【正文】 46 47 ? 分?jǐn)偟脑瓌t ? 分?jǐn)偡椒? ? 總結(jié) 五、區(qū)縣公司準(zhǔn)備金分?jǐn)? 2022/2/8 分?jǐn)傇瓌t ?由于往前追溯期初準(zhǔn)備金不夠準(zhǔn)確，為了保證分?jǐn)偟暮侠硇?，并考慮到目前各中支各項(xiàng)數(shù)據(jù)比較穩(wěn)定，基于以上考慮對 IBNR分?jǐn)偺徂D(zhuǎn)差。 . 假如我公司 2022年以前案件全部已決，那么我們在計(jì)算 2022年評估未決準(zhǔn)備金時(shí)得到的累計(jì)發(fā)展因子必然要小于上述計(jì)算的發(fā)展因子，評估的未決準(zhǔn)備金就更加真實(shí)、合理。 以 2022年為例，它在第 5個(gè)發(fā)展年的累計(jì)已決賠款估計(jì)值： =66402*=70386 2022/2/8 42 ? 在第 6個(gè)發(fā)展年的累計(jì)已決賠款估計(jì)值為 ? 66402**=72498 ? 終極損失的估計(jì)值為 ? 66402***=76340 ? 終極損失的估計(jì)值可以直接用當(dāng)前的累計(jì)已決賠款（ 66402）乘以對應(yīng)的累計(jì)發(fā)展因子（ =**） ? 66402*=76340 ? 終極損失的估計(jì)值 2022/2/8 43 0 1 2 3 4 5 6 終極損失2022 22603 40064 54301 64114 71257 75950 78224 823702022 22054 43970 58737 71841 78076 81287 83726 881632022 20226 39147 51319 60417 66402 70386 72498 763402022 19297 37355 50391 62347 68582 72697 74878 788462022 20555 42898 62832 79231 88977 94315 97145 961462022 17001 33568 45317 54833 60317 63936 65854 693442022 11346 22238 30022 36326 39959 42356 43627 45939事故年發(fā)展年? （ 4）未決賠款準(zhǔn)備金 ? 計(jì)算出終極損失后，從終極損失中減去已決賠款，即得到未決賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)值。 2022/2/8 41 尾部發(fā)展因子的選擇：即第六個(gè)發(fā)展年到最終完全結(jié)案時(shí)的發(fā)展因子。從上表可以看出， 2022年01發(fā)展年的發(fā)展因子為 ，明顯大于以往年度的 01發(fā)展因子。 ? 計(jì)算發(fā)展因子平均值的幾種方法：簡單平均、加權(quán)平均、幾何平均等方法，也可以根據(jù)需要，在計(jì)算平均數(shù)時(shí)剔除最大值與最小值的影響，或者用最近幾年的發(fā)展因子來計(jì)算平均值。 ? 累計(jì)已決賠款 2022/2/8 37 0 1 2 3 4 5 62022 22603 40064 54301 64114 71257 75950 782242022 22054 43970 58737 71841 78076 812872022 20226 39147 51319 60417 664022022 19297 37355 50391 623472022 20555 42898 628322022 17001 335682022 11346事故年發(fā)展年（ 2）發(fā)展因子 根據(jù)上表的累計(jì)已決賠款數(shù)據(jù)就可以計(jì)算出在各個(gè)發(fā)展年的發(fā)展因子 由上表可知，發(fā)展因子就是發(fā)展年的累計(jì)已決賠款與前一個(gè)發(fā)展年的累計(jì)已決賠款之比。 2022年出險(xiǎn)的案件在第 6個(gè)發(fā)展年支出的賠款也就是在 2022年支出的賠款是 2274. 實(shí)務(wù)操作 ：理賠統(tǒng)計(jì)報(bào)表：已決賠款，出險(xiǎn)年度，已決年度。 假如：豎著看流量三角形，第一列代表了事故年，也就是事故的出險(xiǎn)年度，從 2022年到 2022年。 2022/2/8 35 0 1 2 3 4 5 62022 22603 17461 14237 9813 7143 4693 22742022 22054 21916 14767 13104 6235 32112022 20226 18981 12172 9098 59852022 19297 18058 13036 119562022 20555 22343 199352022 17001 165672022 11346事故年發(fā)展年在流量三角形中，從左下角到右上角對角線上的元素代表在每一個(gè)年度 的賠款金額。 ? 采用的方法：已決賠款鏈梯法 ? 即根據(jù)累計(jì)已決賠款的流量三角形對未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行估計(jì) ? 基本假設(shè)：每個(gè)事故年的賠款支出具有相同的發(fā)展模式，也就是說在預(yù)測終極賠款時(shí)，每個(gè)事故年使用的發(fā)展因子相同。 2022年是否還會有再保險(xiǎn)？比例是多少，對 2022年的影響是什么？ 經(jīng)過與總公司再保險(xiǎn)部溝通， 2022年再保政策還未確定，如果有再保總公司會通知分公司，我們也會及時(shí)告知各中支公司。隨著各中支保費(fèi)的逐漸增多，已賺保費(fèi)會逐漸增多。 再保險(xiǎn)的作用是什么，為什么會有再保險(xiǎn)？ （ 1）再保險(xiǎn)可以擴(kuò)大保險(xiǎn)人的承保能力，增加業(yè)務(wù)量。在評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時(shí)，三百六十五分之一法要對保險(xiǎn)責(zé)任尚未終止的保單，逐單按照保單的保險(xiǎn)期間進(jìn)行評估，采用的公式為： ? 保險(xiǎn)止期與準(zhǔn)備金評估日之間的天數(shù) /保險(xiǎn)止期與保險(xiǎn)起期之間的天數(shù) *保費(fèi)收入 ? 其中“保險(xiǎn)止期與準(zhǔn)備金評估日之間天數(shù) /保險(xiǎn)止期與保險(xiǎn)起期之間的天數(shù)”為該保單未賺保費(fèi)天數(shù)的比例。 