備用金及借款管理規(guī)定-全文預(yù)覽
【正文】 息。3) 出納、門(mén)店財(cái)務(wù)主管無(wú)任何手續(xù)或白條抵庫(kù)，私自借款的，一律除名。 出納備用金的金額控制1) 獨(dú)立門(mén)店出納備用金控制金額為3000元2) 上海分公司及集團(tuán)總部出納備用金控制金額為40000元3) 其他分公司出納備用金控制金額為20000元 出納備用金的管理1) 出納備用金的使用者只能是財(cái)務(wù)部門(mén)出納員；2) 出納備用金必須注意安全第一原則，有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則；3) 保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財(cái)務(wù)管理中心申請(qǐng)報(bào)批后才能實(shí)行；4) 特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取相應(yīng)的安全措施；5) 出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)；6) 出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，結(jié)算主管及財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。8) 需要臨時(shí)借款的一般在分公司財(cái)務(wù)部借支；非獨(dú)立門(mén)店一律不得從定額備用金中借支；借款人獨(dú)立核算單位的，在辦妥審批手續(xù)后，可在獨(dú)立核算財(cái)務(wù)部借支（上海獨(dú)立核算門(mén)店除外）。6) 超過(guò)規(guī)定金額（5000元及以上）必須報(bào)總部總裁審批。6) 分公司財(cái)務(wù)部必須于每月月末對(duì)門(mén)店財(cái)務(wù)主管定額備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》；門(mén)店財(cái)務(wù)主管必須定期對(duì)收銀備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，作好盤(pán)點(diǎn)記錄。4) 超出規(guī)定范圍（超過(guò)控制金額，控制金額小于2000但借支額2000元以上），必須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。（二） 出納備用金的申請(qǐng)審批手續(xù)出納填寫(xiě)《資金申請(qǐng)單》并簽名——結(jié)算主管審核——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)（集團(tuán)總部出納，分公司超過(guò)規(guī)定限額）——填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票或經(jīng)特批后至門(mén)店領(lǐng)取（限上海分公司和總部出納）三、定額備用金 定額使用備用金的對(duì)象、用途和金額限制定額使用備用金的對(duì)象用
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1