法，即首先要加強(qiáng)中小企業(yè)的自身建設(shè)。 13 參考文獻(xiàn) [1] 揚(yáng)亞琴 .融資成為中小企業(yè)的桎梏 [J].新理論新觀點(diǎn)新問題 ， 20xx(1). 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[18] William D． Bradford Creating Government Financing Programs for Small and Mediumsized Enterprises in China[J].20xx． 14 致謝 大學(xué)生活一晃而過，回首走過的歲月，心中倍感充實，當(dāng)我寫完這篇畢業(yè)論文的時候，心中涌現(xiàn)的不是想象已久的歡欣，而是難以言喻的失落，因為隨著論文的終結(jié)，意味著我生命中最純美的學(xué)生時代即將結(jié)束，縱有百般不舍，可這一天終究還是會來臨。雖然與 老師的接觸并不是很多，但僅從這半年的相處來看，張老師無論對待學(xué)生、家長還是同事，都是和藹可親、以禮相待，讓我明白了許多待人接物和為人處事的