【正文】 工過程中預算或合同價款調(diào)整數(shù)額 預付及已結算工程價款 保修金 續(xù) 工程建設施工階段的投資控制 ? 竣工決算： 應包括籌建到竣工投產(chǎn)全過程的全部實際支出費用，即建筑工程費用、安裝工程費用、設備工器具購置費用和其他費用等等。 續(xù) 工程建設施工階段的投資控制 ? 建設項目竣工驗收后，對工程造價要進行最終計算報告和財務清算劃撥，包括 竣工結算 和 竣工決算 兩個方面。 續(xù) 工程建設施工階段的投資控制 ? ? 施工企業(yè)在工程建設過程中 ,按逐月完成的分部分項工程數(shù)量計算各項費用 ,向建設單位辦理中間結算手續(xù) . ? 現(xiàn)行的中間結算辦法是 :施工企業(yè)在旬末或月中向建設單位提出預支工程款帳單 ,預支一旬或半月的工程款 ,月終再提出工程款結算帳單和已完工程月報表 ,收取當月工程價款 ,并通過銀行進行結算 . ? 續(xù) 工程建設施工階段的投資控制 ? 幾條規(guī)定： ? (1) 工程款 (進度款 )在雙方計量 確認后 14天內(nèi) ,發(fā)包方應向承包方支付工程款 (進度款 ),按照約定時間發(fā)包方應按扣回的預付款 ,與工程款同期結算。 ? 。 建設項目或單項工程全部建筑安裝工程工期在 12個月以內(nèi)，或者承包合同價格在100萬以下的，可以實行開工前支付一定的預付款，竣工后一次結算的方式。如 承包商不參加 ,或由于疏忽遺忘而未派上述代表參加 ,則由監(jiān)理工程師單方面進行的計量應被視為對工程該部分的正確計量 . 續(xù) 工程建設施工階段的投資控制 ? ? （ 1）我國現(xiàn)行項目投資的結算 ? 。經(jīng)過監(jiān)理單位計量的工程量是向承包商支付任何款項的憑證。 ? 用單價法編制施工預算的計算公式是： ? 單位工程施工圖預算直接費 =∑ (工程量預算定額單價） 續(xù) 工程建設招標階段的投資控制 ? （ 2）實物法 ? 實物法是首先根據(jù)預算定額確定工程的人工、材料和機械消耗量，再分別乘以 工程所在地 當時 的人工、材料、機械臺班的 實際單價 ，從而求出單位工程的人工費、材料費、施工機械使用費，并匯總求和，得到單位工程的工程直接費，然后按規(guī)定計取其他各項費用，最后經(jīng)匯總得到單位工程施工圖預算。 ? （ 4）建設項目總概算編制 ? 總概算是確定整個建設項目從籌建到建成全部建設費用的文件，它由組成建設項目的各個單項工程綜合預算及工程建設其他費用和預備費、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等匯總編制而成。 ? 當初步設計深度不夠，只有設備出廠價而無詳細規(guī)格、重量時，安裝費可按占設備費的百分比計算。 ? 當初步設計較深，有詳細的設備清單時，可以直接按安裝工程預算定額單價編制設備安裝單位工程預算。 續(xù) (2)設備安裝工程概算的編制方法 （ 1）設備的購置費 國產(chǎn)標準設備原價一般是根據(jù)設備型號、規(guī)格、材質、數(shù)量及所附帶的配件內(nèi)容，套用主管部門規(guī)定的或工廠自行制定的現(xiàn)行產(chǎn)品出廠價格逐項計算。概算指標是按一定計量單位規(guī)定的，比概算定額更綜合擴大的分部工程或單位工程等的勞動、材料和機械臺班的消耗量標準和造價指標。當初步設計達到一定深度、建筑結構比較明確時，可以采用這種方法編制概算。分項工程是能通過較簡單的施工過程生產(chǎn)出來的、可以用適當?shù)挠嬃繂挝挥嬎悴⒈阌跍y定或計算其消耗的工程基本構成要素。 續(xù) 工程建設項目設計階段的投資控制 項目類型 定義 舉例 建設項目 按照一個總體設計進行建設施工的一個或幾個單項工程的總體 建設一個企業(yè)單位或一個獨立工程作為一個建設項目 單項工程 是建設項目的組成部分，是指具有獨立的設計文件、在竣工后可以獨立發(fā)揮效益或生產(chǎn)能力的產(chǎn)品車間生產(chǎn)線或獨立工程等 一個新建工廠的建設項目，其中的各個生產(chǎn)車間、輔助車間、倉庫、住宅等工程都是單項工程。 ? 2）價值工程在優(yōu)化工程設計中的應用 ? 對現(xiàn)有的工程設計進行嚴密的分析，從功能和成本的兩個角度綜合考慮，提出新的改進設計方案。 ? 