【正文】 所以在今后新的征程中，無論面對(duì)多大的困難，我都將懷抱著感激、懷抱著情誼、懷抱著責(zé)任、懷抱著期望和夢(mèng)想，堅(jiān)定、自信地走下去！ 。在此，謹(jǐn)向?qū)煴硎咀罡叩木匆夂椭孕牡母兄x。 感謝 我的 論文指導(dǎo)老師教授 ， 雖然 老師的工作極為繁忙，可是對(duì)我們的論文仍傾注了大量的心血，從選題 到最后完成論文，每一個(gè)環(huán)節(jié)老師都耐心的指導(dǎo)，不急不躁。 四年寒窗，所收獲的不僅僅是愈加豐厚的知識(shí)，更重要的是在閱讀、實(shí)踐中所培養(yǎng)的思維方式、表達(dá)能力和廣闊視野。最后是要營造良好的中小企業(yè)融資環(huán)境，應(yīng)建立中小企業(yè)融資的法律、政策體系，加大政府的資金支持力度，制定中小企業(yè)的金融、財(cái)稅優(yōu)惠政策等等，不斷提高中小企業(yè)的融資能力和市場(chǎng) 競(jìng)爭(zhēng)力，從根本上解決中小企業(yè)的融資問題。 其次，根據(jù)申請(qǐng)貸款過程中遇到的抵押擔(dān)保等問題，提出完善抵押和擔(dān)保制度：明確信用擔(dān)保的作用，正確處理好融資機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，制定專門的信用法律制度規(guī)范。 分別從中小企業(yè)自身的角度分析，即中小企業(yè)自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，資信水平有待提高和信息不對(duì)稱等方面的因素，其次是從外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，即中小企業(yè)在申請(qǐng)商業(yè)銀行貸款方面的抵押和擔(dān)保方面的問題，以及融資渠道狹窄，資金周轉(zhuǎn)困難，以及政府的宏觀管理體制滯后等方面的原因進(jìn)行系統(tǒng)全面的分析。文章的結(jié)構(gòu)包括：中小企業(yè)的的劃分標(biāo)準(zhǔn)和 基本特點(diǎn)，包括中小企業(yè)的界定和特點(diǎn)，中 小企業(yè)的融資特點(diǎn)。目前政府應(yīng)在鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行直接融資 方面出臺(tái)相應(yīng)的政策措施，建立定位于產(chǎn)品規(guī)模小、技術(shù)含量高且有市場(chǎng)潛力的高科技中小企業(yè)進(jìn)行融資服務(wù)的資本市場(chǎng)，鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)籌資，這樣既可以幫助溫州的中小企業(yè)解決資金問題，降低籌資成本，又可以分散集中投資風(fēng)險(xiǎn)，變社會(huì)個(gè)人消費(fèi)資金為生產(chǎn)發(fā)展建設(shè)資金，也有利于完善我國日益發(fā)展壯大的資本市場(chǎng)。在河北，政府在為中小企業(yè)融資擔(dān)保方面提出了很多的辦法，例如，河北省財(cái)政廳充分發(fā)揮財(cái)政的職能，通過貸款貼息、擔(dān)保資金注入或補(bǔ)貼等方式，扶持中小企業(yè)發(fā)展，取得了不錯(cuò)的成效。有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)， 20xx 年和 20xx 年，河南擔(dān)保集團(tuán)累計(jì)為 384 家中小企業(yè)提供銀行融資擔(dān)保 億元。因此，政府有必要成立相應(yīng)的擔(dān)保和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，為這些中小企業(yè)的資金融通提供堅(jiān)強(qiáng)的后盾。 建立溫州 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系 溫州的中小企業(yè)融資困難很大程度上是由于信用風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行不愿對(duì)它們提供貸款。 建立和完善金融機(jī)構(gòu)體系 國家應(yīng)成立統(tǒng)籌全局的中小企業(yè)政府管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)盡快明確重點(diǎn)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)體系。因此，國家應(yīng)該按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，出臺(tái)有關(guān)加大支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，引導(dǎo)中小企業(yè)參與公平競(jìng)爭(zhēng)，促使中小企業(yè)向規(guī)范化方向發(fā)展?？v觀國際上各國家和組織在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展上采取的措施無一例外都是在解決信貸融資的基 礎(chǔ)上衍生出來的，因此這些積極優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)措施很值得我們學(xué)習(xí)吸收。作為發(fā)展中國家印度則在努力幫助中小企業(yè)建立專業(yè)融資銀行解決國內(nèi)中小企業(yè)在信貸融資方面存在的問題。