【正文】 工過程中預(yù)算或合同價(jià)款調(diào)整數(shù)額 預(yù)付及已結(jié)算工程價(jià)款 保修金 續(xù) 工程建設(shè)施工階段的投資控制 ? 竣工決算： 應(yīng)包括籌建到竣工投產(chǎn)全過程的全部實(shí)際支出費(fèi)用，即建筑工程費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、設(shè)備工器具購置費(fèi)用和其他費(fèi)用等等。 續(xù) 工程建設(shè)施工階段的投資控制 ? 建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，對(duì)工程造價(jià)要進(jìn)行最終計(jì)算報(bào)告和財(cái)務(wù)清算劃撥，包括 竣工結(jié)算 和 竣工決算 兩個(gè)方面。 續(xù) 工程建設(shè)施工階段的投資控制 ? ? 施工企業(yè)在工程建設(shè)過程中 ,按逐月完成的分部分項(xiàng)工程數(shù)量計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用 ,向建設(shè)單位辦理中間結(jié)算手續(xù) . ? 現(xiàn)行的中間結(jié)算辦法是 :施工企業(yè)在旬末或月中向建設(shè)單位提出預(yù)支工程款帳單 ,預(yù)支一旬或半月的工程款 ,月終再提出工程款結(jié)算帳單和已完工程月報(bào)表 ,收取當(dāng)月工程價(jià)款 ,并通過銀行進(jìn)行結(jié)算 . ? 續(xù) 工程建設(shè)施工階段的投資控制 ? 幾條規(guī)定： ? (1) 工程款 (進(jìn)度款 )在雙方計(jì)量 確認(rèn)后 14天內(nèi) ,發(fā)包方應(yīng)向承包方支付工程款 (進(jìn)度款 ),按照約定時(shí)間發(fā)包方應(yīng)按扣回的預(yù)付款 ,與工程款同期結(jié)算。 ? 。 建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程全部建筑安裝工程工期在 12個(gè)月以內(nèi)，或者承包合同價(jià)格在100萬以下的，可以實(shí)行開工前支付一定的預(yù)付款，竣工后一次結(jié)算的方式。如 承包商不參加 ,或由于疏忽遺忘而未派上述代表參加 ,則由監(jiān)理工程師單方面進(jìn)行的計(jì)量應(yīng)被視為對(duì)工程該部分的正確計(jì)量 . 續(xù) 工程建設(shè)施工階段的投資控制 ? ? （ 1）我國現(xiàn)行項(xiàng)目投資的結(jié)算 ? 。經(jīng)過監(jiān)理單位計(jì)量的工程量是向承包商支付任何款項(xiàng)的憑證。 ? 用單價(jià)法編制施工預(yù)算的計(jì)算公式是： ? 單位工程施工圖預(yù)算直接費(fèi) =∑ (工程量預(yù)算定額單價(jià)） 續(xù) 工程建設(shè)招標(biāo)階段的投資控制 ? （ 2）實(shí)物法 ? 實(shí)物法是首先根據(jù)預(yù)算定額確定工程的人工、材料和機(jī)械消耗量，再分別乘以 工程所在地 當(dāng)時(shí) 的人工、材料、機(jī)械臺(tái)班的 實(shí)際單價(jià) ，從而求出單位工程的人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)，并匯總求和，得到單位工程的工程直接費(fèi)，然后按規(guī)定計(jì)取其他各項(xiàng)費(fèi)用，最后經(jīng)匯總得到單位工程施工圖預(yù)算。 ? （ 4）建設(shè)項(xiàng)目總概算編制 ? 總概算是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到建成全部建設(shè)費(fèi)用的文件，它由組成建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)單項(xiàng)工程綜合預(yù)算及工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等匯總編制而成。 ? 當(dāng)初步設(shè)計(jì)深度不夠，只有設(shè)備出廠價(jià)而無詳細(xì)規(guī)格、重量時(shí)，安裝費(fèi)可按占設(shè)備費(fèi)的百分比計(jì)算。 ? 當(dāng)初步設(shè)計(jì)較深，有詳細(xì)的設(shè)備清單時(shí)，可以直接按安裝工程預(yù)算定額單價(jià)編制設(shè)備安裝單位工程預(yù)算。 續(xù) (2)設(shè)備安裝工程概算的編制方法 （ 1）設(shè)備的購置費(fèi) 國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)一般是根據(jù)設(shè)備型號(hào)、規(guī)格、材質(zhì)、數(shù)量及所附帶的配件內(nèi)容，套用主管部門規(guī)定的或工廠自行制定的現(xiàn)行產(chǎn)品出廠價(jià)格逐項(xiàng)計(jì)算。概算指標(biāo)是按一定計(jì)量單位規(guī)定的，比概算定額更綜合擴(kuò)大的分部工程或單位工程等的勞動(dòng)、材料和機(jī)械臺(tái)班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價(jià)指標(biāo)。