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西子聯(lián)合控股公司非財務(wù)經(jīng)理財務(wù)培訓(xùn)-全文預(yù)覽

2025-06-10 23:14 上一頁面

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【正文】 ?內(nèi)部控制的設(shè)計原則 ?內(nèi)部控制的設(shè)計方法 ?內(nèi)部控制設(shè)計的技巧 西子聯(lián)合控股 17 UHC針對內(nèi)部控制的流程劃分 營運資金 采購與付款 銷售與收款 倉儲與生產(chǎn) 資本性支出 員工與工資 稅收 財務(wù)數(shù)據(jù)與重大財務(wù)事項 投資與融資 計算機信息管理 西子聯(lián)合控股 18 內(nèi)部控制的設(shè)計原則 ?合規(guī)性 ?可行性 ?適用性 ?有效性 ?健全性 西子聯(lián)合控股 19 內(nèi)部控制的設(shè)計方法 組織機構(gòu) 風險評估 業(yè)務(wù)授權(quán) 會計系統(tǒng) 全面預(yù)算 財產(chǎn)保全 人力資源 財務(wù)分析 信息系統(tǒng) 內(nèi)部審計 西子聯(lián)合控股 30 內(nèi)部控制設(shè)計的技巧 ?協(xié)調(diào)控制與被控制對象之間的對立情緒: —— 把握重點,描準主要目標,有針對性地工作 —— 善于抓住戰(zhàn)機,善于捕捉企業(yè)經(jīng)營管理中的信息,以事實為先導(dǎo) —— 主動把自己置于受控制的地位 ?控制點和控制面的處理:資金、成本、權(quán)力分配與制衡 ?創(chuàng)新精神:技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新 西子聯(lián)合控股 31 內(nèi)部控制示例 ?責任分離 ?授權(quán)限制及政策已經(jīng)明確界定,向合適的員工傳達,歸檔 ? 賬戶定期(核對)以使(與實際)相符 ?定期進行盤點并與實物進行核對 ?部門主管審查費用的相關(guān)文件和記錄,包括審批權(quán)限表,確定其完整性、準確性及對相關(guān)政策程序遵循性 ?所有員工都接受合適的訓(xùn)練 ?每月審查預(yù)算與實際的差異報告,匯報所有的消極差異 西子聯(lián)合控股 32 總結(jié) 內(nèi)部控制 —— ?構(gòu)成西子文化的一部份 ?全員參與的風險管理過程
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