2022/2/8 各月未賺保費(fèi)因子 2022/2/8 22 2022年起期月份 未賺保費(fèi)因子 2022年起期月份 未賺保費(fèi)因子 1月 1/24 7月 13/24 2月 3/24 8月 15/24 3月 5/24 9月 17/24 4月 7/24 10月 19/24 5月 9/24 11月 21/24 6月 11/24 12月 23/24 對于各月份起期的保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估公式： 各月份起期保單的保費(fèi)收入 *相應(yīng)的未賺保費(fèi)因子 例如， 1月份保單的保費(fèi)收入 *1/24 。 以 1年期保單為例，采用 1/2分法評估 2022年的業(yè)務(wù)在2022年 12月 31日的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為： 1/2*當(dāng)年保費(fèi)收入 假如 2022年保費(fèi)收入為 1000萬元，則 2022年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為 1/2*1000=500萬元 2022/2/8 20 1/8法： 又稱為季比例法：與 1/2法相似，假設(shè)保費(fèi)收入在每個(gè)季度是均勻流入的，因此可以近似的認(rèn)為每個(gè)季度所有承保保單從當(dāng)季度的中間時(shí)刻開始生效，因此每張保單在當(dāng)季度只能賺到當(dāng)季度保費(fèi)收入的一半 。 在實(shí)際應(yīng)用中，基本上是采用比例法。 再保前準(zhǔn)備金 =再保前保費(fèi)充足準(zhǔn)備金 +再保前保費(fèi)不足準(zhǔn)備金 再保攤回準(zhǔn)備金 =再保攤回保費(fèi)充足準(zhǔn)備金 +再保攤回保費(fèi)不足準(zhǔn)備金 再保后未到期 =再保前準(zhǔn)備金 再保攤回準(zhǔn)備金 未到期在業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)中（如歷年制賠付率報(bào)表）中叫做未滿期保費(fèi)，但是在業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)中不能反映出保費(fèi)不足準(zhǔn)備金，也不能反映出再保對未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的影響 2022/2/8 什么叫保費(fèi)不足準(zhǔn)備金 ？ 就是計(jì)算出的未到期保費(fèi)責(zé)任準(zhǔn)備金小于預(yù)計(jì)的未來賠付成本 、維持費(fèi)用 、 再保費(fèi)用等 ， 也就是說現(xiàn)有的剩余保費(fèi)不足以支付未來的成本時(shí) ， 需要計(jì)提額外的資金準(zhǔn)備 ， 即 “ 保費(fèi)不足準(zhǔn)備金 ” 。對于還沒有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的部分，不能確認(rèn)為保險(xiǎn)公司的收入，只能作為未到期準(zhǔn)備金。（間接理賠費(fèi)用可以放到綜合賠付率中考慮，也可以放到綜合費(fèi)用率中考慮） 數(shù)據(jù)從財(cái)務(wù)報(bào)表容易獲得，容易計(jì)算，不會濫用 11 2022/2/8 ? 已賺保費(fèi)？ ? 已賺保費(fèi) =原保費(fèi)收入 分出保費(fèi) 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 ? 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金？ ? 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差？ ? 未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金？ ? 未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差？ 2022/2/8 12 什么叫準(zhǔn)備金？為什么會有準(zhǔn)備金，它的作用是什么？它是如何劃分的？ 2022/2/8 13 法律依據(jù)：根據(jù) 《 中華人民共和國保險(xiǎn)法 》 第九十四條“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益、保證償付能力的原則，提取各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金”和第一百四十五條“未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金或者未按照規(guī)定提取未決賠款準(zhǔn)備金的由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以五萬元以上三十萬元以下的罰款。若未決賠款管理有效、一致，則能反映業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況變化。保單年終極賠款的預(yù)測不確定性較大 ? 方法：承保年度制報(bào)表：已決賠款，未決金額、滿期保費(fèi)、未決金額（靜態(tài)） 8 2022/2/8 ? 未決金額與未決金額（靜態(tài)）的區(qū)別： 2022/2/8 9 未決金額是截止到截止時(shí)間案件仍處于未決狀態(tài)案件的最新賠款金額（截止到當(dāng)前的、現(xiàn)在的賠款金額） 未決賠款（靜態(tài)）是截止到統(tǒng)計(jì)截止時(shí)間點(diǎn)案件仍處于未決狀態(tài)的案件截止時(shí)間點(diǎn)的未決賠款。沒有保費(fèi)收入的區(qū)縣，是沒有分出保費(fèi)的。 一、利潤表簡單講解 2022/2/8 在此說明一下，填制區(qū)縣利潤表中常見的錯(cuò)誤： 賠付支出 = 6511\賠付支出 6204\追償款收入 。有助于使用者判斷凈利潤的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測凈利潤的持續(xù)性，從而作出正確決策?；蛘呤遣话g接理賠費(fèi)用的綜合費(fèi)用率和包含間接理賠費(fèi)用的綜合費(fèi)用率 ? 目前分公司只有分出保費(fèi)，而沒有分保費(fèi)收入。 5 2022/2/8 6 到底有幾種賠付率 ?常見的有四種