當(dāng)初步設(shè)計(jì)達(dá)到一定深度、建筑結(jié)構(gòu)比較明確時(shí)，可以采用這種方法編制概算。分項(xiàng)工程是能通過較簡(jiǎn)單的施工過程生產(chǎn)出來的、可以用適當(dāng)?shù)挠?jì)量單位計(jì)算并便于測(cè)定或計(jì)算其消耗的工程基本構(gòu)成要素。 續(xù) 工程建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制 項(xiàng)目類型 定義 舉例 建設(shè)項(xiàng)目 按照一個(gè)總體設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè)施工的一個(gè)或幾個(gè)單項(xiàng)工程的總體 建設(shè)一個(gè)企業(yè)單位或一個(gè)獨(dú)立工程作為一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目 單項(xiàng)工程 是建設(shè)項(xiàng)目的組成部分，是指具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件、在竣工后可以獨(dú)立發(fā)揮效益或生產(chǎn)能力的產(chǎn)品車間生產(chǎn)線或獨(dú)立工程等 一個(gè)新建工廠的建設(shè)項(xiàng)目，其中的各個(gè)生產(chǎn)車間、輔助車間、倉庫、住宅等工程都是單項(xiàng)工程。 ? 2）價(jià)值工程在優(yōu)化工程設(shè)計(jì)中的應(yīng)用 ? 對(duì)現(xiàn)有的工程設(shè)計(jì)進(jìn)行嚴(yán)密的分析，從功能和成本的兩個(gè)角度綜合考慮，提出新的改進(jìn)設(shè)計(jì)方案。 ? 價(jià)值工程 ，又稱價(jià)值分析，是運(yùn)用集體智慧和有組織的活動(dòng)，著重對(duì)產(chǎn)品功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的必要的功能，從而提高產(chǎn)品價(jià)值的一套科學(xué)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法。 （ 3）施工圖預(yù)算嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)的概算以內(nèi)。 （ 2）限額初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)。推廣標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，能加快設(shè)計(jì)速度，節(jié)約設(shè)計(jì)費(fèi)用；可進(jìn)行機(jī)械化、工廠化生產(chǎn)，提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率，縮短建設(shè)周期，有利于節(jié)約建筑材料，降低工程造價(jià)。盈虧平衡分析就是要找出項(xiàng)目方案的盈虧平衡點(diǎn)。敏感性分析就是要找出項(xiàng)目的 敏感因素 ，并確定敏感程度，以預(yù)測(cè)項(xiàng)目承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。有必要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行不確定性經(jīng)濟(jì)分析，所謂 不確定性分析 就是指在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)行的企業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，要分析和研究投資、生產(chǎn)成本、銷售收入、外匯率、產(chǎn)品價(jià)格和壽命期等主要不確定性因素的變化所引起的項(xiàng)目投資收益等各種經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的變化及其變化的程度，被稱為不確定性分析或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。 ? 主要分析項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后，對(duì)環(huán)境保護(hù)和生態(tài)平衡的影響，對(duì)提高地區(qū)和對(duì)部門科學(xué)技術(shù)水平的影響等。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的第一步，是從 企業(yè)的角度 ，根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)政、稅收制度和現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格，計(jì)算項(xiàng)目的投資費(fèi)用，產(chǎn)品成本和產(chǎn)品銷售收入、稅金等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)而據(jù)此數(shù)據(jù)計(jì)算、分析項(xiàng)目的盈利狀況、收益水平、清償能力、貸款償還能力及外匯效果等。 