價值工程 ，又稱價值分析，是運用集體智慧和有組織的活動，著重對產(chǎn)品功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實現(xiàn)產(chǎn)品的必要的功能，從而提高產(chǎn)品價值的一套科學的技術經(jīng)濟分析方法。 （ 3）施工圖預算嚴格控制在批準的概算以內(nèi)。 （ 2）限額初步設計、技術設計。推廣標準設計，能加快設計速度，節(jié)約設計費用；可進行機械化、工廠化生產(chǎn)，提高了勞動生產(chǎn)率，縮短建設周期，有利于節(jié)約建筑材料，降低工程造價。盈虧平衡分析就是要找出項目方案的盈虧平衡點。敏感性分析就是要找出項目的 敏感因素 ，并確定敏感程度，以預測項目承擔的風險。有必要對項目進行不確定性經(jīng)濟分析，所謂 不確定性分析 就是指在對項目進行進行的企業(yè)和國民經(jīng)濟評價中，要分析和研究投資、生產(chǎn)成本、銷售收入、外匯率、產(chǎn)品價格和壽命期等主要不確定性因素的變化所引起的項目投資收益等各種經(jīng)濟效益指標的變化及其變化的程度，被稱為不確定性分析或風險評價。 ? 主要分析項目建設投產(chǎn)后，對環(huán)境保護和生態(tài)平衡的影響，對提高地區(qū)和對部門科學技術水平的影響等。財務評價是經(jīng)濟評價的第一步，是從 企業(yè)的角度 ，根據(jù)國家現(xiàn)行財政、稅收制度和現(xiàn)行市場價格，計算項目的投資費用，產(chǎn)品成本和產(chǎn)品銷售收入、稅金等財務數(shù)據(jù)，進而據(jù)此數(shù)據(jù)計算、分析項目的盈利狀況、收益水平、清償能力、貸款償還能力及外匯效果等。 續(xù) 工程項目決策階段的投資控制 ? 例： 某建設項目擬用于購置設備的費用 900萬元，建筑工程、安裝工程、其他工程費用分別占設備購置費用的 130％， 50％， 60％， 3種費用的調(diào)整系數(shù)分別為 ， ， ，其他費用為 40萬元。 續(xù) 工程項目決策階段的投資控制 ? B. 投資估算的編制方法 ? 建設投資的概略估算方法 ? （ 1）生產(chǎn)能力指數(shù)估算法 ? 該法是利用已經(jīng)建成的項目的投資額或設備額，估算同類而不同生產(chǎn)規(guī)模的項目投資或設備投資的方法，其數(shù)學計算公式為： ? X=Y(C2/C1)n f ? 式中： X為擬建項目的投資額， Y為已知同類型項目的投資額， C2為擬建項目的生產(chǎn)規(guī)模； C1為已知同類型項目的生產(chǎn)規(guī)模； f為不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)； n為生產(chǎn)能力指數(shù) 0≤ n≤ 1。20％ － 2－ 3個月 詳細可行性研究 進行深入細致的技術經(jīng)濟分析，多方案選優(yōu) 177。 續(xù) 工程項目決策階段的投資控制 ? 投資機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究 三個階段。 確定建設項目的實際投資數(shù)，使它不超過項目的計劃投資數(shù)，在保證工程質量的前提下做好計量和支付工作，并在實施過程中，進行費用動態(tài)管理與控制。 財務費用 短期貸款利息凈支出，匯兌凈損失，金融機構手續(xù)費 其他費用 定額測定費、上級管理費等 盈利 計劃利潤 稅金 稅金（營業(yè)稅、城鄉(xiāng)建設稅、教育費附加） 投資控制示意圖 項 目建 議書 、可 行性 研究初步設計技術設計施工圖設計招標合同實施竣 工驗 收投 資估 算設 計總 概算修 正總 概算施 工圖 預算合 同價結 算價竣 工結 算 決 策初 步 設 計技 術 設 計施 工 圖 設計施 工影響投資程度項 目 進 度 建設項目投資控制的主要工作內(nèi)容 ? （ 1） 項目建設前期階段（決策階段）。目標控制系統(tǒng)是一個開放系統(tǒng)，該系統(tǒng)與外部環(huán)境進行著各種形式的交換。 續(xù) 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理 ? B. 被動控制 ? 