備用金管理制度和財務(wù)報銷制度-全文預(yù)覽
【正文】 審批；?、?副總經(jīng)理的費用報銷由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑷ 財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷由總經(jīng)理簽字審批?！、?、出差人員應(yīng)認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據(jù)，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷各種費用（后附派差單）?！、?不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。?、?原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。第七條 借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還。 第五條 備用金借支程序：借款人因公辦應(yīng)填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準后到財務(wù)部應(yīng)收往來會計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。備用金管理制度和財務(wù)報銷制度 第一章 總 則第一條 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度?！〉诙隆溆媒鸾柚С绦颉〉谒臈l 公司員工因公出差、公辦，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準后，可向財務(wù)部預(yù)借一定數(shù)額的備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。 第十條 對原始票據(jù)的要求：?、?所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；業(yè)務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或提供相應(yīng)的單據(jù)號并簽名?！、?財務(wù)部有權(quán)對不實的費用向員工直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款?！〉谒恼隆徟鷻?quán)限 第十二條 備用金借支審批權(quán)
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