續(xù) 工程項(xiàng)目決策階段的投資控制 ? 例： 某建設(shè)項(xiàng)目擬用于購置設(shè)備的費(fèi)用 900萬元，建筑工程、安裝工程、其他工程費(fèi)用分別占設(shè)備購置費(fèi)用的 130％， 50％， 60％， 3種費(fèi)用的調(diào)整系數(shù)分別為 ， ， ，其他費(fèi)用為 40萬元。 續(xù) 工程項(xiàng)目決策階段的投資控制 ? B. 投資估算的編制方法 ? 建設(shè)投資的概略估算方法 ? （ 1）生產(chǎn)能力指數(shù)估算法 ? 該法是利用已經(jīng)建成的項(xiàng)目的投資額或設(shè)備額，估算同類而不同生產(chǎn)規(guī)模的項(xiàng)目投資或設(shè)備投資的方法，其數(shù)學(xué)計(jì)算公式為： ? X=Y(C2/C1)n f ? 式中： X為擬建項(xiàng)目的投資額， Y為已知同類型項(xiàng)目的投資額， C2為擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模； C1為已知同類型項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模； f為不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)； n為生產(chǎn)能力指數(shù) 0≤ n≤ 1。20％ － 2－ 3個(gè)月 詳細(xì)可行性研究 進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，多方案選優(yōu) 177。 續(xù) 工程項(xiàng)目決策階段的投資控制 ? 投資機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究 三個(gè)階段。 確定建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資數(shù)，使它不超過項(xiàng)目的計(jì)劃投資數(shù)，在保證工程質(zhì)量的前提下做好計(jì)量和支付工作，并在實(shí)施過程中，進(jìn)行費(fèi)用動(dòng)態(tài)管理與控制。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 短期貸款利息凈支出，匯兌凈損失，金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 其他費(fèi)用 定額測(cè)定費(fèi)、上級(jí)管理費(fèi)等 盈利 計(jì)劃利潤 稅金 稅金（營業(yè)稅、城鄉(xiāng)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加） 投資控制示意圖 項(xiàng) 目建 議書 、可 行性 研究初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)招標(biāo)合同實(shí)施竣 工驗(yàn) 收投 資估 算設(shè) 計(jì)總 概算修 正總 概算施 工圖 預(yù)算合 同價(jià)結(jié) 算價(jià)竣 工結(jié) 算 決 策初 步 設(shè) 計(jì)技 術(shù) 設(shè) 計(jì)施 工 圖 設(shè)計(jì)施 工影響投資程度項(xiàng) 目 進(jìn) 度 建設(shè)項(xiàng)目投資控制的主要工作內(nèi)容 ? （ 1） 項(xiàng)目建設(shè)前期階段（決策階段）。目標(biāo)控制系統(tǒng)是一個(gè)開放系統(tǒng)，該系統(tǒng)與外部環(huán)境進(jìn)行著各種形式的交換。 續(xù) 工程建設(shè)監(jiān)理目標(biāo)控制基本原理 ? B. 被動(dòng)控制 ? 被動(dòng)控制 是根據(jù)被控系統(tǒng)輸出的情況，與計(jì)劃值進(jìn)行比較，以及當(dāng)實(shí)際值偏離計(jì)劃值時(shí)，分析其產(chǎn)生偏差的原因，并確定下一步的對(duì)策，被動(dòng)控制是事后控制也是反饋控制。 續(xù) 工程建設(shè)監(jiān)理目標(biāo)控制基本原理 輸 入 轉(zhuǎn) 換 反 饋對(duì) 比糾 正 續(xù) 工程建設(shè)監(jiān)理目標(biāo)控制基本原理 ? （ 3）主動(dòng)控制和被動(dòng)控制 ? A. 主動(dòng)控制 ? 1）概念。 工程建設(shè)監(jiān)理目標(biāo)控制基本原理 ? （ 1） 控制與反饋 ? 控制： 就是主體對(duì)客體施加一種主動(dòng)影響（或作用），其目的是為了保持事物狀態(tài)的穩(wěn)定性或促使事物由一種狀態(tài)向另一種狀態(tài)轉(zhuǎn)換。第 6章 工程建設(shè)監(jiān)理的目標(biāo)控制 ? 