會計業(yè)務崗位合規(guī)管理和風險控制-預覽頁
【正文】 正確的會計分錄；– 信息錄入遺漏、錯誤；– 違反會計制度及合規(guī)管理要求；– 可能導致未來爭議/法律訴訟/操作風險損失；– 現(xiàn)金通兌時，啟動“[3713]跨行現(xiàn)金取款”；– 交易成功后，根據(jù)系統(tǒng)提示在取款憑條和存折上打印取款信息； 核對信息、憑證歸檔– 未認真核對打印信息與申請信息是否相符；– 錯誤加蓋或遺漏業(yè)務清訖章；– 未及時整理歸檔票據(jù)及憑證；– 違反會計制度及合規(guī)管理要求；– 可能導致未來爭議/法律訴訟/操作風險損失；– 柜員檢查打印信息與申請信息是否相符；– 檢查存折打印信息是否與上筆交易信息銜接；– 審查無誤后，將憑條交客戶確認簽字；– 在取款憑條客戶聯(lián)上加蓋業(yè)務清訖章連同現(xiàn)金和存折交給客戶；– 取款憑條記賬聯(lián)加蓋業(yè)務清訖章作當日傳票； 未應答處理– 超時未收到應答的，柜員將現(xiàn)金支付給客戶；– 違反會計制度及合規(guī)管理要求；– 可能導致未來爭議/法律訴訟/操作風險損失；– 因超時未收到任何應答的，柜員不得將現(xiàn)金支付給客戶，應通過“[3731]通存通兌登記簿查詢”交易查詢該筆業(yè)務狀態(tài)；– 待收到交易成功應答后，方可向客戶支付現(xiàn)金；3 實時轉賬業(yè)務 啟動系統(tǒng)交易– 正常情況下，未登錄綜合業(yè)務系統(tǒng)，采用人工/手寫辦理實時轉帳業(yè)務；– 未計入正確的會計分錄；– 信息錄入遺漏、錯誤；– 違反會計制度及合規(guī)管理要求；– 可能導致未來爭議/法律訴訟/操作風險損失；– 轉賬時，啟動“[3714]跨行實時轉賬”， 根據(jù)系統(tǒng)提示錄入申請信息；– 交易成功后，在存折和轉賬憑證上打印轉賬信息； 核對信息、憑證歸檔– 未認真核對打印信息與申請信息是否相符；– 未及時將轉賬憑證交客戶簽字確認；– 錯誤加蓋或遺漏業(yè)務清訖章；– 未及時整理歸檔票據(jù)及憑證；– 違反會計制度及合規(guī)管理要求；– 涉嫌內部欺詐行為；– 可能導致未來爭議/法律訴訟/操作風險損失；– 柜員核對打印的轉賬信息與申請信息無誤后，將轉賬憑證交客戶簽字確認；– 柜員核對客戶簽字信息無誤后，將轉賬憑證客戶聯(lián)加蓋業(yè)務清訖章后連同存折交客戶；– 轉賬憑證記賬聯(lián)加蓋業(yè)務清訖章作當日傳票；– 客戶申請時提交進賬單的，第一聯(lián)加蓋憑證受理章交給經(jīng)辦客戶，第三聯(lián)加蓋業(yè)務清訖章作收款人的收賬通知，進賬單第二聯(lián)作當日傳票的附件；– 轉入賬戶未在本機構開戶的，第二、三聯(lián)進賬單均作當日傳票的附件；4 賬戶信息查詢業(yè)務 客戶提交所需證件及資料– 未提交以下資料：254。 提供的有效身份證件是否合法、有效，是否為其本人；254。附表1. 代理行現(xiàn)金通兌會計分錄– 啟動“[3713]跨行現(xiàn)金取款”交易1. 現(xiàn)金收費2. 轉賬收費借：1124 存放清算中心款項 （縣中心） 貸：4629 系統(tǒng)外資金清算往來（省中心）借：4629系統(tǒng)外資金清算往來 （省中心）貸：4622電子匯劃來賬 （縣中心）借：4622電子匯劃來賬 （縣中心）貸：現(xiàn)金 （交易機構）借：現(xiàn)金 （交易機構）貸：5111中間業(yè)務收入 （交易機構）借：1124存放清算中心款項 （縣中心）貸：4629 系統(tǒng)外資金清算往來 （省中心）借：4629系統(tǒng)外資金清算往來 （省中心）貸：4622電子匯劃來賬 （縣中心）借：4622電子匯劃來賬 （縣中心）貸：現(xiàn)金 （交易機構） 5111中間業(yè)務收入 （交易機構）附表2. 轉賬通存通兌會計分錄– 啟動“[3714]跨行實時轉賬”交易1. 轉賬存款—現(xiàn)金收費2. 轉賬存款—轉賬收費借：客戶賬 （開戶機構）貸：4621 電子匯劃往賬 （縣中心）借：現(xiàn)金 （交易機構）貸：5111 中間業(yè)務收入 （交易機構）借：4621 電子匯劃往賬 （縣中心）貸：4629系統(tǒng)外資金清算往來 （省中心）借： 4629系統(tǒng)外資金清算往來 （省中心）貸：1124 存放清算中心款項 （縣中心）借：客戶賬 （開戶機構）貸：4621電子匯劃往賬（縣中心）5111中間業(yè)務收入（交易機構）借：4621電子匯劃往賬（縣中心）貸：4629系統(tǒng)外資金清算往來（省中心）借：4629系統(tǒng)外資金清算往來（省中心）貸：1124存放清算中心款項（縣中心）3. 轉賬取款—現(xiàn)金收費4. 轉賬取款—轉賬收費借：1124存放清算中心款項（縣中心）貸：4629系統(tǒng)外資金清算往來（省中心）借：4629系統(tǒng)外資金清算往來（省中心）貸：4622電子匯劃來賬（縣中心）借：4622電子匯劃來賬（縣中心）貸：客戶賬（開戶機構）或：462104待查錯賬 （交易機構）借：現(xiàn)金（交易機構）貸：5111中間業(yè)務收入（交易機構）借：1124存放清算中心款項（縣中心）貸：4629系統(tǒng)外資金清算往來（省中心）借：4629系統(tǒng)外資金清算往來（省中心）貸：4622電子匯劃來賬（縣中心）借：4622電子匯劃來賬 （縣中心）貸：客戶賬（開戶機構）或：262104待查錯賬 （交易機構）5111中間業(yè)務收入（交易機構） 文檔結束 13 / 13
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