某公司內(nèi)部控制制度規(guī)范-全文預(yù)覽
【正文】 開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，按照公司《董事會議事規(guī)則》的規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事須回避表決。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān)責(zé)任人要仔細查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。第十五條 公司的控股子公司同時控股其他公司的，該控股子公司應(yīng)按本制度要求，逐層建立對各下屬子公司的管理控制制度。第十一條 公司不斷完善內(nèi)部信息和外部信息的管理政策，確保信息能夠準(zhǔn)確傳遞，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及審計監(jiān)察部及時了解公司及其控股子公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保各類風(fēng)險隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。第七條 公司的內(nèi)部控制活動涵蓋了公司所有營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、成本和費用控制、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財務(wù)報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。第三條 公司董事會對公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責(zé)。第二條 公司內(nèi)部控制制度的目的是：（一）確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）提高公司經(jīng)營效益及效率，提升上市公司質(zhì)量，增加對公司股東的回報；（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。第六條 由公司人力資源部明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建第 2 頁 共 10 頁立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級問責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能；公司不斷完善控制架構(gòu)，并制定各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被認真執(zhí)行。第十條 公司不斷建立和完善風(fēng)險評估體系，對經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險和道德風(fēng)險等進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的各類風(fēng)險，并采取必要的控制措施。第十四條 公司對控股子公司的管理控制包括下列控制活動：（一）建立對各控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)第 3 頁 共 10 頁事及重要高級管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；（二）依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理政策，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序；（三）公司下屬各子公司應(yīng)根據(jù)重大事項報告制度和審議程序，及時向總部分管負責(zé)人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項以及其他可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審議；（四）各子公司應(yīng)及時地向公司資產(chǎn)管理部報送其董事會決議、股東大會決議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的事項；（五）公司財務(wù)部和審計監(jiān)察部應(yīng)定期取得并分析各子公司的月度報告，包括每周資金周報、每月預(yù)算及完成情況表、資產(chǎn)負債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報表等；度考核辦法。第十八條 參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準(zhǔn)確、完整。獨立董事除具有法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程賦予董事的職權(quán)外，還具有以下特別職權(quán)：（指公司擬與關(guān)聯(lián)法人達成的交易金額在300 萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，與關(guān)聯(lián)自然人達成的交易金額在30 萬元以上的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論；，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)；，如果獨立董事針對重大關(guān)聯(lián)交易提出的提議未被采納或者其職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況予以披露。第二十一條
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