現(xiàn)金流量表分析(2)-展示頁(yè)
2025-05-25 06:00本頁(yè)面
【正文】 1 ?企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表、 ?反映 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng) 等對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物所產(chǎn)生的影響 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金 可以隨時(shí)用于支付的銀行存款 其他貨幣資金 指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金以及隨時(shí)可用于支付的存款 現(xiàn)金流量表及相關(guān)概念 現(xiàn)金 現(xiàn)金等價(jià)物 企業(yè)持有的期限短、 流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換 為已知金額現(xiàn)金且價(jià) 值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資 如：短期債券 指企業(yè)一定時(shí)期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的 流入和流出的數(shù)量 現(xiàn)金流量表及相關(guān)概念 現(xiàn)金流量 是分析企業(yè)價(jià)值和企業(yè)盈利能力的一個(gè)重要指標(biāo) 現(xiàn)金流量的分類 經(jīng)營(yíng) 活動(dòng) 投資 活動(dòng) 籌資 活動(dòng) 直接進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售或勞務(wù)提供的活動(dòng)， 它們是企業(yè)取得凈收益的主要交易和事項(xiàng) 長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)建和不包括現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi) 的投資及其處置活動(dòng) 導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng) 1 2 3 4 現(xiàn)金流量的作用 5 評(píng)估公司未來(lái)的現(xiàn)金流量 評(píng)估公司償還債務(wù)、支付股利和籌資能力 分析企業(yè)凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量之間關(guān)系 評(píng)估企業(yè)當(dāng)期與現(xiàn)金無(wú)關(guān)的投資及籌資活動(dòng) 了解企業(yè)成長(zhǎng)能力 揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的來(lái)源和用途，有助于預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)與分析 現(xiàn)金流量表的編制方法 直接法 指通過(guò)現(xiàn)金流入和支出的主要類別直接反映 來(lái)自企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量的報(bào)告方法 直接法 在現(xiàn)金流量表有關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確現(xiàn)金流入的構(gòu)成、現(xiàn)金流出的構(gòu)成及現(xiàn)金凈流量是如何形成的 . 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金凈流量結(jié)構(gòu)分析 反映企業(yè)全部現(xiàn)金流入中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入等在全部現(xiàn)金流入中的比重，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金流入具體項(xiàng)目的構(gòu)成情況
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