隨著世界經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各國在支持本國中小企業(yè)發(fā)展上不約而同的使出渾身解數(shù)采取各種措施鼓勵(lì)支持中小企業(yè)的發(fā)展。然后，它讓市場(chǎng)前景好、產(chǎn)品技術(shù)含量高、有發(fā)展?jié)摿Φ某砷L(zhǎng)性 中小企業(yè)直接進(jìn)入證券市場(chǎng)融資；最后，它可以幫助經(jīng)營狀況良好的中小企業(yè)特別是高新技術(shù)型中小企業(yè)面向社會(huì)發(fā)行股票和債券，通過建立場(chǎng)外交易系統(tǒng)，提供投資股權(quán)變現(xiàn)和退出市場(chǎng)機(jī)制，增加股權(quán)的流動(dòng)性，促進(jìn)溫州中小企業(yè)股票和債券的均衡發(fā)展。 充分利用外部環(huán)境資源 可 以成立中小企業(yè)投資公司，為溫州中小企業(yè)提供信托投資、租賃、咨詢等服務(wù)，推動(dòng)中小企業(yè)的資產(chǎn)重組和轉(zhuǎn)型升級(jí)；另一方面發(fā)展中小企業(yè)資本市場(chǎng)，構(gòu)建一個(gè)多層次、多功能的資本市場(chǎng)，消除溫州中小企業(yè)面對(duì)資本市場(chǎng)的進(jìn)入壁壘，方便不同規(guī)模、不同發(fā)展階段的企業(yè)進(jìn)行直接融資；多層次的資本市場(chǎng)體系對(duì)溫州中小企業(yè)直接融資的作用在于：首先，它是溫州中小企業(yè)獲得外部股權(quán)融資的主要途徑，它將改善其資本結(jié)構(gòu)。一般來說融資租賃比貸款風(fēng)險(xiǎn)小，比長(zhǎng)期貸款和發(fā)行股票、債券所受的限制少，再加上目前溫州中小企業(yè)普遍技術(shù)落后，設(shè)備陳舊，融資租賃在為技術(shù)改造融通資 10 金方面比其他金融手段更具優(yōu)勢(shì)。融資租賃是企業(yè)進(jìn)行中長(zhǎng)期資金融通的一種有效手段。 開辟多渠道融資 立足自身，建立多元化合作模式 從溫州中小企業(yè)的角度來說，應(yīng)立足自身資金滾動(dòng)、財(cái)政支持的基礎(chǔ)上，大力開展與大企業(yè)集團(tuán)、銷售企業(yè) 合資、合作、聯(lián)營等節(jié)約資金、降低成本的經(jīng)營方式和多層次、多渠道的融資方式。它是全國人大制定的調(diào)整擔(dān)保行為的基本法，它貫徹民商法的一般原則，保護(hù)民事主體平等性，和交易的安全與債權(quán)人的利益，對(duì)于信用擔(dān)保和信用擔(dān)保行業(yè)法沒有涉及。 制定專門的信用法律制度規(guī)范 盡快制定 專門的信用法律制度規(guī)范，引導(dǎo)信用擔(dān)保行業(yè)。 最后是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與溫州中小企業(yè)之間的關(guān)系，即信用擔(dān)保與被擔(dān)保以及連帶清償?shù)年P(guān)系。其次，對(duì)銀行來講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的參與使得銀行把企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保公 司。 其次是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間的關(guān)系，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行兩者利益一直是分工協(xié)作的關(guān)系。 正確處理好融資機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系 首先是政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，中小企業(yè)的 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然是一種政策性機(jī)構(gòu)，但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的是市場(chǎng)化的業(yè)務(wù)，應(yīng)該體現(xiàn)一定的獨(dú)立性，實(shí)行法人的管理，所以在認(rèn)識(shí)安排上應(yīng)脫離政府，進(jìn)行市場(chǎng)選拔。 完善溫州中小企業(yè)抵押和擔(dān)保制度 明確信用擔(dān)保的作用 要明確中小企業(yè)信用擔(dān)保的性質(zhì)與作用，使之正確發(fā)揮功效。同時(shí)還要建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo)，積極配合政府有關(guān)部門，盡快構(gòu)筑信用體系。再次，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的信用等級(jí)。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，不做假帳，建立完善的 財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度。在改革中鼓勵(lì)員工自愿入股，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度，為企業(yè)的發(fā)展開辟新的融資渠道。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和溫州中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，大力推進(jìn)股份合作制，促進(jìn)溫州中小企業(yè)的改革。