工程建設(shè)監(jiān)理目標(biāo)控制基本原理 ? ? （ 1）建設(shè)監(jiān)理目標(biāo)系統(tǒng)可以劃分為三個(gè)要素，即投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)。 ? 續(xù) 工程建設(shè)監(jiān)理目標(biāo)控制基本原理 ? 2）三大目標(biāo)之間存在統(tǒng)一的關(guān)系 ? ，為采取加快進(jìn)度措施提供經(jīng)濟(jì)條件，就可以加快項(xiàng)目建設(shè)速度，縮短工期，使項(xiàng)目提前動(dòng)用，投資盡早收回，項(xiàng)目全壽命經(jīng)濟(jì)效益得到提高； ? ，雖然會(huì)造成一次性投資的提高和工期的增加，但能夠節(jié)約項(xiàng)目動(dòng)用后的經(jīng)常費(fèi)和維修費(fèi)，降低產(chǎn)品成本，從而獲得更好的投資經(jīng)濟(jì)效益； ? ，使工程進(jìn)展具有連續(xù)性、均衡性，則不但可以使工期得以縮短，而且可以獲得較好質(zhì)量和較低的費(fèi)用。 ? 按計(jì)劃要求投入人力、物力、 財(cái)力； ? 做好轉(zhuǎn)換過程的控制工作； ? 控制的基礎(chǔ)工作； ? 以確定是否偏離； ? 取得控制效果。 續(xù) 工程建設(shè)監(jiān)理目標(biāo)控制基本原理 ? 2）主動(dòng)控制的措施 ? （ 1）詳細(xì)調(diào)查并分析研究外部環(huán)境條件，以確定那些影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和計(jì)劃運(yùn)行的各種有利和不利因素，并將它們考慮到計(jì)劃和其他管理職能中； ? （ 2）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，努力將各種影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和計(jì)劃執(zhí)行的潛在因素揭示出來，為風(fēng)險(xiǎn)分析和管理提供依據(jù)，并在計(jì)劃實(shí)施過程中做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作； ? （ 3）用科學(xué)的方法制定計(jì)劃； ? （ 4）高質(zhì)量的做好組織工作，使組織與目標(biāo)和計(jì)劃高度一致，把目標(biāo)控制的任務(wù)與管理職能落實(shí)到適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)和人員，做到職權(quán)和職責(zé)明確； ? （ 5）制定必要的備用方案，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的影響目標(biāo)或計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的情況； ? （ 6）計(jì)劃應(yīng)有適當(dāng)?shù)乃沙诙?，即“?jì)劃應(yīng)留有余地”； ? （ 7）溝通信息的渠道暢通。在施控主體和被控對(duì)象之間，作用的是信息流。 續(xù) 工程建設(shè)投資控制 工程項(xiàng)目總資金 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 設(shè)備其工器具投資 建筑安裝工程投資 工程建設(shè)其他投資 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期借款利息 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建筑安裝工程費(fèi)用組成 直接工程費(fèi) 直接費(fèi) 人工費(fèi) 材料費(fèi) 施工機(jī)械使用費(fèi) 其他直接費(fèi) 冬雨季施工增加費(fèi)、夜間施工增加費(fèi)、材料二次搬運(yùn)費(fèi)、儀器儀表使用費(fèi)。 主要是對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，確定項(xiàng)目投資估算數(shù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)； ? （ 2） 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段。 工程項(xiàng)目決策階段的投資控制 ? （解決技術(shù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)上效益是否顯著，財(cái)務(wù)上是否盈利的問題） ? 可行性研究（ feasibility study) 是運(yùn)用多種科學(xué)手段（包括技術(shù)科學(xué)、社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)及系統(tǒng)工程等）對(duì)一項(xiàng)工程項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的綜合科學(xué)。可行性研究是由建設(shè)部門或建設(shè)單位委托設(shè)計(jì)單位或工程咨詢公司承擔(dān)。10％ 大項(xiàng)目 －