現(xiàn)金流量表分析(2)-預(yù)覽頁
【正文】 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長 期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 現(xiàn)金流入小計 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入 取得借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 四、現(xiàn)金流入合計 545411 3 591 546005 957 130 1291 2378 58000 87175 145175 693558 100 100 100 100 ?現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析如圖所示， 2021年公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入 693558萬元。說明生產(chǎn)、銷售穩(wěn)步增長，顯示良好的發(fā)展勢頭。 反映企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金凈流量分別占企業(yè)全部現(xiàn)金凈流量的比重。 ?來自于籌資活動 意味著需支付更多股利和利息，未來現(xiàn)金支付壓力大，財務(wù)風(fēng)險大。 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 現(xiàn)金流量構(gòu)成分析步驟： 分別計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、投資活動現(xiàn)金流入和籌資活動現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入的比重，了解現(xiàn)金的主要來源 分別計算經(jīng)營活動現(xiàn)金支出、投資活動現(xiàn)金支出和籌資活動現(xiàn)金支出占現(xiàn)金總流出的比重，它能具體反映企業(yè)的現(xiàn)金用于哪些方面 1 2 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入比重大的企業(yè)，經(jīng)營狀況較好，財務(wù)風(fēng)險較低，現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)較為合理 經(jīng)營活動現(xiàn)金支出比重大的企業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常，現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)較為合理 現(xiàn)金流量表項目分析 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析： l、在企業(yè)經(jīng)營正常、購銷平衡的情況下： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 購進(jìn)商品、接受勞務(wù)付出的現(xiàn)金 比率大，說明企業(yè)的銷售利潤大，銷售回款良好，創(chuàng)現(xiàn)能力強(qiáng)
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