大體從以下三個(gè)方面來著手：首先，要明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán) ，建立股份合作制。所以說無論是中小企業(yè)在內(nèi)源性融資還是在外源性融資方面的問題，不能只依靠一兩個(gè)方面努力就可以得到充分的解決，它的解決需要溫州中小企業(yè)自身、中央與地方的政府機(jī)關(guān)以及銀行和其他金融機(jī)構(gòu)共同努力才能較好的加以解決。特別是在銀行呆壞賬準(zhǔn)備金核銷上，大企業(yè)可列入國家計(jì)劃，通過核銷呆壞帳，及時(shí)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，而這些中小企業(yè)則沒有這方面的待遇。在稅收政策上，國有企業(yè)可先繳后退，非國有企業(yè)無此待遇；像溫州的中小企業(yè)特別是個(gè)私企業(yè)往往是小額納稅人，增值稅發(fā)票難以抵扣，實(shí)際稅負(fù)增加。根據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè)普遍獲得資金的來源過于單一，有 65． 7%的企業(yè)融資主要是依靠各類金融機(jī)構(gòu)貸款，企業(yè)的權(quán)益性融資占 33． 3%，其他來源融資占 16． 4%,債券類融資最少，僅占 1． 8%。 融資渠道狹窄 現(xiàn)今的 溫州中小企業(yè)融資渠道比較狹窄，其發(fā)展主要依靠自身內(nèi)部積累，即這些中小企業(yè)內(nèi)源融資比例過高，外源融資比例相對(duì)不足；外源融資中缺乏直接融資渠道，間接融資主要還是依賴于金融機(jī)構(gòu)的貸款。非公經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)大多設(shè)備陳舊，許多房租是租賃的，自有資產(chǎn)少，適合作抵押的資產(chǎn)更少；抵押擔(dān)保手續(xù)繁瑣，成本很高，程序復(fù)雜，溫州的中小企業(yè)普遍難以承受。擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，擔(dān)保品種單一，尋保困難，有的地方省級(jí)再 擔(dān)保機(jī)構(gòu)至今還沒有成立，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)之間還沒有形成業(yè)務(wù)合作、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，擔(dān)保業(yè)的組織化程度還很低。這些因素加劇了溫州中小企業(yè)融資信息不對(duì)稱的程度，由于信息不對(duì)稱商業(yè)銀行自然對(duì)其貸款采取十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。首先是這些中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)的早期階段，通常沒有經(jīng)過外部審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，其盈利能力很難預(yù)測(cè)；其次是這些中小企業(yè)大多沒有完善的公司結(jié)構(gòu)；其三是這些 中小企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的規(guī)模較小，其經(jīng)營活動(dòng)外界不易了解；其四是這些中小企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量較差，產(chǎn)品老化和檔次較低等問題十分嚴(yán)重。一些企業(yè)甚至不管有無項(xiàng)目就貸款，到期后不及時(shí)還款，且很少有人被追究責(zé)任，于是形成惡性循環(huán)，也引起銀行呆壞帳的急劇增加，企業(yè)之間“賴賬機(jī)制”也逐步生成和擴(kuò)展，這一切與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求存在很大的差 7 距。目前信用缺失現(xiàn)象還在一定范圍內(nèi)存在：如許多溫州中小企業(yè)還普遍存在信用意識(shí)淡薄、信息披露意識(shí)差、財(cái)務(wù)信息不真 實(shí)、報(bào)表賬冊(cè)不全等現(xiàn)象。這種狀況一定程度上削弱了溫州中小企業(yè)融資的能力。據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè) 50%以上財(cái)務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者 自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)重大的財(cái)務(wù)決策全憑自己拍腦袋來決定，管理非?；靵y，無法為銀行提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表；中小企業(yè)技術(shù)落后、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力弱、資產(chǎn)負(fù)債率高，很難符合銀行貸款條件。 溫州中小企業(yè)自身問題 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高 溫州中小企業(yè)大都經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)