被動控制 是根據(jù)被控系統(tǒng)輸出的情況，與計劃值進行比較，以及當實際值偏離計劃值時，分析其產(chǎn)生偏差的原因，并確定下一步的對策，被動控制是事后控制也是反饋控制。 續(xù) 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理 輸 入 轉 換 反 饋對 比糾 正 續(xù) 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理 ? （ 3）主動控制和被動控制 ? A. 主動控制 ? 1）概念。 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理 ? （ 1） 控制與反饋 ? 控制： 就是主體對客體施加一種主動影響（或作用），其目的是為了保持事物狀態(tài)的穩(wěn)定性或促使事物由一種狀態(tài)向另一種狀態(tài)轉換。第 6章 工程建設監(jiān)理的目標控制 ? 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理 ? ? （ 1）建設監(jiān)理目標系統(tǒng)可以劃分為三個要素，即投資目標、進度目標和質量目標。 ? 續(xù) 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理 ? 2）三大目標之間存在統(tǒng)一的關系 ? ，為采取加快進度措施提供經(jīng)濟條件，就可以加快項目建設速度，縮短工期，使項目提前動用，投資盡早收回，項目全壽命經(jīng)濟效益得到提高； ? ，雖然會造成一次性投資的提高和工期的增加，但能夠節(jié)約項目動用后的經(jīng)常費和維修費，降低產(chǎn)品成本，從而獲得更好的投資經(jīng)濟效益； ? ，使工程進展具有連續(xù)性、均衡性，則不但可以使工期得以縮短，而且可以獲得較好質量和較低的費用。 ? 按計劃要求投入人力、物力、 財力； ? 做好轉換過程的控制工作； ? 控制的基礎工作； ? 以確定是否偏離； ? 取得控制效果。 續(xù) 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理 ? 2）主動控制的措施 ? （ 1）詳細調(diào)查并分析研究外部環(huán)境條件，以確定那些影響目標實現(xiàn)和計劃運行的各種有利和不利因素，并將它們考慮到計劃和其他管理職能中； ? （ 2）識別風險，努力將各種影響目標實現(xiàn)和計劃執(zhí)行的潛在因素揭示出來，為風險分析和管理提供依據(jù)，并在計劃實施過程中做好風險管理工作； ? （ 3）用科學的方法制定計劃； ? （ 4）高質量的做好組織工作，使組織與目標和計劃高度一致，把目標控制的任務與管理職能落實到適當?shù)臋C構和人員，做到職權和職責明確； ? （ 5）制定必要的備用方案，以應付可能出現(xiàn)的影響目標或計劃實現(xiàn)的情況； ? （ 6）計劃應有適當?shù)乃沙诙?，即“計劃應留有余地”? ? （ 7）溝通信息的渠道暢通。在施控主體和被控對象之間，作用的是信息流。 續(xù) 工程建設投資控制 工程項目總資金 建設投資 流動資金 設備其工器具投資 建筑安裝工程投資 工程建設其他投資 基本預備費 漲價預備費 建設期借款利息 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建筑安裝工程費用組成 直接工程費 直接費 人工費 材料費 施工機械使用費 其他直接費 冬雨季施工增加費、夜間施工增加費、材料二次搬運費、儀器儀表使用費。 主要是對擬建項目進行可行性研究，確定項目投資估算數(shù)，進行財務評價和國民經(jīng)濟評價； ? （ 2） 項目設計階段。 工程項目決策階段的投資控制 ? （解決技術上是否可行，經(jīng)濟上效益是否顯著，財務上是否盈利的問題） ? 可行性研究（ feasibility study) 是運用多種科學手段（包括技術科學、社會學、經(jīng)濟學及系統(tǒng)工程等）對一項工程項目的必要性、可行性、合理性進行技術經(jīng)濟論證的綜合科學。可行性研究是由建設部門或建設單位委托設計單位或工程咨詢公司承擔。10％ 大項目 －